ERP-FICO蓝图汇报课件

ERP-FICO业务蓝图汇报2.业务蓝图流程总图及流程清单说明6.将来二期继续优化及新增内容5.将来管理层获得的决策信息3.业务蓝图方案中的主要变革和改进1.业务蓝图组织结构4.将来业务需要配套的管理细则ABCERP-FICO业务蓝图汇报ABCERP-FICO业务蓝图汇报SAP系统对应的财务组织结构

成本控制范围公司工厂利润中心成本中心ABCERP-FICO业务蓝图汇报SAP系统中组织结构描述成本控制范围是SAP系统管理会计中企业集团的组织单位，一个控制区域可包括一个或多个公司代码，相关公司代码必须均使用同一套会计科目表，所有内部分配事务均只涉及同一控制区域内的对象。公司代码是一个法定实体，反映一个独立的会计单位,表示外部财务报告和财务会计层。使用公司代码，可以建立损益表和资产负债表。工厂工厂是公司内的组织单元，是具有生产制造产品、提供服务或销售产品的组织。利润中心利润中心是内部考核其责任利润的基本单位，是盈亏分析的最基本的组织单位；可按区域（分公司、工厂、大区）、功能（生产、销售）或品牌（产品分类、产品组）来设立利润中心。在管理会计模块内可以出具损益表。并个别利润中心的损益表亦可为总帐科目外提供更明细的损益表作管理层分析决策之用。成本中心成本中心是公司内部独立考核其成本和费用的最基本的组织单位(或部门)。可按其性质划分为管理、生产、销售等成本中心类型。成本中心是用于收集一定期间内的所有成本费用的核算单元；每一成本中心有明确的职能范围和责任划分。成本中心将按照职能和成本管理的隶属关系组合成成本中心组，从而构成公司成本中心标准层次结构。ABCERP-FICO业务蓝图汇报深圳市ABC家居用品股份有限公司深圳市ABC家居用品营销有限公司深圳市ABC家纺科技有限公司常熟ABC家饰用品有限公司上海富安娜家居用品营销有限公司广州市富安娜家居用品销售有限公司东莞市富安娜家居用品有限公司福州国芳富安娜家居用品有限公司宁波海曙富安娜家居用品营销有限公司南京富安娜家居用品有限公司济南富安娜家居用品营销有限公司青岛市富安娜家居用品营销有限公司大连市富安娜家居用品营销有限公司吉林省富安娜家居用品营销有限公司北京市富安娜家居用品营销有限公司武汉市富安娜家居用品营销有限公司长沙市富安娜家居用品营销有限公司西安市富安娜家居用品营销有限公司天津市国芳富安娜家居用品营销有限公司深圳市富安娜家居用品营销有限公司西满分公司深圳市富安娜家居用品营销有限公司西海湾分公司深圳市富安娜家居用品营销有限公司南头分公司深圳市富安娜家居用品营销有限公司梅林分公司深圳市富安娜家居用品营销有限公司振兴分公司深圳市富安娜家居用品营销有限公司莲塘分公司深圳市富安娜家居用品营销有限公司翠竹分公司深圳市富安娜家居用品营销有限公司宝安分公司深圳市富安娜家居用品营销有限公司新安分公司深圳市富安娜家居用品营销有限公司凤凰分公司深圳市富安娜家居用品营销有限公司丽晶分公司深圳市富安娜家居用品营销有限公司百分分公司子公司深圳市富安娜家居用品营销有限公司龙华分公司深圳市富安娜家居用品营销有限公司华侨城分公司分公司ABC集团公司组织结构图成本控制范围代码成本控制范围公司代码公司代码名称F01ABC股份成本控制范围1000深圳市ABC集团公司(报表合并)2000深圳市ABC家居用品股份有限公司3000常熟ABC家饰用品有限公司6000深圳市ABC家纺科技有限公司F02ABC零售成本控制范围8000深圳市ABC营销零售业务(报表合并)8010深圳市ABC家居用品营销有限公司8030广州市ABC家居用品销售有限公司8050北京市ABC家居用品营销有限公司8070上海ABC家居用品营销有限公司8090长沙市ABC家居用品营销有限公司8100大连市ABC家居用品营销有限公司8110东莞市ABC家居用品有限公司8120福州国芳ABC家居用品有限公司8130吉林省ABC家居用品营销有限公司8140济南ABC家居用品营销有限公司8150南京ABC家居用品有限公司8160宁波海曙ABC家居用品营销有限公司8170青岛市ABC家居用品营销有限公司8180天津市国芳ABC家居用品营销有限公司8190武汉市ABC家居用品营销有限公司8200西安市ABC家居用品营销有限公司ABCERP-FICO业务蓝图汇报ABCERP-FICO业务蓝图汇报ABC成本中心、利润中心结构层级范围第一层公司代码第二层(利润中心组)工厂、品牌、管理系统、营销大区、专卖店组、专柜组第三层(利润中心)管理中心、加盟区域、专卖店、专柜第四层(成本中心)职能部门、管理(工作)小组FICO主数据一览表-新方案.xls2.业务蓝图流程总图及流程清单说明6.将来二期继续优化及新增内容5.将来管理层获得的决策信息3.业务蓝图方案中的主要变革和改进1.业务蓝图组织结构4.将来业务需要配套的管理细则ABCERP-FICO业务蓝图汇报ABCERP-FICO业务蓝图汇报流程编码流程名称业务目标TB-FI-001会计科目创建维护建立总账核算集成、共享的平台，为总账业务核算提供数据支持。通过与成本会计模块的数据共享和传递，保证总账核算业务与成本会计相关联.通过预提、待摊费用，以实现权责发生制的核算原则。通过成本差异处理、减值准备、坏账准备的计提，确保成本、利润核算符合国家会计制度的要求。TB-FI-002总账凭证流程TB-FI-003非总账凭证流程TB-FI-004凭证过账冲销流程TB-FI-005坏账准备核算流程TB-FI-006银行存款对账流程TB-FI-007预提待摊费用流程TB-FI-022成本差异核算流程TB-FI-032资产减值准备核算TB-FI-033库存现金盘点流程TB-FI-034财产损溢处理流程TB-FI-035期末结账流程TB-FI-040报表合并流程总帐核算业务流程（13个）ABCERP-FICO业务蓝图汇报流程编码流程名称业务目标TB-FI-015客户主数据维护建立应收核算业务集成、共享的平台，为应收业务核算提供数据支持。通过与销售与分销模块的数据共享和传递，保证应收核算业务与销售收入、货款回笼、客户往来等业务相关联，为销售分析提供实时的、一致的财务数据。TB-FI-016批发销售开票流程TB-FI-017门店补退货核算TB-FI-018应收票据管理流程TB-FI-019预收账款清账流程TB-FI-020商场专柜核算流程TB-FI-023客户定金管理流程TB-FI-024应收账款清账流程TB-FI-037客户往来对账流程TB-FI-039其他往来对账流程应收核算业务流程（10个）ABCERP-FICO业务蓝图汇报流程编码流程名称业务目标TB-FI-021应交税费核算流程建立应付核算业务集成、共享的平台，为应付业务核算提供数据支持。通过与采购及库存管理模块的数据共享和传递，保证应付核算业务与采购入库、支付货款、供应商往来等业务相关联，为采购分析提供实时的、一致的财务数据。TB-FI-025供应商主档创建TB-FI-026一次性供应商付款TB-FI-027发票校验流程TB-FI-028供应商付款流程TB-FI-029供应商预付款流程TB-FI-030员工借款流程TB-FI-031费用报销流程TB-FI-038供应商往来对账应付核算业务流程（9个）ABCERP-FICO业务蓝图汇报流程编码流程名称业务目标TB-FI-008固定资产主档创建建立资产管理集成、共享的平台，为资产管理提供数据支持。同时,规范固定资产的购置、处置、折旧等核算业务在系统内操作行，保证固定资产业务数据的准确、完整和合规。

在建工程以项目内部定单方式通过系统进行管理与控制。TB-FI-009固定资产主档维护TB-FI-010固定资产采购流程TB-FI-011固定资产处置流程TB-FI-012固定资产折旧流程TB-FI-013固定资产内部转移TB-FI-014在建工程处理流程固定资产核算业务流程（7个）ABCERP-FICO业务蓝图汇报流程编码流程名称业务目标TB-CO-001成本利润中心主数据创建维护流程通过实施管理会计的成本中心,利润中心,详细分析特定业务领域的费用、收入和利润,以确定公司业务活动的获利能力.由生产成本控制、整合物料管理(MM)和生产管理(PP)的数据及交易,将产品生产过程发生的成本及时反映在生产工单上,提供清晰及时的生产成本报表.TB-CO-002成本中心费用计划控制流程TB-CO-003费用分摊处理流程TB-CO-004成本中心月结流程TB-CO-005利润中心计划流程TB-CO-006利润中心月结流程TB-CO-007日常生产成本记帐流程TB-CO-008单个产成品(半成品)标准成本估算流程TB-CO-009成批产成品(半成品)标准成本估算流程TB-CO-010生产成本月结流程TB-CO-011费用预算编制流程TB-CO-012坯布印染加工业务核算流程成本费用控制核算业务流程（13个）2.业务蓝图流程总图及流程清单说明6.将来二期继续优化及新增内容5.将来管理层获得的决策信息3.业务蓝图方案中的主要变革和改进1.业务蓝图组织结构4.将来业务需要配套的管理细则ABCERP-FICO业务蓝图汇报ABCERP-FICO业务蓝图汇报目前财务信息系统的现状采购生产总部成品仓库原料仓库深圳办仓库广州办仓库…应付应收总账EONENC金碟POS成本核算加盟商销售总部成品仓库深圳办仓库广州办仓库…专买店专柜…零售…NC成品&材料消耗零售客户批发客户供应商采购与生产批发与分销终端零售财务会计ABCERP-FICO业务蓝图汇报批发客户供应商营销公司专柜专卖店财务会计成本会计生产营销产品计划需求管理生产计划物料需求计划成本控制成本核算生产信息系统销售订单拣配发货发票处理销售采购采购管理库存管理仓库管理发票校验零售客户RetailAFSPOSFICOFICO将来财务信息系统的结构ABCERP-FICO业务蓝图汇报日常财务核算对财会业务的改进◆系统通过与采购与库存管理业务模块的集成，自动完成以下账务处理：

A、通过与采购业务模块的采购订单、验收入库的集成，自动完成采购收货估价的记账、通过后勤发票校验自动完成应付账款及相关内部关联交易的记账。保证的采购业务数据及时反应到财务账内，为采购决策提供及时准确的财务数据。ABCERP-FICO业务蓝图汇报采购申请采购合同AFS业务采购仓库财务应付账款采购计划采购订单收货发票校验供应商付款价格财务对采购业务核算管理与控制采购预算三单核对入库单ABCERP-FICO业务蓝图汇报对财会业务的改进◆系统通过与销售与分销业务模块的集成，自动完成以下账务处理：

B、通过与销售分销模块的销售订单业务、成品仓发货业务集成，自动完成销售成本的记账，通过开具系统发票自动完成销售收入、应收账款及相关内部往来的记账。保证的销售业务数据及时反应到财务账内，为销售决策提供及时准确的财务数据。日常财务核算ABCERP-FICO业务蓝图汇报销售合同销售订单信用及定金检查价格异常审批发货拣配Retail与AFS商务与门店仓库财务应收账款货物配送客户发票客户付款账龄分析运输财务对销售业务核算管理与控制ABCERP-FICO业务蓝图汇报对财会业务的改进◆系统通过与生产管理模块的集成，自动完成以下账务处理：

C、通过与生产计划模块的产品BOM的物料消耗、工艺路线的人工与机器等消耗标准的集成，自动完成产品标准成本和实际成本的归集。为生产成本分析、生产管理及控制提供依据。日常财务核算ABCERP-FICO业务蓝图汇报生产计划生产工单生产领料完工入库差异结算外协加工成本分析成本控制销售需求AFS仓库生产财务对生产成本核算管理及控制加工协议价格BOM及定额控制工单审核ABCERP-FICO业务蓝图汇报◆系统通过财务与成本会计模块的集成，自动完成以下账务处理：

D、通过财务与成本会计的集成，自动完成会计核算与成本核算及分析，并根据报表使用人的不同出具财务报表和管理报表。对财会业务的改进日常财务核算财务与成本会计模块集成视图ABCERP-FICO业务蓝图汇报收入成本项目512345费用成本项目成本利润轧账结账754321内部订单

利润中心报表

成本中心报表

内部订单报表成本中心或下达生产管理报表总分类帐系统录入界面后勤系统发生的交易SAP总帐发生的交易资产负债净值收入成本利润资产负债表损益表现金流量表512345754321财务报表FI财务会计CO成本会计ABCERP-FICO业务蓝图汇报对财务业务的改进

◆通过产品标准成本与实际成本的对比分析，自动完成以下账务处理：

通过对生产工单的实际成本与标准成本的同步核算，自动完成产品实际成本的归集，月底对完成产品结转,完成产品成本的核算，分析产品成本差异。日常成本核算ABCERP-FICO业务蓝图汇报RBOM工艺流程￥产品标准成本构成￥￥￥￥￥￥￥￥价值构成价格-按材料-按作业类型-按作业流程间接费用成本估算标准成本成本对比分析计划成本实际成本同步成本核算订单直接人工直接材料加工费用制造费用合计￥￥￥￥￥在制品

废品差异结算期末成本结算材料移动/劳务投入价值构成材料人工结算实际成本实际成本核算

作业流程材料移动材料明细帐费用分摊产品标准成本ABCERP-FICO业务蓝图汇报存货-产成品与外部发生业务制造费用生产成本-原材料1000存货-原材料1000工艺路线(工序)1工艺路线(工序)2

生产成本中心生产订单结算

原材料消耗

1000人工工资

500机时费用

300

总计：1800B订单成本差异：50

月底结算：50月末分摊300500A1850A1850工单确认财务会计成本中心会计生产成本会计财务会计30040025010050500300A产成品入库B成本对象差异分配到生产订单C月末对成本对象下的所有生产订单进行差异结算40025010050成本对象计划：1850实际：1800C50生产成本转出日常成本核算过程生产成本-人工费500产成品库存成本差异C50生产订单ABCERP-FICO业务蓝图汇报产品标准成本模拟估算对财会业务的改进

通过成本模拟估算功能，对新产品进行成本模拟计算，可提供销售报价，指导决策的成本信息。包括通过模拟原材料的市场采购成本进行产品成本的估算，评估一些材料价格变化对产品成本的影响情况。用成本估算功能还可以对产品标准成本的构成随时进行分析，既可以进行某个生产环节的成本明细构成的标准情况进行分析，也可以将产品的标准成本的构成进行展开，使产品的标准的成本的构成能够还原到原始的投入成本，分析产品的投入产出情况，分析产品在每个生产环节的的增值情况，确定降低成本的可能性在哪些环节等。ABCERP-FICO业务蓝图汇报对财会业务的改进费用管理系统通过成本中心费用计划维护，将各部门费用计划纳入系统管理。当实际费用产生时，会及时与计划比较，产生实际与计划的对比数据，并可根据需要通过运行相关明细报表进行分析和控制。ABCERP-FICO业务蓝图汇报对财会业务的改进销售毛利分析

系统可实时按产品、按客户、按订单、按销售组织、按分销渠道和按业务区域对销售进行细分，获得按产品、客户、订单、销售组织及分销渠道的销售毛利的报表。对单据的追溯通过系统集成，对由业务操作而自动生产在会计凭证可追溯到对应原始业务单据及相应的责任岗位。ABCERP-FICO业务蓝图汇报部分其它财务控制业务◆客户信用与定金的控制

系统通过信用额度维护，将对客户的放贷额严格控制在信用额度范围内。如客户销售订单超出信用额度，系统将自动冻结。实现了对客户订金专款专用。◆采购业务控制

通过采购发票校验容差设定，对采购合同、入库数量、采购单价进行控制，超出容差的采购业务，系统可实现收货，但会对采购付款进行冻结。对财会业务的改进ABCERP-FICO业务蓝图汇报委外加工业务对财会业务的改进

系统通过委外加工生产订单功能,实现了对外发加工生产的存货收、发、存，委外加工生产成本的核算由原来的系统外控制及核算,转到AFS系统内进行控制及核算,提高的委外加工业务成本核算的准确性、完整性。

ABCERP-FICO业务蓝图汇报期末结账业务对财会业务的改进在其它模块的当期业务完成并进行期间关闭后，财务在完成与其它模块无关的各主数据维护、费用报销、费用摊提、费用分摊、货币资金收支记账、外汇评估、各种准备计提、固定资产折旧的基础上，即可发出结账指令。在系统运行正常后，可缩短了会计结账和报表编制时间，因结账后系统会自动生成各类财务报表及管理分析报表，加快了管理层的决策速度。ABCERP-FICO业务蓝图汇报◆将财务账务处理与各业务模块集成，使财务数据直接由业务数据处理产生，提高财务信息的唯一性、准确性与及时性；◆系统的报表自动更新与信息高度集成和共享，使得公司管理层可随时查阅最新的公司经营资料，使得财务信息的可用性大大增强。◆系统自动完成大部分财务核算及报表生成业务，减轻财务手工处理工作量，提高了财务人员工作效率，有利于财务人员在完成财务核算业务职能的同时，更好地履行财务监督、财务检查、财务分析及其它财务管理职能，达到提高公司财务管理水平的目的。对财会业务的改进总体改进效果2.业务蓝图流程总图及流程清单说明6.将来二期继续优化及新增内容5.将来管理层获得的决策信息3.业务蓝图方案中的主要变革和改进1.业务蓝图组织结构4.将来业务需要配套的管理细则ABCERP-FICO业务蓝图汇报ABCERP-FICO业务蓝图汇报会计科目管理维护制度固定资产管理核算制度总账凭证预制、记账、过账、审批制度期末结账处理管理制度固定资产清理处理制度一、财务管理细则：将来业务需要配套的管理细则注：以上细则需在ERP上线前制定完成ABCERP-FICO业务蓝图汇报二、成本核算主数据维护管理细则：成本要素维护管理制度。内部订单维护管理制度。作业价格维护管理制度。费用分摊控制管理制度。生产成本核算管理制度。将来业务需要配套的管理细则注：以上细则需在ERP上线前制定完成2.业务蓝图流程总图及流程清单说明6.将来二期继续优化及新增内容5.将来管理层获得的决策信息3.业务蓝图方案中的主要变革和改进1.业务蓝图组织结构4