业财融合在企业财务管理工作中的实际应用

随着国家信息化水平的提升，以及经济整合的加快，企业所面对的挑战也在不断增加，企业的经营管理方法亟待更新，尤其是传统的财务管理方法。为了适应时代的发展，会计人员要积极运用现代金融管理的新模式。而作为新时期企业财务管理中的一个重要环节，业财融合在新时期的企业财务管理中起着重要作用。业财融合是指在信息技术的基础上，将企业的资金流、信息流、业务流等多种要素结合起来，共同提高企业的经济实力。但是在实践中，业财融合的具体工作还存在一些缺陷，需要企业采取适当的应对措施。文章从企业财务管理的现实出发，对“业财合一”的必要性和实践中存在的问题进行剖析，并对其在实践中的运用策略进行探讨，希望能对业内同行有所借鉴。业财融合概述业财融合的含义业财合一是一种新型的商业模式，可以让公司的业务与财务部门更好地沟通，将公司的财务与公司的经营活动结合起来，在公司的发展过程中，财务工作可以为公司的经营活动提供强有力的支撑，而在公司的发展过程中，业务工作可以指导公司的财务工作，简而言之，“业财合一”就是将公司在经营过程中获得的财务资料转化为公司所需的资料。从而帮助管理者对经营过程中存在的潜在风险和问题进行分析，对潜在的风险和问题提出解决措施。业财融合的价值第一，加速公司财务改革，提高公司财务管理水平。传统的企业财务主要是会计核算工作，主要包括财务记账和报表编制，是企业经营活动中的事后数据收集，通过收集历史信息，找出经营活动中的潜在问题。因此，通过会计核算收集到的财务数据存在着一定的滞后性，无法适应企业的运作，无法对其进行有效的决策。但是，将业务和财务结合在一起，让财务部门能够与各个业务部门进行实时沟通，让他们能够对各类业务数据的产生有一个清晰的认识，从而能够根据这些信息对自己的工作做出相应的调整，以提高财务数据的精准性、有效性，将基础的会计核算工作向管理工作转型，提高企业财务管理工作的整体水平。第二，实现全流程财务管控，提升企业风险控制能力。业财合一是将企业的财务工作和经营活动有机结合起来的一种经营模式，将财务嵌入到业务工作中，能够在经营活动中及时挖掘到所需的各种指标数据，将业务融入财务工作中，能够使财务管理中的各项指标数据分析更加真实、可靠。这种模式可以有效地控制生产、采购和销售的各个环节，并使之得到规范。在这种背景下，企业的经营人员能够更加深刻地理解企业的财务管理工作，能够及时地识别运营过程中的各种财务风险，有效地避免以前的财务风险事后赔偿的现象，使企业更加稳定。财务人员也能够通过各种业务数据，了解数据背后产生的业务模式，深入挖掘数据差异，为管理者提供更可靠的决策支撑。第三，合理配置企业资源，发挥企业最大价值。如何避免资源浪费是实现企业价值最大化的重要手段，而这一路径在业财一体化的运作模式下可以更好地实现。在“业财一体化”模式中，为了提高企业的价值管理效率，可以使企业对自己的资源进行更加合理的分配。比如，在业财合一模式下，财务部门的成员对企业的各种业务数据都有一定的了解，并且对企业目前的运营状况有更深的认识，这样才能更好地进行资源分配。例如，业财合一模式，让财务人员对企业的各项经营情况有一个大致的认识，同时也能更好地掌握企业的经营情况。业财融合在企业财务管理工作中存在的问题业财融合意识相对缺失，部门壁垒依然存在在企业的财务管理工作中，虽然已经开始实施，但是有些企业并没有形成很好的业财融合观念，具体的工作还流于表象，在实施的过程中缺少充分的理念驱动，这就导致业财融合工作很难取得理想的成效。这个问题的出现，主要是由于在传统的经营管理中已经确认了每一個部门的职能，常年的工作导致大家对于新出现的工作产生抵触情绪，依然存有只要是跟钱有关的都是财务的工作，只要是和客户联系的都是业务的工作这种观念，部门壁垒依然存在。因此在执行时更多是流于表面，缺乏主动探索的精神，缺乏部门之间主动融合的机制。业财融合制度尚不完善，企业缺乏凝聚力目前，对于部门融合的考核存在欠缺，导致大家并没有将业财一体化根植于工作中，而是应付了事。没有制度的推进，难以让财务人员真正地下沉去了解业务知识。随着精细化管理、精细化服务的提升，财务的会计核算工作也基本饱和，每天沉浸于各种表格制作与上级审查中。在财务部门设置中没有区分会计核算与财务管理服务，集监督与服务于一体的财务工作人员很难保持着一种初学者的心态进入业务中学习。再者，业财一体化并不是说财务要一味地向着业务前端延伸，而是财务与业务相互融合，相互促进，这也就是要求业务人员也需要对财务专业知识有一定了解，避免后期开展经营工作存在风险。企业信息化模块未充分应用，信息孤岛较多ERP系统中还有很多模块未充分开发应用到实际工作中，更多的只是完成最基础的会计核算工作，无法为业财一体化打造更高端的数据跟踪、数据分析、信息共享平台。造成这一现象的主要原因是财务人员、业务人员对ERP系统的认知不充分，不了解其强大的功能，很多信息闭塞，开发了什么模块就学习什么模块，对业财一体化工作未达成一个可以具体量化的数据分析模板，导致财务人员尽管已经掌握了大量的业务数据，但只能进行事后财务分析，而无法根据业务本质进行行之有效的经营管理分析，对于事前预测无法提供数据支撑。财务人员综合能力欠缺财务人员对于核算会计的学习从未停止，每年还要进行继续教育，就是为了保证能够根据政策的改变做出相应调整，在税收上更好地为企业谋划。然而，在专业技能方面的学习，已经无法满足业财合一的需要，财务与业务的脱离，无法为企业提供更长久的发展动力。财务人员在业财融合下，不仅要懂会计，更要懂市场、合同、业务、信息系统。目前，我们的财务人员主要是以会计专业为主，缺乏面对各种经营问题的解决能力，习惯于照章办事，只有规定出来了才会办理，没有规定的就比较棘手。总是站在历史数据后面埋头分析，没能从业务源头开始进行数据收集整合。业财融合在企业财务管理工作中的应用策略优化组织结构，建立业财融合团队第一，业财合一的队伍结构优化。要想业财合一，先要建立一支专业团队，专业化的队伍是实现产业和资源整合的重要保证。因为业财一体化模式牵涉的领域比较广泛，所以需要在团队中进行跨部门的整合和优化，基于这一点，必须打破部门壁垒，企业内部各种基本资料的口径必须保持一致。而想要达成统一，就要有一个强大的综合性团队，所以业财融合的团队必须有一个强大的领导者，一个企业应该有一个总监级别的领导来管理这个团队，还应该有几个经理来管理这个团队，他们负责审核和协调所有的项目。在建立产业和资金整合的领导体系的同时，也不能忽视对各部门和团队的建设，在此过程中，可以将产业和财务专员的任务委托给企业完成，这样就促进了产业、财务融合模式的实施。第二，加速业财融合团队成员职责转型。在业财融合的团队中要实现责任转换，首先，要完成观念上的转换。要跳出传统的财务管理模式，利用自己所学到的财务知识对企业的各种经营活动进行合理评价，并对其进行有效分析。其次，业财融合小组成员要实现职业能力的转换；把以前的会计核算和报表整合到企业的经营活动中，让自己站在企业全局的高度，及时发现和分析财务管理中的问题，从而帮助企业做出正确决策。第三，以招聘为补充，建立高效团队。在“业-财一体化”模式下，对员工的素质要求也越来越高。因此，企业的人力资源管理人员要适时更新自己的用人标准，既要重视人才的专业素质，又要重视人才的综合素质。优化现有流程，用制度保驾护航推动“业-财融合”模式实施的要素，除了专业的队伍外，还应重视其实施的环境。为了有效地实现业财融合的功能，企业应在推行“工业-金融融合”模式时，优化各个环节，使之成为与“业财融合”模式相适应的新体系。例如，一个公司在采购方面，一般不能全部或大量预付给供应商。但是在现实生活中，一些供应商在接到大量订单之前，必须为下游的供应商支付一定费用，如果资金周转不过来很有可能会导致资金链断裂，从而影响到后续的采购。业财融合模式可以有效地避免这一问题，业财融合小组可以有效地协调采购过程中的问题，并与财务部人员一起对采购流程进行深入了解，了解供应商和采购部门的困难，然后将问题上报，最后达成一致。当新的业务流程被有效地引进后，财会人员可以更深入地了解公司的经营状况，从而为企业经营决策提供更精确的资料支持。在做决定时，企业的商业部门也会更愿意听取金融部门的意见，而不会把它看成他们企业发展的一个障碍。在商业和金融领域的合作和交流下，产业和金融的融合将会变得更加有效。最后通过制定考核制度，推进业财融合小组顺利开展工作。整合信息系统平台，从财务分析转变为经营分析在大数据时代，信息技术的作用非常关键。因此，在产业和资金的融合中，必须关注信息化平台的集成。在数据集成过程中，各有关部门要将业务和财务信息进行有效的集成，从而保证企业的业财融合。大数据技术的运用，能够有效增强数据间的相互影响和数据的逻辑性，从而达到数据共享。在企业的业财融合中，要结合企业的生产实际，对数据进行分类和清洗，提高数据的应用价值。最后，在建立数据库时，必须遵循一定的逻辑规则，才能提高数据的可信度和完整性。在企业进行业财融合的进程中，在此基础上，本文提出了一个新的解决方案，该方案充分