公司运营情况分析

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关于XX公司近三年生产经营状况分析

集团公司财务：

公司自2022年6月份从基建正式转入生产至2022年10月份止，已历时生产经营了2年半，生产经营状况始终是不如乐观，但为了协作集团公司的整体资本运作，始终在亏损的状况下经营，我们结合集团公司财务对公司进行的内部审计，将公司三年来的实际生产经营状况汇报如下：一、主要经济指标完成状况1、公司主营业务收支状况

三年来，公司累计实现主营业务收入100,983,734.10元,其中（冻品销售71,003,356元,毛鸭销售21,089,700.75元，其他业务收入（鸭毛、鸭肠）8,890,676.68元。主营业务成本：134,765,132.40元，营业税金及附加：180,970.96元。销售费用：6,254,611.47元，管理费用：12,102,483.68元，财务费用：6,133,432.14元，营业外支出：100,000元(环保罚款），实现净利润-58,552,896.50元，实现净资产收益率:-90.41%。

详见附表1、2、

销售收入表2

二、公司财务状况分析1、企业财务状况

资产总额:XX.75元,负债总额:XX.73元,全部者权益总额:8XX.02元。资产负债率为：XX01%2、资产分析

流淌资产XX.39元占总资产XX.75元的XXX.55%,其中包括、固定资产XX.11元占总资产的XX.24%、无形资产4,215,000元占总资产的X.54%，长期盼摊费用：X.25元占总资产的X.67%，该项费用从基建转入公司开业后始终无法逐月摊入成本。3、负债分析

负债总额：X3元,流淌负债占总负债的100%,经调整，其中：短期借款：为46,149,129.54元占流淌负债的82.35%，其中：在XX行贷款X万元(2022年2月4日到期），武XX限公司借款：100万，在集团公司借款19,088,529.54元，在XX120万元，在XX借款1,123.06万元及职工集资款163万元,应付及其他应付账款7,649,021.86元占流淌负债13.65%（为欠供应商款项）,预收账款718,688.83元占流淌负债的1.28%（为欠冻品客户款项），应付职工薪酬：1,522,744.50元（为职工工资及农户的代养费）占流淌负债的2.72%。详见以下表3、4

718688.83

7649021.86

46149129.54

合计

1522744.556039584.73

三、经营管理目标主要成本费用分析

（一）、主营业务成本：134,765,132.40元（其中分为放养和屠宰两大部份核算。

1、3年放养部份成本(原材料）：127,644,896.61元，占主营业成本的94.72%。

（1）、投苗6,745,241只，回收毛鸭：6,088,670只,计21,198,278.10元（其中：回收外卖毛鸭1,046,024只计，回收屠宰毛鸭5,042,646只，回收率达90.27%，每只成本均价3.48元；（2）、选购饲料856,367包，计91,187,648.00元（其中大料706,693包，计72,400,697.85元，小料149,674包，计18,786,950.15元），每只成本均价14.97元（3）、药品：1,545,695.65元，每只成本均价0.26元；（4）、代养费：7,916,961.36元，每只成本均价1.30元；（5）、运费：3,456,564.16元，每只成本均价0.57元（6）、其他费用（赔偿款等）：2,339,749.34元，每只成本均价0.38元；以上6项放养投苗回收毛鸭原材料成本达到20.964元/只。外卖毛鸭计2,879,463.143公斤，每只毛鸭均为2.75kg；屠宰回收毛鸭：销售10,138,578公斤加库存304,417公斤计10,442,995公斤，每只毛鸭均为2.07kg计算，则放养总成本：127,644,896.61元/（2,879,463.143公斤+10,442,995公斤）=每kg成本均价为9.58元，而综合3年市场冻品均价为7元/公斤,外卖毛鸭均价为7.32元/公斤，（屠宰回收毛鸭2.07*7=14.49元/只，每只鸭亏损：6.47元；外卖毛鸭2.75*7.32=20.13元/只，每只鸭亏损：0.83元）。综合均价：7.07元/公斤，即每公斤亏损2.51元。

详见表5

三年肉鸭放养主成本表5

以上各项合计112385926.10+1545695.65+7916961.36+3456