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文档简介

创业计划书中财务计划创业计划书中的财务计划一.投资分析1.股本结构与规模2.资金来源与运用3.投资收益与风险分析附:投资现金流量表,并从以下几方面进行分析:(1)投资净现值(2)投资回收期(3)内含报酬率(4)项目敏感性分析(5)盈亏平衡分析(含:保本点分析)(6)投资回报二.财务分析(主要是财务报表)1.会计报表及附表(1)主要财务假设(2)收益表(3)现金流量表(4)资产负债表2.会计报表分析(1)比率及趋势分析(2)预计销售趋势分析(3)风险假定与分析3.财务附表(1)第一年收益表(2)第二年收益表(3)成本费用表(4)资产负债表(第一年季报)(5)资产负债表(第二年季报)(6)现金流量表(第一年季报)(7)现金流量表(第二年季报)1.确定计划并编制预计财务报表,运用这些预测结果分析经营计划对预计利润和财务比率的影响。这些预测结果还能用于监督实施阶段的经营情况。实施情况一旦偏离计划,管理者能否及时发现,是控制系统好坏的重要标准,也是公司能否在瞬息万变的环境中取得成功的必要因素。2.确认支持长期计划所需的资金,包括购买设备等固定资产以及存货、应收账款、研究开发、主要广告宣传等方面的资金需求。3.预测未来长期可使用的资金,包括预测可从内部产生的和向外部融资的部分。任何财务限制导致的经营约束都必须在计划中体现,如对负债率、流动比率、利息保障倍数等的限制。4.在企业内部建立并保持一个控制资金分配和使用的系统,目的是保证基础计划的适当展开。5.制定调整基本计划的程序。基本计划在一定的经济预测基础上制定,当实际经济状况与预测不符时,需要及时调整计划,如更高的生产计划额度、更大的市场份额等。这实际上是一个"反馈环节",即根据实际情况的变化对财务计划进行修改。6.建立基于绩效的管理层报酬计划。奖励管理层按照股东的想法(即股东价值最大化)经营非常重要。财务计划对保证企业财务目标的实现有以下三个作用:1.财务计划可使企业目标具体化。在企业的总体目标或规划中,对企业在未来若干年内要达到的各项目标都比较原则和笼统。企业要完成其规定的经营目标,还要将其目标分解成各部门、各责任人应完成的具体指标。为保证这些具体指标的实施,各部门就要做好反复的预算平衡工作,明确各部门应完成的奋斗目标,以便合理地安排财务活动,做好财务工作。2.财务计划可作为企业控制的标准和依据。财务计划的编制目的是为了约束和控制企业的财务行为。企业的财务部门需要把实际执行情况和计划进行对比二发现差异.找出原因，并采取必要的措施，保证计划的完成。因此，计划是控制日常财务活动的主要纲领。3.财务计划是考核各部门工作业绩的依据。财务计划不

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