2024中国大企业税务数智化白皮书-用友毕马威

数智税务合规高效中国大企业税务数智化白皮书数智税务合规高效中国大企业税务数智化白皮书（2024）用友BIP1智a匕务智慧税务征管体系的数字化升级和智能化改造使征纳双方伴随着每一次交易活动自动计算纳税金额，从而大幅降低税收来持续创新，从信息化到数智化，助力着中国上万家企业管理基础上，总结了众多大企业税务数智化转型的领先实践，探索具有中国特色的税务数智化变革之路径，以其推动更多的大企业构建世界一流水平的税务管理体系，促进大企业更好地适应和应对税收政策的调整和国际税收规范的变化，在世界经济舞开始的。在往后几年的合作中，我看到了用友在税务信息化领域里有着很多的投入，也见证了用友越做越大，越做越强！用地位，离不开产品背后先进的理念-在用友数智化解决方案的这次受邀与用友联合撰写这本《数智税务合规高效-中国大企业税务数智化白皮书》，我感到十分的荣幸。此次合作也给了我宝贵的机会可以与用友的同仁一起探索学习如何协助中国企业在数智化转型之路走的更远。企业的数智化转型不仅局限于我国企业在国内的发展，如何协助出海企业做好全球税务合规及税务筹划也成为数智化建设的重要组成部分。在这次联合撰写的白皮书中，我们不单与大家分享了数智化的一些理念及具体案例，也提出了不少中资企业出海数智化方面的建议-在这一背景下，用友和毕马威联合发布中国大企业税务数智化管理白皮书，基于企业税务数智化管理框架的不同维度，从咨询和数智化系统赋能的角度，洞察大织架构、风险合规、数据治理及规划；剖析大企业实施税务数智化管理的整体规划及转型路径；介绍知名企业集团实施税务数智化管理的成功案例，通过这些成功案例，我们可以更好地了解税务数智化管理的核心价值和关键路径，探讨他们在税务数智化管理方面的创新实践和经验，希望能够为中国大企业集团在税务数智化管理数字科技的迅猛发展及税务合规要求日趋严格的趋势给税务管理者带来前所未有的压110011003423374110021009其他杂项费用调研及资料订阅差旅费用（非培训）其他杂项费用调研及资料订阅差旅费用（非培训）员工培训及培训差旅合同工/临时工费用税务科技相关成本外部税务咨询费（合规类）外部税务咨询费（咨询类）职工薪酬与福利大企业税务成本分布大多数的受访税务领导者都表示，他们所在的企业已经在税务科技及数智化转型方面取得了一定程度的成功，在未来的5年里，企业还将继续把税务科技与数智化转型作为税务管理工作的重点。参与行业标杆企业调研的税务领导者均表示数智化转型为企业带来了很多好税务机关之间的合作持续提高所得税和间接税规则之间的透明度和一致性企业所得税法已税务机关之间的合作持续提高所得税和间接税规则之间的透明度和一致性企业所得税法已朝一种全球通用的并且以数据为驱动的方式发展数据和分析极大增强了税务机关执行合规和税款征收的权利需要良好的治理来确保税务机关按预期行使其权力方面，约75%的受访者认为加强税务部门内部及与其他部门的沟通尤为重要，约11%的受访者表示他们所在企度的方面考量，约75%的受访者认为，加强员工对税务的角度来讲，只有不到25%的受访者表示他们的税务部了17位税务界最具启发性和影响力的领导人，请他们就2030年的情况以及我们如何实现这一目标发表自己的独越来越多的利益越来越多的利益相关者意识到数据驱动行为，数据透明度驱使人们更加负责整体而言，根据全球22个国家（含中国）与地区涵盖各行业的200家跨国企业财税负责人调研的结果显示，未来5年里，大部分企业预计会增加他们的全职员工数量，加大力度吸引并留住税务人才，并将更充分地使用共享服务中心、全球业务服务或卓越中心的联合资源。在数据利用和信息化转型方面，许多受访首席税务官们开始看到已完成税务数智化转型项目的好处，包括缩短税务合规工作周期时间、改进数据管理和分析、以及降低税务成本。许多企业未来的税务管理改进重点包括更多地推进标准化流程，在业务规划中更好地发挥税务数据的应用价值，提升税务部门及税务与其他部门的同时，为推进税收监管数字化升级和智能化平台的改造，发票电子化是关键手段，故其发展也在近年加速推进中。预计待“金税四期”在全国全面推广上线之后，发票电子化将进一步推动全方位税收数据的智能归集和分析，使得税务机关征收管理的数智化程度进有的企业数智化工作是由IT部门牵头主导的，税务税务数智化转型是一个长期且系统性的工程，也是一个系相关方多、周期长、过程复杂、管控难度大，极具挑战。面对动态变化的内外部环税务变革始于对企业目前业务流程和运营模式的评•重视数智化工具运用：很多企业在建设完成数智化•思考数智化目标和价值创造：数智化的工具打造应•在涉税应用场景实现价值提升：数智化工具的价值管理者应当建立税务组织的数智化管理理念业税务管理及数智化转型双快速通道。在税务数智化企业信息化改革多由单个部门主导，企业层面缺乏高层的有效参与，顶层驱动不足。业财税相企业一般规模较大，业务组成复杂，信息化部门和税务部门的协同性不高，缺乏有效的数据治集团各下级单位前端涉税的业财系统尚未完全统一，涉税数据数出多处且获取困难，缺乏专业前端数据质量差，数据分析随机性强，导致数据决策依据不准确，数据分析与共享发挥价值的大多数企业的税务管理信息化工作聚焦在管理层和执行性，在治理层进展很少，尚未形成涉税缺乏清晰的数据质量管理和安全管理规范和标准，数据管理职责不明确，且各层级关注数据角一套完整度高、可用性强的数据治理体系的建立和维护工作牵涉面广、运财税管理，打造核心竞争力，而数据治理是挖掘数据价值可使用、数据可追踪、数据可管理，实现数据资源在各组织机构部门的共享，推进业单位税务数智化水平，更好地满足企业税务风险管规划数据流程、管理数据资产、持续质量检核分等级安全管控，解决数据问题解决现存影响税务运营、引发潜在税务风险方面的问题，降低税务风险数据可跟踪统一监控，持续跟踪数据使用情况和问题，分类管理敏感数据，及时分析数据变更影响数据可使用规划数据流程、管理数据资产、持续质量检核分等级安全管控，解决数据问题解决现存影响税务运营、引发潜在税务风险方面的问题，降低税务风险数据可跟踪统一监控，持续跟踪数据使用情况和问题，分类管理敏感数据，及时分析数据变更影响数据可使用提升税务管理水平提升税务管理水平以提高税务管理为最终目标，为应用更为先进的数据应用技术奠定基础，让数据成为财税数字化转型的利器建立完善的数据标准和管理体系，形成数据治理文化，降低管理成本，提高管理效率和质量规避税务风险数据可管理明确数据含义、数据流向与数据分布，了解数据质量，方便于查找和使用就可能失败。在有关变革细节的具体沟通上，需要考虑个体的需求，入改革等一系列减税降费措施。2022年5月国家税税收优惠对征纳双方来说都难以准确把握，企业业态复杂，在判定是否享受某一优惠政策时存3)税收优惠管理数智化的预期价值：利用数智化产品帮助税务人员整理分税务优惠申报信息，有助提高总部和下属企业优惠政策管理协同性和效率，提高优惠数据利用水平，并以可计展示体现数据价值，实现税务优惠申报可控化、税务优惠数据可视化，助力降低企业税收成本、合力节税，促进管理机制变革管理组织变革管理手段变革管理理念变革25管理机制变革管理组织变革管理手段变革管理理念变革25提升政策利用率通过企业和政策双侧地域性或行业性标签，实时更新税收优惠政策和精准推送企业，支持税种、区域、行业等多维度搜索，提升政策利用率提高管理协同性提升政策利用率通过企业和政策双侧地域性或行业性标签，实时更新税收优惠政策和精准推送企业，支持税种、区域、行业等多维度搜索，提升政策利用率提高管理协同性3提升管理效率3建立完整的优惠政策法规库及案例库，统计结果多维度展示提高数据利用率4按板块、地区、税种等多维度对已有沉淀数据进行分析并利用，为公司的财通过可视化图表多维反映企业节税情况提高数据利用率4按板块、地区、税种等多维度对已有沉淀数据进行分析并利用，为公司的财务、业务决策提供有力支持。政策。限于控风险，仅满足税务监控的要求，更应该通过税务规划赋）：联为手段，打造“数据驱动、信息共享、业务协同”6)低代码快速开发能力：企业在应用开发过程中，其中，选取试点企业需重点考量•该企业业务是否具有代表性，能•该企业税务团队是否有意愿积极推动数智化转型，税务管理流程•该企业前端业务和财务信息化建设是否比较完备，可以提供较好的涉税数据基础？如是，则建议优先考虑将这些企业纳入试点建在规划税务数智化不同功能模块建设优先级次的时候，我越大，对效率提升越明显，数智化建设的优先级次越高；另一个维度是管能，B类功能模块是管理型功能。每一种优先级次的建设都会同时考虑操作型需求和管理型需求，力求每一阶段的建设包括发票管理、增值税纳税申报、企业所得税预缴申报、税务流程管理等操作型功能，以及税务管理驾驶舱包括税务专项（如出口退税管理、研发费用管•提高效率、提升合规：打通主数据、合同、项目、结算、税务、收付款、核算流程，通过统一的数据口径、标准化的税务处理规则与流程实现一体化开票、收票、认证、税金计算与申报、凭证推送自动化，确保业财税数据一致，为税务管理决策提供支持，例如通过税务管理驾驶舱实时掌握成员单位整体税负率、税负结构、税收优惠享受等分•知识沉淀、经验传承：通过涉税规则说明、涉税业务操作流程说明、税务知识案例数据数据服务管理驾驶舱管理驾驶舱发票分析发票分析纳税多维分析纳税多维分析基础信息分析基础信息分析数据中台数据中台发票服务销项发票进项发票发票服务销项发票进项发票待开票合并拆分销项开票开票申请红冲作废数电开票发票统计分析待开票合并拆分销项开票开票申请红冲作废数电开票发票统计分析乐企对接乐企对接发票采集发票查验发票认证识别解析票据中心进项转出进项发票统计发票采集发票查验发票认证识别解析票据中心进项转出进项发票统计农产品抵扣农产品抵扣增值税及附加所得税管理其他税费特殊事项增值税及附加所得税管理其他税费特殊事项财行税管理加速折旧管理纳税申报管理风险管理指标管理风险指标管理风险方案风险定义风险风险预警风险报告风险报告涉税涉税数据财务数据采集合同信息房产、土地信息视同销售数据采集纳税申报数据税金数据财务数据采集合同信息房产、土地信息视同销售数据采集纳税申报数据税金数据基础档案设备管理标签管理规则设置报表设置税务公共参数设置基础档案设备管理标签管理规则设置报表设置税务公共参数设置数字化建模数字化建模企业、组织、基础数据、权限、系统管理深入推进业务、财务、税务的深度融合，不仅实现全球化服务能力，销项发票管理•方案管理：税种方案、公司级方案、风险分配、风险应对、风险处理进项发票管理过路过桥费发票税务分析（上线中）纳税申报管理工会经费、文化建设费（1）业务调研与需求评估：一般综合型的大型集团企业涉及到的业（2）建设规划与方案设计：针对税务系统建设进行整体的建设方案同时涉及物业管理、智慧家居、商业物业、文旅、装配式产业等多元业务体系。B集团的涉税业务复杂税规则等过于依赖税务人员个人的专业能力，难以保证准确息共享与联合稽查惩处，大数据精准监管等都给企业端带来不小的外部压力，B集团开始探讨构建集团统一的税务管控 B集团从2021年6月起开始构建集团统一的税务管理平台，经过6个月的努力，该税务平台一期建设内容已于