【《L公司资金管理的问题及优化建议》10000字（论文）】

1 11.1研究背景及意义 1 21.3研究方法以及构架 7 82.1资金管理的概念 82.2中小企业资金管理的主要内容 92.3加强中小企业资金管理的重要性 9 3.1L公司简介 4.1L公司资金管理的现存问题 4.2L公司资金管理现存问题的成因分析 5.1深化投资概念，提高财务人员素质 5.2加强公司的筹资能力培育 5.3加强公司的投资能力及管理意识建设 5.4加强企业全面预算管理工作，制定内部控制管理制度 5.5加强资金管理工作，保证资金流通常 5.6建立健全的资金财务管理体系 在我国90年代以后，尤其是我国坚持着中国特色社会主义道路发展的情况下，我国的经济发展进入了高速发展时期，对此国内一些中小企业也应运而生。我国工商局在2005年公布，有记录的中小2企业多达1000万家。总体来看，我国中小企业的比例占有国内所有企业的99%。我国中小企业的生产价值，也是我国所有企业的一半。对于满足我们城市的待业工作上来看，中小企业解决了大部分人群的待业工作问题。由此可看，我国中小企业的发展已经是重中之重，其发展的程度也是与国家经济息息相关。特别是到了2020年，疫情的爆发导致全世界大部分中小企业的停工，企业生产基本为0。之后虽然我国在疫情的防控上做的很好，但是也因为人员的流动，还有企业复工所产生的不确定性，这些因素对资金管理的影响是巨大的；另外一点，因为新冠疫情的影响，企业不管是复工还是社会压力等各方面的困难都在不断增加。虽然国家出台了一系列的政策帮助企业发展，但是疫情所造成的影响仍然不能避免，对于发展中的中小企业来说风险与挑战也更加艰巨。中小企业尤其是依靠传统经营模式的企业，必须改变传统经营模式，加强资金管理，以面对未来的风我国经济的发展离不开市场的推动，对于我国的中小企业的发展也是我国经济发展的重要一环。对于全球经济一体化的不断影响下，各国的经济发展不断地完善和进步，中小企业的发展也越发的重要。但是对于大部分的中小企业，就拿大部分的中小企业来说，其内部发展就存在许多影响其发展的问题，其中资金管理方面存在的问题就是其现存的最大问题。所以本人认为应该重视资金管理方面的问题，并合理的解决它，这样的话可以更有效的去提高企业的经济效益，降低运营成本；还可以增强企业信誉度，并且提高融资和投资的效率和概率；也可以完善其内部的管理体系，提高其工作效率。对此本篇文章从实际出发，以深圳市L公司为案例，来探究我国中小企业资金管理出现的问题及其成因，对此提出一些针对性行建议，希望本书的读者或者对于企业资金管理人员会有一些启发。31.2.1资金管理发展的国内外研究现状资金管理最初起源于19世纪末期的国外，他由泰勒(taylor)首次提出并应用到实践中',之后经历了漫长的发展与完善，才变成现如今比较成熟的管理方法与其技术应用。等到发展到20世纪30年代时，在国外就产生了专门研究资金管理的一群学者。这一时期著名学者Guthmann研究了当时美国经济退步的状态²,从这一时期开始正式研究资金管理。在80年代时期，西方很多国家的政府开始出现了很多的问题，政府在部门管理和取得社会信任等方面都面临着严重的危机³,所以此时的资金管理制度还是理论上的，缺少实践机会。发展到了20世纪90年代左右，这一时期的西方各国开始对于资金管理的进行了详细的研究和完善，这一时期的企业发展开始变得迅速。在90年代中后期，资金管理开始有了供应链的优化概念的新方向*。最先使用该资金管理体系的国家是美国，这也预示着美国企业兴起。因此对于资金管理在国外的发展大致可分为三个发展阶段。首先是起源阶段；是19世纪末到20世纪30年代，这个阶段是工业革命发展阶段，这个时候企业开始急剧增多，并且企业规模也在扩大。这就预示着企业对于资金的需求也急剧增多。在当时资金管理的主要方式是筹资，主要目标是资金成本最低化，这一时期是资金管理的初始诞生时期，从这一时期开始人们逐步的开始认识到资金管理的重要性，但是当时并没有明确的资金管理方法。之后随着时间的发展，到了资金管理的第二个发展阶段，即理论时期。TaylorFW,FosterG,DatarSM.1FarrahWahiedaKasiran,NorediAzharMoh4这个时期的时间节点40年代到80年代之间，在这一时期资金管理成为财务管理的一部分，并且资金管理也在不断的完善，但是这一时期虽有理论，但是还没有去实践。最后是理论与实践结合应用阶段，即是20世纪90年代到21,这一时期时间的经济都在高速发展中，国外的一些企业在这一阶段快速的发展，并且应用了当时比较完善的资金管方法，这为企业积累了许多的财务管理方面的实际经在我国对于资金管理的研究起源于20世纪90年代，但是当时的研究都很片面，而不是系统的研究，主要是借鉴了西方的经验。1.2.2资金管理目标的国内外研究现状李小冉在2020年提出了真正的能够有效提高企业活力的其实就是资金，资金的时间价值以及预算管理中的问题，它在实务工作中的资金预测和管理工作中一直占有着企业管理的金字塔中的一个高位。优质的融资管理系统可以为其企业发展提供良好的条件⁵。袁婷在2020年提出提出了资金管理，它是对企业的资金来源和资金使用情况进行规划、控制、监督、考察等各种工作的总称。它不仅仅是一个企业财务管理工作的基础和核心，也贯穿于企业经营管张相乾在2020年提出了资金是一个企业的新鲜血液，也是一个企业能够稳定地运作的基石，更是企业财务管理和内部控制重要组成部分。资金管理工作的开展有利于对企业内部组织的各种性能活动进行相应的调整，促进企业进一步提高内部管理的质量，提高自身的核心竞争力。进一步强化企业的经营和公司发展的安全防线。。’。5下丛琳2021年提出资金管理就是企业对资金的来源和资金的使用进行计划、控制、考察、监督等工作的总称。要同时考虑资金的安全性、流动性、充裕性和成本收益最优性。资金管理工作的好坏直接关系到集团公司的生死存亡8。彭云2018年提出经济全球化的进程使得企业在市场竞争中愈发市场竞争中能否立于不败之地，最重要的是在企业经营资金管理上能否做好或者是做优。所以，企业只有有效地管理自己的资金经营才能田巧萍2019年提出资金是一个企业生存发展的基础，资金管理就是指企业在运营中对资金进行调度、对资金进行阶段控制、对资金的具体使用等进行系统的管理。资金管理直接或间接对企业未来陆莉2013年提出的资金是一个公司成生存的源泉，就好好像是一个集团生产经营运作的新鲜血液。企业集团的兴旺发达对于一个国家的综合竞争力和国际综合实力都是有着巨大的促进作用，其资金管理的发展制约着企业的发展”。聂永刚2012年提出资金对于一个企业的健康生存和可持续发展的新鲜血液。但是，目前很多的集团公司对于资金管理的风险意识薄8卞丛琳.集团公司资金管理中存在的问题及对策[J].中国集体经济，2021(12):150-151.9彭云.企业资金管理存在的问题及完善对策[J].管理观察，2018(19):29-310田巧萍.基于企业资金管理重要性的分析[J].中国商论，2019(04):137-13”陆莉.关于加强集团公司资金管理的思考[J].中国外资，2013(22):138.12聂永刚.加强集团公司资金管理的思考[J].商场现代化.2012(8)6洪礼国2011年提出集团企业已经发展成为了我国社会和经济活动的参与者和主体，而资金管理作为一个集团企业的生命根子，对于企业和集团的生存与发展至关重要。选择融资管理模式的时候尤为慎重，其匹配度也是一定的程度上决定着企业融资管理的成败3。Mitchell在2008年提出为了加强企业资金管理，优化评估资金的投资效果，保护这些资产免受外界因素干预，这是十分重要的1⁴。Anayetano在2013年提出为达到各国加强对公共财政支出管理的目标，以期达到控制下级、帮助制定预算决策、提高财政支出效率及提升效益等公共财政支出管理的效果，其基本过程应该包括：对项目策划方案、项目执行过程及项目结果验收进行评估¹⁵。1.2.3文献述评随着时代不断的进步，企业同样也在不断的在发展壮大或者消亡，资金管理已经逐渐被越来越多的人关注。关于企业资金管理的相关问题问题，众多国内外学者都提出了自己的观点和看法，形成了许多丰富的成果，企业资金管理体系也逐渐发展和完善。资金管理是一个企业重要的一部分，想要拥有良好的资金管理制度，必须不断进行研究，不停地发现问题、解决问题，找到漏洞、补好漏洞。尽管每年都有许多学者对资金管理不断地进行研究探讨，提出了众多的看法和建议，但企业资金管理依旧出现各种问题，这还需要企业和国家一起努力去完善它。InvestmentFunds:BestPracticesandNewChallenges[J].JournaForthcoming(1):59-86.71.3研究方法以及构架本文查阅江西财经大学图书馆，中国知网等渠道查阅中小企业资金管理相关的资料，通过广泛的文献阅读和整理，为本文的写作提供了一定基础。在文献资料法的调查背景之下，我们对已知的资料进行合理分析。从其发展的规模和我国的综合国情进行归纳，总结出案例公司L公司财务管理方面的问题，并制定有效的解决方案。本篇文章的研究内容主要是对中小企业在经营中存在的财务问题提出一定的建议，并且以珠海市L公司为主要案例进行详细介绍，希望可以让中小企业在经营中防范一定的经营风险，提高其核心竞本论文一共有5部分，各个部分的主要内容是：第一部分：引言。以本文的选题背景和意义为主，以及本篇论文的大概框架。第二部分：主要写我国中小企业资金管理的概念和基本情况概况，还有资金管理对于我国中小企业的重要性。本部分最主要是根据我国的经济发展现状来分析中小企业资金管理的概况，并且通过对我国中小企业从改革开放发展到现如今的过程上研究，可以说明我国中小企业的发展现状及其社会地位并且让其更快的实现财务管理目标。第三部分：主要是L公司的概况及其资金管理现状。第四部分：主要是写L公司资金管理存在的问题及其形成原因，并且主要阐述其问题主要的形成原因，以便读者更好的认知与了解。第五部分：主要是写对于L公司产生的资金管理问题，提出的8一些对策。选题背景和研究意义选题背景和研究意义中小企业资金管理概念L公司资金管理现状L公司资金管理出现的问题L公司资金管理存在问题的解决方案第一部分第二部分第三部分第四部分第五部分2中小企业资金管理的相关概述2.1资金管理的概念资金是一个公司活力所在，其主要以货币的形态存在，。对此，资金的管理对于企业的经营活动来说就变得尤其重要，一定程度上可以说是企业得以持续发展的源泉。从狭义和广义两个方向来介绍资金管理。从其广义的方面上看，其资金管理具体包括资金来源的管理，资金9投向的管理，资金运行的管理，现金和资本流的管理以及资本运营等多个方面。从狭义的方面上角度来看，只是用于指对企业资金的融入与运用、货币估算和控制，其中企业现金流管理则是资金管理的重2.2中小企业资金管理的主要内容资金是一个企业生存的内在需求，也是一个企业能否稳定可持续发展的重要因素。现如今我国中小企业正在蓬勃发展，并且我国也对其发展也十分重视，对此资金管理就显得十分重要。有很多中小企业管理者只注重短期效益不注重企业长期发展，对企业研发新产品没有经过可行性研究就进行盲目投资，也有企业不注重内部管理造成资金使用没有计划性，存在库存积压、产品滞销、应收款回笼不及时、资金链断裂等问题。我国中小企业资金管理主要工作内容就是包括为企业经营战略提供良好服务并且合理获取企业所需资金，还有对于资金的去向与分配提供一些必要的监管与控制，而且也要对资金使用率进行一定的审查。主要来说就是把资金管理细分为两个方向：其一就是资金筹措，其二是资金运营。所谓的资金筹措就是融资，其主要的工作与性能是拥有融资决策权限，规划融资规模、规划资本机构、控制融资风险以及灵活使用各种融资方式。另外资金管理就是对该企业的资金进行合理的重新配置、改变其资金经营方式的一种企业资金管理模式。2.3加强中小企业资金管理的重要性在当下新时代经济背景中，随着市场经济的快速发展，对于企业来说要想顺着时代发展就要紧紧抓住资金管理这一发展利器。首先企业要想健康稳定的发展下去，就要有一定健全的资金管理制度。在新时代的浪潮中，企业要想跟紧市场，其资金管理制度必须与时俱进，相应新时代的趋势。但是尽管如此，我国中小企业也还是存在许许多多的资金管理方面的问题。有些中小企业资金管理的问题涉及到其内部管理制度的影响，有些是管理制度的影响，还有是管理指导思想的问题等诸多方面。通过以上问题，个人认为中小企业要对内部公司情况进行合理的分析、并且进行深刻的改革，逐步的完善相关策略，让企业建立一个健康的资金管理制度，为中小企业原动力，其重要性体现在以下几个方面：1.可以提高企业的总体战略规划对于我国大多数中小企业来说，提高中小企业的资金管理，可以让企业的工作体系制度十分清晰，这样是有助于提高和明确企业的总体战略规划。而且对于中小企业来说其战略规划一定与其资金管理息息相关，只有这样，企业才能进行科学的管理，工作制度明确，并且提高融资机率，使其企业更加具有活力和动力。在一个中小企业内，最重要的和最容易忽视的就是一个企业对于资金的使用问题，因为中小企业作为规模较小，盈利较小并且其前期投入较大的企业来说，资金的使用一直是一个难题。但是一个好的资金管理是有助于企业合理的使用企业资金，也就是提高企业资金使用率，这样企业就可以合理的使用资金，把不该花的资金合理的用到该花的地方，使其资金充裕，并且加速中小企业的发展。3.提高企业投资报酬率对于一个中小企业来说，盈利是首要位置，而对于盈利来说，提高投资报酬率就是最主要的方法。对于如何提高中小企业资金报酬率，就要以资金管理来实现。其主要的方法就是资金管理中的降低成本和降低风险，这样一个企业才能长期稳定的发展。4.资金流动性和安全性的加强一个中小企业的命脉就是资金，而其资金流动性和安全性就像其中的动脉和静脉一样，对于一个合格的企业来说资金管理就是其心脏，对于其资金的流动性和安全性其主要作用。为了避免一个企业出现资金方面的问题，提高资金流动性和安全性可以说是十分重要的，这样有助于企业提高资金使用率和加强企业的管理的管理制度。是企业减少资金方面的风险，加强企业偿还债务的能力，使企业更具活力。5.科学的完善财务分析对于中小企业来说如何更近一步，这就要看企业有没有完善的财务分析制度了，对于企业如何科学的完善企业财务分析，这就要看一个企业有没有完善的资金管理制度。只有企业在资金管理制度之上建立科学的财务分析，才会使企业在其资金使用，投资和收益等诸多方面，拥有很好且科学的预测。并且可也让该企业为未来的发展提供更好的方向，使其资金的相关问题得到合理完善的解决，并且让企业实现其资金管理的目标。3L公司资金管理的案例介绍L公司是一家中小型企业，它是创办于2014年，是一家以生产销售各种木椅产品，包括办公用品、酒吧和户外用品等为主要经营手段的厂商。其生产原料主体为实木颗粒板和多层板等环保材料，又因现如今大多数人都追求精装要求，可以说其受到很多人的追捧。而且作为一家生产与销售结合的家具厂商，它凭借制造高品质的家具和精美的工艺，还受到了外国人的追捧，凭借这一点它在美、日、加、瑞典等国家和地区获得了消费者的高度信赖，但是随着时间的发展，L企业经过6年的风风雨雨，却一直处于不温不火的状态。表1L公司融资数据表年总负债0由上表我们可以得知，可看出L公司的投资回报问题，L公司2017年的负债是2433万元，2018年是2280万元，2019年是1212万元，2020年是1211万元，由此可知这些大部分都是购买新设备和生产物资产生的。还有，对于L公司净投资流量和净融资流量之类的财务指标平时变动较大，这说明企业一直在作长期投资的生意，其融资方式大多采用短期借款的方式。还有L公司的流动负债与总负债规模相对接近，存在着企业资金短借长投的现象，将短期融资款用于生产设备等长期资产的投资，容易造成企业资金周转压力过4L公司资金管理的问题及成因分析L企业作为中小型企业，其发展道路和销路都是十分宽阔的，但是发展至今一直是不温不火的状态，这就需要探寻该企业存在资金管理的问题。综合实力较弱，所以并不能够取得银行融资，就算向银行进行融资的机会不大，几乎不会同意融资。第二，L公司投资能力弱，其存在发展的盲目扩张的现象和对资金的使用不合理，这也是制约L企业发展的关键因素。而且L企业作为制造业，是很需要资金来支持其创新和打开市场销路的，而且L企业盲目的扩大企业规模造成资金的不足和浪费，使得企业资金不能得到合理的利用。第三，其作为我国制造业类的企业，对于资金的需求肯定很多，和其他我国中小企业一样，一直存在资金短缺的问题，不足以承担较大的风险。总资产中流动资金占比很大，这使得企业自身财务风险比较大，企业在发展前景上还处于迷茫期。第四，L公司管理过于古板和独裁，主要是L企业因为规模较小，所以其经营者和投资者是同一人，这使得企业管理和制度僵化。L公司现存问题参照表一L公司融资数据表所示，进行成因分(一)融资困难，资金严重不足首先，L公司的初始可使用资金较少，可以抵押给银行的资产价值较低；而且L企业正处于发展时期，这也让L企业对于研发成本和投资成本所需要的资金占比较大，收益率降低，使其资金管理制度过于薄弱，抵抗市场风险较低。其次，L公司在货品管理方面缺少一定的管理制度，使得公司管理制度比较懒散随意；而且资金管理制度也不完善，使得L企业对于资金管理的相对单薄；还有L公司重视利润从而忽视现金流量的管理等。以上的诱因都是使L企业资金管理方面出现漏洞的根本原因，这也使得L企业融资困难。(二)投资能力较弱，缺乏科学性款的代价也较大，所以L公司投资周转过快，限制其发展.L市场方向难以把控，所以盲目的进行投资，造成了很多浪费。(三)财务管理薄弱L公司财务管理薄弱的根本原因，是企业资金使用不合理，缺少详细安排，还有不动产较多，缺少应急的流动资金。(四)管理模式僵化，管理观念陈旧此中经营管理模式是很容易出现资金管理问题的。其次，企业管理者对于自身企业认识不足，可能会造成企业管理者缺乏管理能力和管理思想，以至于资金管理没有很好的与企业融合，造成企业管理不完善，管理陈旧不成熟。5改进L公司资金管理现存问题的对策建议第一，作为我国中小型企业，应该知道资金管理对其企业发展的重要程度。对于我国大多数中小企业来说，应该使用科学且完善的资金管理制度。提高L企业资金管理的首要目标就是提高企业资金管理人员的管理意识，并且让企业人员认识到资金管理的重要性，让其重视资金管理的相关问题。并且L企业也应该科学合理的分配企业的资金，提高其财务分析能力，使其资金的使用减少不必要的损失。对于大多数其他员工来说，企业也应该提高其企业的基本素质，使其提高工作积极性，让其认识到企业的发展与个人息息相关，最后让其为企业的发展做出应有的贡献，使企业健康全面的发展。第二，提高企业人员的专业能力。首先应使企业在其经营管理者，减少不必要的资金风险，提高资金管理能力，增强企业融资。还应该好好的培养企业人才，并加强企业人员的学习和积极性，从而提高企业资金管理制度。与此同时，在企业建设中不断激励员工，更好地满足企业人本化理财需求。5.2加强公司的筹资能力培育对于L企业来说也想其他中小企业一样，拥有一定的资金管理的资金危机，对此解决资金危机来说，提高其自身的筹资能力是十分有效的解决方式。对于一个企业想要筹资，就要增加其信誉度和自身的企业实力，并且在这里两方面都要做的很好，只有这样才会有筹资的可能。第一，L公司自身的工作人员在不同的职位应该具备相应的工作品质，并使其在工作过程中产生良好的工作习惯。对于企业领导者来说，为了减少错误的判断，其本身应学习和了解企业，并且增加企业凝聚力，还应增强其法律方面的知识储备，使其认识到企业的诚实守信是其发展的根本。对于该企业生产销售中，还应做到诚信经营，看着市场风向生产满足市场的商品，减少逃税漏税情况，减少其贷款违约情况，保持企业良好形象，使其实现社会价值并实现资金管理目标。第二，L公司资金管理的相关人员对于融资，应提前合理的做出其分配的方向，使其避免资金使用造成浪费，还应提前做好欠款还款工作，避免其信誉度危机。第三，L企业在其生存法则发展中，要避免不必要的企业担保行为，我国诸如银行之类的金融机构是很喜欢中小企业之间抱团取暖式的担保活动。但是这样无形之中造成了企业的资金管理危机，如果其担保企业出现资金危机，无法偿还L企业自身也会受到连带责任，使其资金也同样出现问题。第四，对于一个企业来说其信誉度是是十分重要的，所以为了提高企业信誉度，营造一个诚信为本的企业文化是十分有必要的，也是十分重要的。5.3加强公司的投资能力及管理意识建设首先，L企业为了长远的发展，不应该看中短期利益，应该要发扬自己的长处，并且要有完善长远的财务发展策略，对此应该要有合理的投资管理制度为企业发展做铺垫，这样企业就有了发展的方向。并且L企业做为我国的中小企业，该企业应该认识到资金管理的重要性，并且去重视它。而且资金管理是一个企业发展的根本，其发展的程度是受资金管理的限制，所以科学合理的资金管理制度对企业的发展尤为重要，而且我们也应该多找找外援，如比较出明的资金管理公司，这样更有助于企业的发展。其次，对于L企业来说，其必须放弃老旧的管理模式，使其内部人员重视资金管理制度，并且在其内部有效的实施下去。还有命，而是在意识形态上进行创新。”,冲着可以看出对于L公司来说，其内部财务人员应加强资金管理的建设，拜托老旧的管理体系的局限性，引用最先进科学的管理模式，使其在企业良好的发展下去。所以，对于L公司来说，应加大人才引进计划，并且加强企业投资管理的作用。为了让企业投资管理体系在企业生根发芽，应该吸收投资管理的专业人士，并且企业也应该有科学的资金管理分析体系。最后，对于L公司的管理者应该设立人才引进计划，并且加强企业自身管理，提高企业管理能力，促进企业发展改善企业管理体系。还有应多听资金管理专业人员的建议，加强企业投资管理体系，加大企业资金使用率。对于L企业应加大该企业管理人员的作用，不断加强其资金管理能力。5.4加强企业全面预算管理工作，制定内部控制管理制度建立L企业全面预算管理制度，并且严格的去建设企业资金管理的全面预算管理，而且应通过企业预算管理去限制现金流，这些都是为了企业的资金流正常运营所做的基础。对于一些超额资金的支出也要经过其高层人员的审核，使其现金流合理分配。而且L企业也应该对自身公司投资的方案进行可行性分析，如该方案的市场需求，能否获得利益等可行性分析。L企业领导层也应该健全全面预算管理制度，是企业的资金合理安排和使用，并且确保资金链是否健康完善。5.5加强资金管理工作，保证资金流通常首先，对于L企业来说资金管理能否在企业合理的发展下去，这点与企业的资金管理人员密切相关，对于资金能否有效的实施，这一点对于企业很重要。可以说企业的经营管理的任何一个环节都与资金管理息息相关，这可以保证企业的现金流的健康。L企业应减少销售商品的欠款，多以现金流入为主，但是对于大多数信誉度较高的老客户，为达成长期合作的目标，可以有货款晚付。对于企业内部的资金也要严重的把控，减少资金浪费和减少资金私自挪用。其次，L企业的筹资和融资是企业为了生产经营所必需具备的，不仅如此筹资和融资的方式不同，其带来的利益也是不同，因此，企业应该根据自身条件，使用符合自身发展的筹资和融资方式，使其资金风险降低。L公司为了提高资金管理能力，并且使其资金管理制度充分发挥，应有一定的资金财务管理体系，需要建立健全的资金管理体系。与此同时我们为了企业能提高资金管理，我们也应该建立相应健全管理制度，并且通过完善管理体系，提高L公司人员的工作积极性，为了L企业的综合实力上升，应从以下几个方面来建设公司管理体首先，为了完善企业资金管理制度，L公司的管理层应该积极地去建设，是其每个工作人员都做好自己