国际结算业务试题及参考答案

国际结算业务试题及参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、汇入汇款自通知收款人之日起（）内无法确认申报入账的，我行扣收有关费用后，将余款退汇出行。A、一星期B、三个月C、一个月D、两个月正确答案：C2、分支行应当建立结汇、售汇业务的单证保留制度。分支行应按照与客户之间的结汇、售汇业务和自身结汇、售汇业务将有关单据分别留存，留存期限不得少于（）年，涉及会计凭证的，按照会计凭证的保管期限办理。A、10B、1C、5D、3正确答案：C3、厦门银行与台北富邦商业银行香港分行美元速汇业务采用的发报方式是A、MT103B、MT199C、MT103+910D、MT103+202正确答案：D4、下列不属于开立NRA外汇账户需要提供的材料的是（）A、境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件及复印件；B、公司章程C、董事会或公司内部其他有权机构同意开户的决议D、供在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件正确答案：D5、申报号码与每笔业务应一一对应，申报号码具有唯一性，申报号码有（）位数字组成A、23B、22C、24D、21正确答案：B6、根据货物贸易外汇管理规定，纸质文件资料，包括商业单据、有效凭证、证明材料的原件或复印件，以及申请书、《登记表》、《分类结论告知书》以及《现场核查通知书》的原件，均应作为重要业务档案留存备查。企业、金融机构以及国家外汇管理局应当妥善保管相关业务档案，留存（）备查。A、2年B、5年C、永久D、10年正确答案：B7、银行对客户办理衍生产品业务，应当坚持（）原则，客户办理衍生产品业务具有对冲外汇风险敞口的真实需求背景，并且作为交易基础所持有的外汇资产负债、预期未来的外汇收支按照外汇管理规定可以办理即期结售汇业务。A、利润优先B、外汇管理C、实需交易D、展业三原则正确答案：C8、下列机构不能在我行开立NRA账户的是：A、在香港注册成立的机构B、在台湾注册成立的机构C、在澳门注册成立的机构D、在开曼群岛注册成立并在香港上市的机构正确答案：C9、我行通过()操作小币种汇款。A、台湾富邦银行B、美国花旗银行C、美国富国银行D、香港中行正确答案：C10、为企业办理跨境人民币收付款，应通过跨境人民币系统查询企业是否属于（）。A、特殊监管区内企业B、货物贸易名录内企业C、跨境人民币业务重点监管名单企业正确答案：C11、银行办理结售汇业务期间，发生合并或者分立的，新设立的银行应当向外汇局重新申请结售汇业务资格；发生变更名称、变更营业地址、经营结售汇业务的分支机构合并或者分立等情况的，应当自变更之日起（）日内报外汇局备案。A、10B、5C、20D、30正确答案：D12、我部业务人员在（）系统中为企业办理激活。A、核心B、国业C、RCFED、RCPMIS正确答案：D13、我行为客户办理远期结售汇业务，应将客户提交的单证资料留存备查，保存期限不少于（）年。A、8B、5C、6D、3正确答案：B14、境内机构接收境内主体再投资外汇资金或以外汇支付的股权转让对价的，应在所属外汇局辖内银行申请办理（）的基本信息登记后，方可开立账户。A、接收境内再投资B、前期费用C、新设外商投资企业D、境内资产变现正确答案：A15、境内银行可在“展业三原则”的基础上，凭优质企业提交的（）或收付款指令，直接为优质企业跨境人民币收付汇。A、业务说明B、合同C、《跨境人民币结算收/付款说明》D、发票正确答案：C16、境内机构在外汇管制国家或地区投资的，可按规定在其他非外汇管制国家或地区开立（），用于与该项投资相关外汇资金的收付。A、资本金账户B、专用外汇账户C、外债户D、待核查账户正确答案：B17、我方与外商达成一笔CIF出口合同，当我方按规定缮制全套合格单据向买方要求付款时，获悉货物在海运途中全部灭失，这种情况下A、外商因货未到岸，可以拒绝付款B、因单据合格，外商仍应付款C、应由我方向保险公司要求赔偿D、因货物实际损失了，我方未完成交货，因此不能要求外商付款，只能重新发货正确答案：B18、根据银行办理结售汇业务管理办法实施细则，银行支行及下辖机构发生名称变更、营业地址变更的，在1-6月和7-12月期间的变更，分别于（）和（）前经管辖行向所在地外汇局备案A、当年6月底前，当年12月底B、当年7月底前，次年1月底C、当年8月底前，次年1月底D、当年8月底前，次年2月底正确答案：D19、存款人开立的境外机构人民币银行结算账户实行生效日制度，在核准完成或备案完成正式开立之日起（）个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，（）个工作日后，方可办理付款。A、4,4B、1,1C、3,3D、2,2正确答案：C20、签收单据时，（）单证人员将正本单据交给客户。A、客户经理确认同意后B、客户在《对外付款/承兑通知书》的银行留存联上签署“正本已取”、姓名和日期C、客户在《对外付款/承兑通知书》的银行留存联上签署“正本已取”、姓名和日期，并书面确认同意承兑或同意付款后D、客户在《对外付款/承兑通知书》的银行留存联书面确认同意承兑或同意付款后正确答案：C21、（）是指在可议付延期付款国内信用证项下，我行在收到开证行真实、有效的到期付款确认后，卖方不可撤销地委托我行以其自身名义将信用证项下的未到期债权转卖给第三方银行，到期包买行从开证行实现债权的业务。A、议付福费廷B、转卖福费廷C、代理福费廷D、自营福费廷正确答案：C22、在建立NRA客户信息时，在企业代码栏位，应填写（）中的代码。A、公司注册证书B、商业登记证C、业务登记凭证D、特殊机构赋码通知书正确答案：D23、若客户授权指定具体员工办理到单承兑和付款业务，客户须在《客户取单授权书》中()A、写明被授权员工的姓名及身份证号码（授权员工身份证复印件须复印或粘贴在授权书上并加盖公司骑缝章）B、写明被授权员工的姓名及身份证号码C、写明被授权员工的身份证号码D、写明被授权员工的姓名正确答案：A24、外商投资企业的外方股东出资，不得通过以下哪种方式（）A、人民币利润再投资B、外币现钞C、非人民币利润再投资D、境外现汇正确答案：B25、表明主运费已付的是哪一组术语A、E组B、F组C、C组D、D组正确答案：C26、我行国际收支数据的报送时点（）A、T+1日早六点前B、T+1日下午两点前C、T日晚十二点前D、T+1日中午十一点半前正确答案：D27、境内银行可使用企业提交的纸质形式或电子形式的（）代替《跨境人民币结算收/付款说明》，企业提交的收付款指令应满足国际收支申报和跨境人民币业务信息报送要求。A、物流单据B、收付款指令C、合同D、发票正确答案：B28、外保内贷业务发生境外担保履约的，我行应通知客户在（）日内到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案手续。A、60B、30C、15D、10正确答案：C29、客户委托我行办理出口跟单托收时，《客户交单联系单》上应加盖（）A、单证章B、预留印鉴C、公章和法人章D、公章正确答案：B30、出口单证项下收汇时需检查申报国别。应以（）为准。A、开证申请人的银行所在国家B、通知行所在国家C、付款人常驻国家D、开证行所在国家正确答案：C二、多选题（共30题，每题1分，共30分）1、在受理客户改证申请时，修改申请书的审核要点有A、调出信用证留底,核对修改申请书的信用证号、金额、受益人名称等项目与原证是否相符B、对照原信用证条款,审查修改条款内容。C、审查重点与审查开证申请书信用证条款时相同,并注意修改后条款应与信用证其它有关条款衔接一致。正确答案：ABC2、根据我行即期结售汇操作规定，我行即期结售汇业务处理系统包含哪些()A、核心系统B、国业系统C、信贷系统D、反洗钱监测系统E、网银系统正确答案：ABE3、在DAP条件下，卖方负责A、将货物运抵指定目的地B、办理货物的出口手续C、办理货物的进口手续并支付进口关税D、承担货物在目的地交买方前的一切风险正确答案：ABD4、根据我行即期结售汇操作规定，为降低操作风险，国业系统将即期结售汇交易与总分行系统的询价交易进行校验并提示。以下()情况，国业系统进行提示并控制无法处理。A、即期结售汇交易方向与总分行系统的询价结售汇方向不一致B、询价金额不一致C、交易货币对不一致的D、询价客户名称不一致的正确答案：AC5、国内信用证福费廷的风险控制包括：A、严格审查信用证申请人与受益人之间的交易背景、交易关系和债权债务关系，确保贸易背景的真实性。B、加强对申请人资信状况的审查，禁止对有不良记录的申请人办理C、加强国内证福费廷业务的管理，确保相关文本和电文的完整性、真实性及有效性。D、考察申请人交易对手的资信情况正确答案：ABCD6、根据货物贸易外汇管理规定，货物贸易外汇检测的总量核查指标具体包括哪些（）A、一年期贸易信贷发生额比率B、贸易信贷报告余额比率C、总量差额D、资金货物比率E、总量差额比率正确答案：ABCDE7、下列属于经办柜员操作跨境人民币出口信用证/托收收汇业务的办理步骤的有（）A、在RCPMIS系统查询企业是否为激活企业、是否为重点监管名单内企业、关注企业B、在外汇局应用服务平台查询客户名录及分类状态C、审核出口信用证/托收收汇凭证是否符合外汇政策法规和我行的操作规程，通知客户到款D、国业系统操作出口信用证/托收收汇经办，凭证打印E、直联上报跨境人民币收入信息正确答案：ABCDE8、根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》，金融机构在办理B类企业()业务时，应当进行电子数据核查，通过监测系统扣减其对应的可收付汇额度。A、付汇B、开证C、出口贸易融资放款D、待核查账户资金结汇或划出手续E、收汇正确答案：ABCDE9、银行在为外商投资企业办理境内直接投资货币出资入账登记时，需审核以下哪些材料？（）A、入账回单B、《境内直接投资货币出资入账登记申请表》C、境内直接投资基本信息登记业务申请表（一）D、询证函正确答案：AB10、首次办理出口跟单托收交单前，客户必须向我行提供预留于《客户交单联系单》上的印鉴的()和（）A、印鉴授权书B、印鉴片C、购汇工作单正确答案：AB11、根据银行办理结售汇业务管理办法实施细则，银行可以根据自身经营需要一并申请的业务资格（）A、对私即期结售汇B、掉期业务资格C、对公即期结售汇D、远期业务资格E、期权业务资格正确答案：ACDE12、根据服务贸易外汇管理规定，服务贸易外汇收支涉及的交易单证应符合国家法律法规和通行商业惯例的要求，主要包括()A、包含交易标的、主体等要素的合同（协议B、发票（支付通知）或列明交易标的、主体、金额等要素的结算清单（支付清单）C、其他能证明交易真实合法的交易单证。D、进出口货款报关单正确答案：ABC13、根据商事制度改革，银行可将企业营业执照、市场监督管理等部门系统披露的商事主体登记及备案信息等，作为()、()、()依据。A、业务审核B、账户开立C、企业信息登记正确答案：ABC14、符合下列情况之一的业务，企业应在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过货贸系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信。A、90天以上（不含）的预收货款、预付货款B、30天以上（不含）的预收货款、预付货款C、30天以上（不含）的延期收款、延期付款D、90天以上（不含）的延期收款、延期付款正确答案：BD15、外汇局根据企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分为()三类，实施分类管理A、AB、BC、C正确答案：ABC16、单笔低风险业务需要提供什么材料()A、单笔审批通知书B、厦门银行股份有限公司低风险授信业务申请书C、厦门银行贸易融资合同D、贸易融资业务审批表E、一般对公授信业务审批表（1/2）正确答案：ABCDE17、境内企业接受或向（）、（）捐赠，按照跨境投资、对外债权债务有关规定办理A、境外个人B、境外公益机构C、境外营利性机构正确答案：AC18、不得以现钞存入的外汇账户有（）。A、前期费用外汇账户B、外汇资本金账户C、资产变现账户正确答案：ABC19、境内企业收到()、（）、（）账户款项，应按照收到境外机构款项进行审核A、OSAB、FTNC、FTED、NRA正确答案：ABD20、保险公司及其分支机构应按规定经营下列部分或全部外汇保险业务()A、法规规定的其他外汇保险业务B、外汇财产保险C、外汇医疗保险D、外汇人身保险E、外汇再保险正确答案：ABDE21、对于2021年2月4日前已开立的境内再投资或利润再投资的（）、（）、（），关户前仍需报送相应账户及余额信息，人民币资本金专用存款账户还需报送“涉外资金专用账户境内支付结算信息（2135）A、人民币外债账户B、被投资企业人民币资本金专用存款账户C、人民币并购专用存款账户D、人民币股权转让专用存款账户正确答案：BCD22、涉外收付款的申报范围（）A、境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款项B、境内居民通过境内银行与境外发生的收付款项C、境内居民个人通过境内银行与非居民发生的人民币收付款D、境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款正确答案：ABD23、下列属于香港上市公司开立NRA人民币账户需要的材料的是()A、境内机构为境外关联公司出具的证明合法性的确认函或境内机构出具的商业合作证明文件；或境外机构与富邦合作的相关资料B、香港地区查册信息、台湾经济部网站信息、其他地区的第三方认证材料C、NRA人民币账户开立基本户，需提供机构信用代码申请表；开立一般户或专用户需提供机构信用代码证D、在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件E、股东名册或其他能体现占股20%以上股东情况的说明，并提供股东的相关材料正确答案：ABCD24、FOB贸易术语的变形是A、FOB的班轮条件B、FOB包括平舱、理舱C、FOB包括理舱D、FOB吊钩下交货正确答案：ABCD25、国业系统汇出汇款复核后，打印业务凭证，同时以汇款申请书的第（）联，做会计凭证的附件；第（）联，做业务归档资料；第（）联，做客户回单。A、三B、二C、一D、四正确答案：ABC26、根据货物贸易外汇管理规定，企业报告按业务性质和约束程度分为（）和（）。A、义务性报告B、主动性报告C、合规性报告D、强制性报告正确答案：AB27、境内银行可为香港、澳门居民开立个人人民币银行结算账户，用于接收香港、澳门居民每人每日8万元额度内的同名账户汇入资金，境内银行应确保汇入及汇出资金使用符合现行规定，其中汇入资金仅可用于境内消费性支出，不得（）、（）、（）等金融产品。A、资产管理产品B、金融衍生品C、购买有价证券正确答案：ABC28、境外直接投资外汇业务登记类型包括（）。A、境内机构境外直接投资外汇登记B、境内机构境外直接投资前期费用登记C、境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记D、境内机构境外直接投资清算登记正确答案：ABCD29、银行经营业务过程中收回资金（含利息）与原始发放资金本外币不匹配，满足（）条件的，可以自行代债务人结售汇（外汇局另有规定除外），并留存与债务人债权关系、结售汇资金来源等的书面证明材料备查A、债务人因破产、倒闭、停业整顿、经营不善或与银行法律纠纷等而不能自行办理结售汇交易B、银行从债务人或其担保人等处获得的资金来源合法，包括但不限于：法院判决、仲裁机构裁决；抵押或质押非货币资产变现（若自用应由相关评估部门评估价值）；扣收保证金等C、不存在协助债务人规避外汇管理规定的情况正确答案：ABC30、进口单证业务的单据交接中，国际业务部/分行单证人员的职责A、审核并保管《客户取单授权书》及《客户经理签收授权书》B、核实取单人员身份C、帮客户邮寄单据；D、与客户/客户经理办理单据交接手续正确答案：ABD三、判断题（共40题，每题1分，共40分）1、银行经营业务中获得的外汇收入，扣除支付外汇开支和结汇支付境内外汇业务日常经营所需人民币开支，应统一纳入外汇利润管理，不得单独结汇。A、正确B、错误正确答案：A2、外商投资企业资本金结汇支付后发生退货、撤销交易和发票作废等情况，导致支付后资金退汇至企业账户上的，企业可自由支配，无需向银行报备。A、正确B、错误正确答案：B3、结汇待支付账户内的人民币资金只可以购汇用于经常项目外汇支出，不得用于资本项目外汇支出。A、正确B、错误正确答案：B4、境内非居民个人通过境内银行收取境外汇入的外币和人民币，相关入账要求相同A、正确B、错误正确答案：B5、国家外汇管理局可以根据我国国际收支形势和境外直接投资情况，对境内机构境外直接投资外汇资金来源范围、管理方式及其境外直接投资所得利润留存境外的相关政策进行调整。A、正确B、错误正确答案：A6、借款企业办理跨境人民币贷款手续时，应在我行申请开立专用存款账户，专门用于跨境人民币贷款的资金收付，该账户可以办理现金收付业务，该账户存款利率按照中国人民银行按公布的活期存款利率执行。A、正确B、错误正确答案：B7、国内证业务中，增值税发票可以在福费廷业务放款的时候提交？A、正确B、错误正确答案：B8、NRA活期存款账户变更申请经审批以后，经办人员在核心系统使用0103（对公客户信息修改）交易，对客户号下信息进行修改。A、正确B、错误正确答案：A9、我行收到开证行对远期信用证承兑函/电后，须审核承兑金额及到期日是否正确，银行是否明确表示对单据承兑，若有错误应电洽承兑行。A、正确B、错误正确答案：A10、未经开户行所在地外汇管理局批准，NRA外汇账户不得存取外币现钞，也不得直接或者变相将NRA外汇账户内的资金结汇。A、正确B、错误正确答案：A11、账户信息核查人员应每日逐一检查【缺少银行开户资料的账户信息查询】【余额不平的账户信息查询】和【关户余额不为零查询】中是否存在错误数据A、正确B、错误正确答案：A12、如付款人拒绝付款或承兑，我行应向托收行发出拒付电文，告之拒付原因，并要求托收行作出进一步处理单据的意见。在发出拒付或拒绝承兑电文后60天内未接到托收行指示，可将单据退回托收行。A、正确B、错误正确答案：A13、我行可以向境外企业提供人民币贸易融资,融资金额以企业与境外企业之间的贸易合同金额为限。A、正确B、错误正确答案：A14、外商投资企业按支付结汇制办理结汇所得人民币资金不得通过结汇待支付账户进行支付。A、正确B、错误正确答案：A15、银行可以凭外商投资企业的验资报告，办理外汇资本金账户结汇、划转、使用付汇等业务。A、正确B、错误正确答案：B16、由于台北富邦商业银行香港分行没有在我行开立NRA账户，因此双方仍然使用美国富国银行纽约分行作为账户行进行资金清算。A、正确B、错误正确答案：A17、两岸通速汇业务中对于收款人在厦门银行开户的，保证款项全额到账。A、正确B、错误正确答案：A18、凡采用加押的SWIFT格式开立的信用证，则为真实有效文本，无须核验密押。A、正确B、错误正确答案：A19、对于近端结汇/远端购汇的外汇掉期业务，客户近端结汇的外汇资金应为按照外汇管理规定可以办理即期结汇的外汇资金。A、正确B、错误正确答案：A20、结汇待支付账户视为准外汇账户，与其他人民币账户之间的资金划转，应通过填写境内收付款凭证报送境内划转信息，并在“发票号”栏中填写资金用途代码。A、正确B、错误正确答案：A21、对于出口信用证修改内容，受益人只能全部接受或拒绝接受,而不能部分接受。A、正确B、错误正确答案：A22、国家对服务贸易项下国际支付不予限制。服务贸易外汇收入可按规定的条件、期限等调回境内或者存放境外。A、正确B、错误正确答案：A23、境外非政府组织境内代表机构凭申请书、境外非政府组织总部与境内受赠方之间的捐赠协议办理外汇入账手续。A、正确B、错误正确答案：A24、重点监管企业开展跨境贸易人民币结算业务所获得的人民币资金不得存放境外A、正确B、错误正确答案：A25、若注册在香港及台湾以外地区的境外机构无法提供在职核证书COI,可用境外机构所在地的中国使领馆出具的证明书代替。A、正确B、错误正确答案：A26、外汇掉期业务中因客户远端无法履约而形成的银行外汇敞口，应纳入结售汇综合头寸统一管理。A、正确B