2024年度-全新事业单位内部控制培训

2024全新事业单位内部控制培训1CATALOGUE目录内部控制基本概念与重要性事业单位内部控制现状分析建立健全内部控制体系策略探讨关键业务领域内部控制实践分享监督检查与持续改进方法论述总结回顾与展望未来发展趋势2内部控制基本概念与重要性013内部控制是指单位为防范和化解风险，保证经营活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实可靠，提高管理效率和效果而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。内部控制定义内部控制在事业单位管理中发挥着重要作用，主要包括规范单位经济行为、防范财务风险、保障资产安全完整、提高管理效率和效果等。内部控制作用内部控制定义及作用4事业单位内部控制应以预算管理为主线，围绕预算编制、执行、调整、决算等环节，建立完善的内部控制体系。以预算管理为主线事业单位应重点关注经济活动中可能存在的风险点，通过风险评估、风险应对等措施，加强风险防范和控制。突出风险防范事业单位应结合自身业务特点和实际情况，优化业务流程，明确岗位职责和权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。强化流程控制事业单位应建立畅通的信息沟通渠道，确保内部控制相关信息在单位内部及时、准确、完整地传递和反馈。注重信息与沟通事业单位内部控制特点5提高管理水平防范财务风险保障资产安全完整促进事业发展加强内部控制意义与价值加强内部控制有助于事业单位建立健全的管理体系，规范经济行为，提高管理效率和效果。内部控制的完善有助于确保事业单位资产的安全完整，防止资产流失和浪费。通过加强内部控制，事业单位可以及时发现并纠正经济活动中存在的问题，有效防范财务风险。加强内部控制有利于事业单位优化资源配置，提高资金使用效益，为事业发展提供有力保障。6事业单位内部控制现状分析027

现有内部控制体系梳理组织架构事业单位普遍建立了较为完善的内部控制组织架构，包括决策、执行、监督等层级，并明确了各层级的职责和权限。制度体系事业单位已制定了一系列内部控制相关制度，如财务管理制度、采购管理制度、合同管理制度等，为内部控制提供了制度保障。业务流程事业单位在业务流程方面，已建立了涵盖预算编制、收支管理、资产管理、采购管理、项目管理等方面的内部控制流程。8尽管事业单位已建立了较为完善的内部控制制度，但在实际执行过程中存在执行不力、监督不到位等问题。制度执行不力部分事业单位在内部控制信息化建设方面相对滞后，导致内部控制效率不高，难以适应现代化管理的需要。信息化水平不高事业单位内部控制人员素质参差不齐，部分人员缺乏内部控制意识和专业技能，影响了内部控制的实施效果。人员素质参差不齐存在问题及挑战剖析9改进方向与目标设定加强制度执行与监督建立健全内部控制执行与监督机制，确保各项制度得到有效执行，提高内部控制的严肃性和有效性。推进信息化建设加强内部控制信息化建设，运用信息技术手段提高内部控制效率和准确性，实现内部控制与业务管理的深度融合。提升人员素质加强内部控制人员培训和教育，提高人员的内部控制意识和专业技能水平，打造一支高素质的内部控制队伍。完善风险评估与应对机制建立健全风险评估与应对机制，及时发现和应对潜在风险，确保事业单位健康稳定发展。10建立健全内部控制体系策略探讨0311完善决策机制，建立科学、民主、高效的决策程序，避免个人独断专行和“一言堂”现象。强化内部监督机制，设立内部审计机构或岗位，对内部控制执行情况进行定期或不定期的检查和评估。设立专门的内部控制部门或岗位，明确其职责和权限，确保内部控制工作的独立性和权威性。完善组织架构与职责划分12对业务流程进行全面梳理和优化，消除冗余环节，提高工作效率和透明度。建立严格的授权审批制度，明确各级人员的审批权限和责任，防止越权审批和违规操作。加强信息化建设，运用现代信息技术手段优化业务流程，提高内部控制的效率和准确性。优化业务流程与审批机制13建立风险评估机制，定期对单位面临的各种风险进行识别、分析和评估，制定相应的应对措施。加强风险预警和监控，及时发现和报告潜在风险和问题，确保内部控制体系的有效运行。强化风险应对能力，建立健全应急预案和危机处理机制，提高单位应对突发事件和风险挑战的能力。强化风险评估与应对措施14关键业务领域内部控制实践分享0415预算执行与监控建立预算执行责任制，确保预算按照计划执行。加强预算执行过程中的监控，及时发现并纠正预算执行偏差。预算编制与审批建立科学的预算编制方法，明确预算编制责任主体，确保预算编制合理、完整。同时，加强预算审批流程，确保预算经过充分论证和审批。预算调整与决算建立预算调整机制，对确需调整的预算按照规定程序进行调整。加强决算工作，确保决算真实、准确、完整，为下一年度预算编制提供参考。预算管理领域实践经验16建立采购计划编制制度，明确采购计划编制依据和审批流程。加强采购计划审批，确保采购计划合理、可行。采购计划与审批建立采购执行责任制，确保采购活动按照采购计划和合同规定执行。加强采购过程中的监控，防止采购过程中的舞弊和腐败行为。采购执行与监控建立采购验收制度，对采购物品进行严格验收，确保采购物品符合合同规定。加强采购付款管理，确保付款流程合规、准确。采购验收与付款采购管理领域实践经验17资产购置与处置01建立资产购置和处置管理制度，明确资产购置和处置的程序和审批权限。加强资产购置和处置过程中的监督，防止资产流失和浪费。资产使用与维护02建立资产使用和维护制度，明确资产使用和维护的责任主体和流程。加强资产使用过程中的维护和保养，延长资产使用寿命。资产清查与盘点03建立资产清查和盘点制度，定期对资产进行清查和盘点，确保资产账实相符。加强资产清查和盘点过程中的监督，防止资产流失和舞弊行为。资产管理领域实践经验18监督检查与持续改进方法论述0519结合单位实际情况，制定年度或季度内部审计计划，明确审计目标、范围和时间安排。制定审计计划实施审计程序发现问题与不足按照审计计划，采用适当的审计方法和技术，对被审计单位或部门进行客观、公正的评价。通过审计程序，发现被审计单位或部门在内部控制方面存在的问题和不足，提出改进意见和建议。030201定期开展内部审计检查工作20针对审计发现的问题和不足，制定具体的整改方案，明确整改目标、措施和时间安排。制定整改方案明确整改责任人和责任部门，确保整改工作有人负责、有章可循。落实整改责任对整改情况进行跟踪和督导，确保整改措施得到有效执行，问题得到及时解决。跟踪整改情况及时整改存在问题和不足21根据审计结果和整改情况，不断完善内部控制制度，提高内部控制的针对性和有效性。完善内部控制制度加强风险管理提升信息化水平加强培训宣传建立健全风险识别、评估和应对机制，提高单位对各类风险的防范和应对能力。借助信息化手段，优化内部控制流程，提高内部控制的效率和准确性。通过培训、宣传等方式，提高全体员工的内部控制意识和能力，营造良好的内部控制氛围。持续改进提升治理水平22总结回顾与展望未来发展趋势0623123通过本次培训，事业单位员工对内部控制的重要性有了更深刻的认识，内部控制理念逐渐深入人心。内部控制理念深入人心各事业单位在培训过程中，结合自身实际情况，初步建立了内部控制体系框架，为后续工作奠定了基础。内部控制体系框架基本建立通过案例分析和实践操作，员工们对风险的认识更加深入，风险防范意识明显增强。风险防范意识明显增强本次培训成果总结回顾2403内部控制评价体系不断完善为确保内部控制的有效性，事业单位将不断完善内部控制评价体系，定期对内部控制执行情况进行检查和评估。01内部控制与风险管理融合未来，事业单位内部控制将更加注重与风险管理的融合，实现从事后监督向事前预防、事中控制的转变。02数字化、智能化赋能内部控制随着数字化、智能化技术的不断发展，事业单位内部控制将借助先进技术手段，提高内部控制的效率和准确性。未来发展趋势预测分析25完善内部控制制度事业单位应根据自身业务特点和实际情