【中国平安集团S分公司营运资金管理问题及优化建议探析4500字（论文）】

中国平安集团S分公司营运资金管理问题及完善对策研究目录TOC\o"1-3"\h\u29576一、中国平安集团浙江分公司营运资金管理现状 [摘要]营运资本管理可以增加公司资金的流动性，提高盈利能力，以加快资金周转率，减少用于加快资金回收时间的资金量，提高公司的整体运作效率，使企业的价值实现最大化。在本文中，中国平安集团为主要研究对象，通过分析营运资金管理理论，采用案例研究的方法，对营运资本管理营运资本中国平安集团理论进行深入分析现代管理的现状，指出了营运资本管理中存在的问题，并提出了如何提高营运资本管理水平。[关键词]营运资金应收账款流动资产一、中国平安集团浙江分公司营运资金管理现状（一）公司简介中国平安保险(集团)股份有限公司（以下简称“中国平安集团”）是中国第一家以保险为核心的，融证券、信托、银行、资产管理、企业年金等多元金融业务为一体的紧密、高效、多元的综合金融服务集团。公司成立于1988年，总部位于深圳。2004年6月和2007年3月，公司先后在香港联合交易所主板及上海证券交易所上市，股份名称“中国平安”，香港联合交易所股票代码为2318；上海证券交易所股票代码为601318。2007年4月，《福布斯》全球上市公司2000强排行榜公布，中国平安首次进入全球500强，较2006年前进97席名列第440位；在全球114家上榜保险公司中位居第36；在44家上榜中国企业中排名第11，并位居非国有企业第一名。（二）流动资产与总资产的比例比从2011到2015计算，分别计算中国平安集团资产在总资产中的比重。反应比例是营运资金投资情况。目前，中国平安集团面临着营运资金严重不足、营运资金流动性风险。随着公司资源的发展，资金有一定的短缺。但是，目前水平的不足已经远远超出了理性的限度，严重干扰了企业正常的营运资金。表3.1中国平安集团营运资金占总资产比例（三）流动资产内部各项目结构比例基于对营运资本投资规模的理解，内部流动性分析有助于我们理解营运资本投资策略中的企业问题。各内部项目的有机结合，流动资产在空间和时间上的连续性并存，保证了流动资产的正常周转和流通，从而保证了企业正常生产经营活动的流动性保持。没有它的血，业务流程等，许多企业已经没有办法去跑步，所以我想企业的持续健康发展，既要保证企业充足的流动性，但流动性是短期偿债能力企业确定的重要因素，如果没有足够的流动性，因此偿付能力会降低，因此投资者会减少投资，而这是极为不利的企业。图1流动资产内部结构比例（四）流动比率流动比率是企业短期偿债能力的常用度量方法，是计算流动资产和流动负债的比率。从本质上讲，目前的比例是投融资营运资金的匹配问题。流动资产主要来自流动负债和长期负债。一般来说，企业的流动资产要大于流动负债，这样才能保证企业处于相对安全的局面。由于长期的资产流动性不强的流动性，负债是用现金偿还债务的流动资产。但流动性不是越大越好，流动比率越高，说明企业长期负债中占有很大一部分，长期债务成本高，使得企业盈利能力减弱。在一般业务中，流动资金比例不应低于2，说明企业有两倍流动资产偿还流动负债。图2中国平安集团流动比率（五）应收账款周转率分析应收账款是指企业通过出售产品或提供服务等业务，应当接受支付服务单位收取的单位购买或投资，是企业流动性的重要组成部分。企业应收账款的投资，一方面可以提高企业的竞争力，扩大销售；另一方面，应收账款全部成本的增加是必然的。因此，建立合理的信用政策，应收账款应权衡风险与收益，比较成本和收益的不同情况应的应收账款管理的追求利益最大化，应收账款已成为管理的目标。应收账款的管理会影响到应收账款周转率，从而影响企业的经营。一般来说，应收账款周转天数越短，周转率越高，表明企业的应收账款应收账款平均速度快，周期短，减少损失的坏账，应收账款、流动性强、流动性、偿债能力、正常运行平稳，企业盈利能力较强。如果实际天数占到公司应收账款天，债务人拖欠时间长，资信度低，增加坏账损失的风险；同时，公司的应收不力，坏账或坏账资产的形成，导致非流动资产的流动，这是公司正常的生产经营是很不利的。应收账款周转率=营业收入/=[(期初应收账款净额+期末应收账款净额)/2]中国平安集团2011-2015年各年的应收账款周转率和周转天数如表2.1所示。表2.1中国平安集团2011-2015年应收账款周转率年份20112012201320142015应收账款周转天数0.540.430.921.221.48应收账款周转率669.31837.21391.16294.91242.77从表2.1可以看出，中国平安集团的应收账款周转率较高，应收账款周转天数维持在1天左右，说明中国平安集团对应收账款的管理效率高，应收账款变现能力强，企业能在较短的时间内回笼资金，这方面可以说是中国平安集团的核心竞争力。二、中国平安集团浙江分公司营运资金管理问题（一）应收账款坏账风险高物业公司收取物业费、水电费和设施费，因为住户的收费越散，流动性越大，业主的收费质量参差不齐。物业管理收费难，大多数物业公司在国内面临困境，是很普遍的现象。许多业主还没有建立服务的消费观念。人们普遍重视理解物业管理作为一个新兴的产业，还处于一个较低的水平，没有形成购买物业管理消费的观念和习惯；许多小业主认为物业公司的收费不透明，不合理收费，高收费，服务与收费价值不符。因为每一笔物业的成本数额都很小，即使通过法律手段来解决，也不足以支付诉讼费用，因此很难收回，形成坏账。此外，物业公司的收费标准不统一，随意性，恢复收费人员数量的多少钱，要什么存在收集和排水等问题，以及员工离职不收取转让费的基础数据，接收人员不能继续；更重要的是，悠闲的袋鼠”孤僻的小金库，甚至进了自己的腰包，给企业造成经济损失。（二）货币资金监管不到位一般来说，物业公司的内部财务管理还比较薄弱。不少物业公司尚未制定内部财务管理制度，对货币资金监管不力，不少物业管理公司现金支付不依靠内部控制的审批和审批，并依赖“一把手”。究其原因，一是不重视领导业务规模普遍较小。物业管理公司，组织成立简单，业务活动涉及金额小，但相对简单，主要用于公用事业，环境维护费，但业务量很大。一些领导人认为，公司的经营活动是很简单的一个，这是没有必要设置内部控制部门和机构；负责审批单位有较大的自主权，对大额资金的审批可以超越集体谈判的过程中，一些领导不按公司合理安排现金使用的实际需要，而是由基金管理人的主观意志，一个极端的情感倾向基金管理，导致使用的地方，不能乱用的地方。另一方面，在内部控制和管理的物业管理企业缺乏内部控制财务人员管理工作经验，促进大单位主要是一些中小企业在我国企业还没有建立内部控制制度在真正意义上的物业管理公司和财务人员经常做没有真正的综合学习和内部控制的相关理论和方法，应用领导。（三）营运资金结构不合理资本结构运营优化是营运资金管理的重点。企业的营运资本结构模式应形成流动资产对流动负债、流动资产和流动负债比率的理想。然而，中国在资金管理工作更加注重资本储蓄和职业安全的企业，在资本结构的优化，但没有作出应有的重视。对于商业企业，商业资本账户的绝大部分，直接影响企业营运资金周转效率的平均占用率的平衡，这是衡量企业短期偿债能力是企业生存的血液的一个重要指标，一旦问题是难以生存的企业，不提及发展，无法实现财务管理的目标。三、中国平安集团浙江分公司营运资金管理的对策（一）强化应收账款控制信用是应收账款应收账款的关键，所以要防止坏账坏账的风险就需要从源头上控制。首先，销售部开始担任销售经理的考核指标。其次，销售部门要做好结算工作，即使暂时无法收收账款，也要做好结算手续，防止发生诉讼。未经确认的应收账款的法律依据，及时签收，防止超出诉讼时效。第三，要严格控制合同信用，合同中的信用条款，法律和其他形式的限制，对一些恶意违约金，必要时，保险的法律效力，以确保自己的资金安全。第四，建立一个全职的农业机构，聘请专职律师，认真研究国家相关政策的使用，起到指导作用应收账款催讨组工作。（二）加强货币资金监管为了彻底解决传统的管理方法应收账款催收上遇到的问题，公司应建立有效的收费管理制度。如收取保险费，公司可采用预付费管理制度。通过预付费管理系统的使用，将在企业自身的业务员上门收取让客户自己公司积极推进，并给予最高享受的服务作为一种控制手段，各种预付款项全部回收，不仅减少了劳动成本和应收账款成本，提高财务管理水平。此外，公司应加强与客户的沟通，同时保护客户的利益，其他的一些要求通过客户服务，为服务企业客户的反馈意见，及时了解不满意的地方，通过企业与客户沟通的相关工作人员，让双方都满意的结束，所以双方不仅可以避免许多纠纷，减少延迟保释保险收费现象的发生。（三）调整营运资金结构合理利用信贷资金。中国平安集团的流动资金管理也与商业信贷融资有关，其中应付账款。最大的比例可以分为自由信用、信用成本和信用延伸。有了信用条件，由于支付不同的成本不同的信用，因此，企业应仔细计算决定。放弃的机会成本，它与银行利率和短期投资收益决定是否放弃折扣，如果企业想扩大由于缺乏资金，付款期，除了考虑放弃折扣成本，企业信用恶化，或可能失去稳定的供应商信用条件导致严重的未来，特别是中国平安集团需要注意的企业。中国平安集团公司应加强应收账款、存货等资产管理，提高企业管理能力。中国平安集团的资产周转率相对较低，这可能是中国平安集团平安集团相关企业外延扩张有着密切的联系。中国大规模扩张必然导致短期收益增速跟上资产增长，因此业绩下滑和资产周转放缓。因此，中国平安集团应该加强公司的应收账款、存货和其他资产的管理，提高企业管理能力。四、结论营运资本效率的提高，企业经营周期和现金周期的缩短，会提高企业的经营杠杆系数，加大企业的经营风险。因此，企业应当在提高营运资本管理效率的同时，还应当加强对经营风险控制。企业在营运资本管理效率提高的同时，应当控制其带来的逐渐增大的经营风险。这种控制以对未来的销售额预测为前提，当销售额增加，提高固定资产的比例，可以有效地利用杠杆效用，取得更高的回报；当销售额减少，降低固定资产的比例，可以有效地降低企业的利润损失。

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