X装饰设计工程企业综合管理手册范本

武汉市武迪装饰设计工程有限公司综合管理手册第页关于请款、入账和工程业务合同合约、预结算文件审批权限、程序的暂行规定一、目的：为加强监督管理管控，落实层级管理管控责任，现对公司生产经营所需费用和工程业务有关文件的审批权限和审批程序作如下规定：二、适用范围：本公司工程请款、入账和工程业务合同合约、预结算文件审批。三、工作要求：3.1、工程款请款、入帐的审批权限和审批程序：3.1.1、请款审批权限：总经理终审3.1.2、请款审批程序：经办人申请→部门经理审核→分管领导审核→财务部经理审核→总经理审批3.1.3、请款审批附送材料要求：工程业报、开工报告、工程进度证明（业务表）/验收证明、总分包合同合约、预算/结算书3.1.4、入帐审批程序：经办人申请（经手人）→部门经理/分管领导审核（证明人）→财务部经理审核（审核人）→总经理审批（审批人）3.1.5、入帐审批附送材料要求：领用支票审批单、发票、进/出仓单。注：工程款指分包工程款及施工队材料、人工费。3.2、投标保证金请款、入帐的审批权限和审批程序：3.2.1、请款审批权限：总经理终审3.2.2、请款审批程序：经营部经办人申请→经营部经理审核→财务部经理审核→总经理审批3.2.3、请款审批附送材料要求：投标立项工程业报、招标文件。3.2.4、入帐审批程序：经营部经办人申请（经办人）→经营部经理审核（证明人）→财务部经理审核（审核人）→总经理审批3.2.5、入帐审批附送材料要求：领用支票审批单、保证金收据。3.3、材料款请款、入帐的审批权限和审批程序：3.3.1、请款审批权限：分管副总经理审批5万元/次以内（含5万元）的材料款；5万元以上由总经理审批。3.3.2、请款审批程序：经办人申请→部门经理审核→财务部经理审核→分管副总经理审批（权限内）→总经理审批3.3.3、请款审批附送资料要求：工程材料单、采购相关计划单、采购合同合约/报价表、进仓单。3.3.4、入帐审批程序：经办人申请（经办人）→部门经理审核（证明人）→分管副总经理审核（证明人）→财务部经理审核（审核人）→总经理审批。3.3.5、入帐审批附送材料要求：领用支票审批表、进仓单、材料发票。3.4、业务接待费请款、入帐的审批权限和审批程序：3.4.1、请款审批权限：经营发展部经理审批3000元/次以内（含3000元）的业务接待费；副总经理审批3000元/次以内（含3000元）的业务接待费；分管工程副总经理审批1000元/次以内（含1000元）的业务接待费；超过以上权限由总经理审批。3.4.2、请款审批程序：使用人申请→部门经理审批（权限内）→分管副总经理（权限内）→总经理审批3.4.3、请款审批附送资料要求：业务接待费用申请表。3.4.4、入帐审批程序：使用人申请（经办人）→部门经理审核/分管副总经理（证明人）→财务部经理审核（审核人）→总经理审批（审批人）。3.4.5、入帐审批附送资料要求：业务接待费用申请表、发票。3.5、固定资产请款、入帐的审批权限和审批程序：3.5.1、请款审批权限：总经理审批2000元/件以内（含2000元）固定资产购置款，2000元/件以上报集团总裁审批。3.5.2、请款审批程序：经办人申请→经办人所在部门经理审核材料设备部经理审核（生产性固定资产）财务部经理审核综合管理管控部经理审核（非生产性固定资产）总经理审批（权限内）集团总裁审批。3.5.3、请款审批附送资料要求：固定资产申购业报。3.5.4、入帐审批程序：经办人申请（经办人）材料设备部经理审核（生产性固定资产）（证明人）财务部经理审核（审核人）综合管理管控部经理审核（非生产性固定资产）（证明人）总经理审批（审批人）3.6、车辆维修、保养费请款、入帐的审批权限和审批程序：3.6.1、请款审批权限：综合部经理审批1000元/次以内（含1000元）的车辆维修、保养费；1000元以上由总经理审批。3.6.2、请款审批程序：行政文员申请→综合管理管控部经理审批（权限内）→总经理审批。3.6.3、请款审批附送资料要求：车辆维修、保养申请表。3.6.4、入帐审批程序：行政文员申请（经办人）→综合管理管控部经理审核（证明人）→财务部经理审核（审核人）→总经理审批（审批人）3.7、行政办公费（含各类培训费）请款、入帐的审批权限和审批程序：3.7.1、请款审批权限：总经理终审。3.7.2、请款审批程序：经办人申请→经办人所在部门经理审核→综合管理管控部经理审核→总经理审批。3.7.3、入帐审批程序：经办人申请（经办人）→综合管理管控部经理审核（证明人）→财务部经理审核（审核人）→总经理审批（审批人）。3.8、财务费用、财务备用金及管理管控人员工资请款、入帐的审批权限和审批程序：3.8.1、请款审批权限：总经理终审。3.8.2、请款审批程序：出纳员申请→财务部经理审核→总经理审批。3.8.3、入帐审批程序：出纳员申请（经办人）→财务经理审核（审核人）→总经理审批（审批人）。上述各项请款除人工费、工资、财务备用金可申请现金支票外，其余请款一律为转账支票（或电汇）。3.9、现金借支的审批权限和审批程序：3.9.1、审批权限：总经理审批10万元/次（含）以内的现金借支，且同一申请人不得未还款再借支，10万元/次以上报集团总裁审批。3.9.2、审批程序：使用人申请→部门经理审核→分管领导审核→财务部经理审核→总经理审批（权限内）→集团总裁审批。现金借支仅限于行政费用、业务费、招投标费。3.10、工程业务合同合约、预结算及材料采购的审批权限和审批程序：3.10.1、工程相关项目立项、总包合同合约及预结算文件的审批：3.10.1.1、审批权限：（预计）毛利率在15%以上（含）的工程相关项目立项、总包合同合约及预结算文件由总经理审批；（预计）毛利率在15%以下的工程相关项目立项、总包合同合约及预结算文件报集团总裁审批。3.10.1.2、送审程序：经办人填表→部门经理审核→分管领导审核总经理审批（权限内）集团总裁审批 3.10.2、材料采购合同合约的审批：3.10.2.1、审批权限：金额在５万元/份以下（含）的材料单由分管副总经理审批，金额在５万元/份以上的由总经理审批。3.10.2.2、审批程序：经办人填写→材料设备部经理审核→分管副总经理审批（权限内）→总经理审批。上述所有工程的合同合约、预结算书均接受集团总裁授权的部门或人员定期或不定期的核查。四、相关文件：集团公司和公司的相关制度五、记录分支机构管理管控规定一、目的:为科学、规范公司分支机构的管理管控，特制定本制度。二、适用范围:本办法适用于武汉市武迪装饰设计工程有限公司(简称总公司，下同)下属的所有分支机构。三、工作要求:3.1、经营管理管控3.1.1、分支机构实行自主经营、自负盈亏、独立核算。分支机构必须按照国家、地方的相关法律、法规、政策进行合法经营，在经营过程中发生以下情况者，总公司有权终止其经营，并保留追究其相关法律、经济责任的权利：3.1.1.1严重违反国家、地方相关法律、法规，触犯刑律；3.1.1.2、由于安全、质量等原因，严重影响总公司声誉；3.1.1.3、由于经营不善，造成分支机构巨额亏损；3.1.1.4、严重违反总公司的经营原则和管理管控制度，严重损害总公司的利益；3.1.2、分支机构应根据自身的实际情况和相关的法规，制定分支机构独立的经营管理管控制度。分支机构的经营管理管控制度不得与总公司的经营原则相违背，并需报总公司审批后，方可执行。3.1.3、分支机构因投标等经营活动需要总公司提供各类资质时，应提前向总公司申请。如为投标或议标工程，则经济标、技术标必须经总公司审核同意后，方可报送工程合约甲方。3.1.4、分支机构对外承接的所有工程相关项目（总公司分派工程除外）签合同合约前，必须经总公司审核批准。3.1.5、分支机构负责施工的工程，因质量、安全、工期等问题所发生的一切经济、法律等责任全部由分支机构承担。3.1.6、分支机构必须设立专（兼）职统计员，按国家、地方有关规定，定期向总公司上报统计报表，分支机构负责人对统计报表的准确性、真实性负全责。3.1.7、分支机构必须按总公司要求每月用经营统计报表形式上报经营情况报告。（经营统计报表形式由总公司另行通知）3.1.8、分支机构所承担的工程，在每项工程结清后十五天内向总公司上报单项工程决算及相关项目结算承诺书。相关项目结算承诺书中必须确认已结清工程相关的人、材、机等全部施工费用。3.2、财务管理管控3.2.1、分支机构自主经营、自负盈亏，独立核算。财务核算接受总公司的监督管理管控。3.2.2、分支机构应配备相应专职财会人员按国家相关财经法规进行财务核算,并报总公司审批,总公司有权视需要向分支机构委派财会人员。3.2.3、分支机构应制定独立的财务制度(至少应包括会计处理办法,财务审批权限等)并报总公司审批后执行。3.2.4、分支机构财务核算应真实、准确、完整、及时。3.2.5、分支机构必须据实核算、填制会计凭证、登记会计账薄、编制财务会计报告，并符合会计制度的规定；不准设置帐外帐，不得设立“小金库”。3.2.6分支机构应按规定编制财务会计报表；按时上报总公司各税项全套申报表资料,包括各税项纳税申报表、资产负债表、利润表、现金流量表等；同时按总公司提供的固定报表格式上报相关项目工程收入明细表、债权债务明细表、纳税明细表及总公司有需要的其他报表与财务情况说明书。月报表于次月10日前上报总公司，年度报表应在年度终了后20日内上报总公司。3.2.7、上报总公司的财务报表均应由分支机构负责人、财务负责人签章，加盖分支机构公章，并应与分支机构税务报表保持一致。3.2.8、分支机构的负责人对会计资料、财务报表的真实性、完整性负完全责任。3.2.9、分支机构必须建立定期和不定期各类财产物资盘点制度，年末必须对各类资产进行清查盘点，总公司视情况决定派员监盘与否，进行帐物、账账、账卡核对，以确保帐、卡、物相符。盘点情况表应在盘点结束后10天内报总公司备案。盘盈盘亏应查明原因并做出初步处理意见，于盘点结束后20天内报总公司审批。3.2.10、分支机构应按照税法规定按时足额缴纳各项税款。3.2.11、总公司对分支机构提供财务、工程等方面的管理管控咨询服务，按分支机构每月业务收入的2%收取咨询服务费，同时按分支机构每月业务收入的2.925‰（随建委规定）代扣代缴建委管理管控费,按月收取，分支机构应于次月15日内足额上交总公司，不得拖缴。3.2.12、分支机构向外借入或贷出资金、提供担保、单件原值5万元以上的固定资产的处置、各类短期和长期投资、捐赠等重大经济事项，必须事前经总公司批准同意，方可办理。3.2.13、对分支机构实行风险准备金制度。总公司按分支机构总资产额的1%且不低于10万元提取分支机构风险准备金，由总公司专项保管。分支机构的质安事故、违反国家财税法规、违法经营、违规操作、违反总公司制度及其他因素给总公司造成的损失应由分支机构及时足额赔偿，分支机构拒不赔偿的，由总公司在已提取的风险准备金中扣抵，已动用部分的风险准备金由分支机构在次月补足。风险准备金每年年初按上年年未总资产期未数进行调整,少补多退。3.2.14、分支机构因违法经营给总公司造成损失的除赔偿总公司损失外，还应由总公司根据违法性质及情节严重程度按违法经营所得的50%-200%进行罚款。罚款参照上条执行。3.2.15、分支机构开具或收受原始单据（包括但不限于开具或收受发票、收据、出入仓单等）、对外办理其他财务事项以及制作会计凭证、账簿、报表等财务资料时应以本分支机构的名义办理,使用单位名称应为“武汉市武迪装饰设计工程有限公司第X分支机构”,严禁使用总公司名称,违者则参照前两条进行处罚。3.2.16、分支机构会计档案应按《会计档案管理管控办法》进行立卷归档，并指定专人保管，保证会计资料的安全、完整，并接受总公司的检查。3.2.17、分支机构应接受总公司定期或不定期的审计与检查，审计与检查的具体范围由总公司视需要而定，分支机构应提供所需全部财务资料，不得隐瞒、隐匿或转移以逃避总公司的监督。3.2.18、分支机构结业清算应由总公司指定成员组成清算组主持分支机构清算工作。（法律另有规定的除外）3.2.19、分支机构清算时应按法律规定的清算程序办理，清算财产的分配应按相关法律规定进行。3.2.20、分支机构在注销工商登记前，应依次清缴税款（含税收滞纳金及相关罚款），办妥税务注销、银行销户等手续以及向总公司移交财务会计档案、印章的手续。3.2.21、分支机构清算完毕，如无发现遗留问题按账面实存数退还风险准备金。3.2.22、分支机构清算完毕后分支机构负责人对清算事项的合法性、真实性承担法律责任，不因清算完毕而免责。3.3、行政人事管理管控3.3.1、分支机构应制定独立的行政人事管理管控制度（包括公章、证照、文件档案、人事等管理管控），分支机构的管理管控制度、组织管理管控架构及人员定编需报总公司批准后，方能实施；3.3..2、分支机构经营班子成员的人事任免必须报由总公司审批，并由总公司任命。分支机构经理、副经理、财务部负责人、相关项目经理的人事招聘、解聘需报总公司审批，其余人员由分支机构自行招聘、解聘。定编员工的人事档案资料全部报总公司综合管理管控部备案，分支机构每月应定期将《人员变动情况表》上报总公司核查。3.3.3、分支机构负责人与分支机构员工签订《广州市职工劳动合同合约》，劳动合同合约签订需报总公司审批、盖章。（合同合约一式三份，一份交员工保存，一份由分支机构存档，一分由总公司综合管理管控部存档。）劳动合同合约应增加：“分支机构与员工所发生的劳动仲裁争议及产生的经济赔偿、补偿、生活补助费等所有劳动经济纠纷，由分支机构承担全部法律责任，与总公司无关。”条约条款，分支机构员工的用工手续，社保工作由分支机构自行办理，3.3.4、分支机构各类证照（如：营业执照、组织代码证、税务登记证、银行开户许可证等）的申办、年审、注销由总公司代为办理；各类证照由分支机构按制度统一领取后，交相关管理管控部门人员保管，并接受总公司的监督、检查；其余证件（如用工手册、社保登记证等）由分支机构自行申办、年审、保管。3.3.5、分支机构印章（如：公章、业务专用章、发票专用章、财务专用章等）的刻制、销毁需由总公司综合管理管控部统一办理，并备案管理管控，费用由分支机构支付。分支机构应按制度办理印章领用手续，并严格按制度交相关管理管控人员保管、使用，同时接受总公司的监督、检查。3.3.6、为确保总公司的资质要求需要，分支机构必须配合执行总公司制定的与资质方面有关的培训相关计划。各类工程、专业人员的上岗资格及企业资质需要的职称、培训证件应由分支机构登记造册存档，原件交由总公司统一保管，并由总公司办理相关年审、换证手续，费用由各分支机构自理。3.3.6、分支机构需上报公司总经理审批的各类呈报文件，由总公司综合管理管控部统一收发、分办、办结回复。其他业务性文件、报表、资料可直接报总公司相关管理管控部门办理，分支机构应按照文件呈报的有关规定和程序送办文件。3.4、工程管理管控3.4.1、由总公司分配安排给分支机构的工程施工相关项目在实施时，应按照总公司相关的管理管控制度执行实施。3.4.2、分支机构自行承接的工程相关项目，在相关项目洽谈确定后三天内要立项上报总公司备案，若洽谈的工程相关项目超出总公司的资质核定范围，必须事前征得总公司同意后，才能继续接洽。否则，总公司有权予以否决，所造成的损失由分支机构承担全部责任。3.4.3、自行承接的工程相关项目任务，在实施前分支机构必须出具工程资金落实情况证明资料，资金的收付相关计划，并制定工程资金专款专用的保证措施及有关承诺。3.4.4、分支机构自行承接的工程业务，应将工程相关项目投标资料、施工图、施工布置平面图等工程资料交总公司存档备案。3.4.5、分支机构自行承接的工程业务实施前，必须将该相关项目的管理管控架构，施工组织设计（合适的方案），施工进度相关计划的横道图（如大型相关项目要提供网络图），防火、安全的防范保证措施，文明施工措施合适的方案，提交给总公司相关管理管控部门审核、批准后，才能执行实施。3.4.6、分支机构自行承接的工程业务在工程完工后，必须提供一套详尽的竣工验收资料（原件）交总公司存档备案。3.4.7、分支机构自行承接的工程业务在实施过程中，如发生实际施工进度与相关计划进度严重脱节不符或质量、文明施工不满足合同合约要求以及不符合现行工程管理管控规范、规章规定的，经总公司三次提出整改后，仍未采取实际有效措施进行整改或合约甲方已发出函件要求勒令进行整改而又不及时进行整改的，总公司有权采取一切有效的措施直接接管全部工程的承包施工并进行整改，因此而引起的一切费用由分支机构全部承担。总公司有权根据事件而造成对公司社会声誉影响的程度，对分支机构进行处罚。造成总公司经济损失的，总公司有权根据损失的程度（直接损失的额度）处以五倍以上的处罚，直至取消分支机构的经营资格。3.4.8、分支机构必须按照总公司下达的工程任务以及自行承接的工程业务按生产、经营、安全、财务等管理管控类型，编制好分支机构的月度、季度、年度统计报表并上报总公司汇总存查备案。3.4.9、分支机构自行承接的工程业务在实施中，如需总公司派员驻施工现场进行管理管控，总公司将有权根据实际情况另行收取派出人员的劳务费，分支机构必须足额缴纳。3.4.10、分支机构自行承接的工程业务在与合约甲方签订承包合同合约时，必须同时与总公司签订该相关项目的质量保证承诺书，防火、安全责任协议书等。3.4.11、分支机构负责人每周必须参加总公司的工程例会，并以书面形式向总公司汇报分支机构的工程进展情况。3.4.12、分支机构必须自觉接受总公司在工程质量、安全方面的监督管理管控，服从总公司的工作安排。3.4.13、分支机构应制订独立的工程管理管控制度，报总公司批准后，组织实施。3.5、质量安全管理管控3.5.1、分支机构的安全生产管理管控3.5.1.1、分支机构必须成立安全生产管理管控机构，编制安全生产责任人、防火责任人等安全管理管控架构图，并上报总公司备案。3.5.1.2、认真执行总公司《安全生产管理管控制度》，分支机构应根据本公司的实际情况编制《安全生产事故应急救援预案》，并上报总公司备案。各分支机构必须认真执行事故报告制度，按照“四不放过”原则对事故进行处理。3.5.1.3、分支机构必须按照与总公司签订的年度或分项工程安全协议中双方明确的合适的内容和要求，严格履行安全生产责任。3.5.1.4、认真执行总公司《施工现场防火、治安管理管控制度》，分支机构对违章行为的处理必须按照《湖北地区建筑施工现场处罚标准》（鄂劳护字[1995]第003号）、总公司的《施工现场（安全生产）违章处罚标准》和湖北省建设厅的《安全奖惩制度》进行处罚。3.5.1.5分支机构应制订《年度安全生产目标管理管控指标分解合适的方案》，并严格组织