国家税收智慧树知到期末考试答案2024年

国家税收智慧树知到期末考试答案2024年国家税收到2019年底，中国完成人大立法的税种数量为（

）

A:5

B:18C:7

D:9

答案:9我国的立法机构是（

）

A:人大B:公安部

C:国务院

D:财政部

答案:人大下列各项中主要影响纳税人税收负担的是（

）

A:纳税环节

B:税率

C:纳税期限D:征税对象

答案:税率2019年某小微企业年应纳税所得额为280万元，其应纳所得税为（

）万元

A:56

B:28

C:70D:23

答案:23国际社会描述税率和税收收入关系一般用（

）

A:拉弗曲线B:纳税总额

C:综合负担率

D:基尼系数

答案:拉弗曲线一项日本京都人的专利技术授权韩国仁川某人在威海使用，其威海经营部支付许可费用100万元人民币，产成品销往美国。这笔许可费用的所得来源地是（

）。

A:美国B:韩国仁川

C:中国威海

D:日本京都

答案:中国威海按照差价征收契税的情形为（

）

A:国有土地使用权出让

B:房屋交换C:房屋赠与

D:农村土地承包

答案:房屋交换增值税属于（

）征税的税种

A:无环节B:多环节

C:两个环节

D:单环节

答案:多环节自2019年1月1日起，加速折旧优惠的行业范围，扩大至（

）。

A:全部行业B:全部制造业领域C:仅限于高腐蚀行业D:仅限于技术进步快的领域答案:全部制造业领域取得销售（预售）许可证满（

）年仍未销售完毕的房地产项目可要求土地增值税清算。

A:3

B:2

C:1D:5

答案:3某香港居民在深圳工作，每天来往港深两地，其在大陆的税收身份是（

）。

A:非居民

B:双重国籍C:居民

D:公民

答案:非居民自2020年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，简易征收率为（

）%

A:0.5B:5

C:2

D:3

答案:0.52012年开始的“营改增”主要是（

）

A:把第二产业的工业行业纳入增值税征税范围B:把第一产业的农业纳入增值税征税范围C:把第三产业的诸多行业纳入增值税征税范围D:把加工修理修配劳务纳入增值税征税范围答案:把第三产业的诸多行业纳入增值税征税范围只对小型经营有税收优惠效果的方法是（

）

A:起征点B:费用加计扣除

C:加速折旧

D:免征额答案:起征点非居民在中国取得工资薪金所得，个人所得税征收方法为（

）

A:按照综合所得征税

B:按照分类所得征税

C:按照半年所得确认征税D:按照年所得确认征税答案:按照分类所得征税大陆现在对原产于香港、澳门、台湾的部分水果进口实行（

）关税政策

A:减征关税

B:加征关税

C:零关税

D:配额税答案:零关税当前承担中国出口退税资金的财政机构是（

）

A:地方财政B:省级财政机构C:中央财政

D:中央与地方共担

答案:中央财政北京某公司下列不需要缴纳增值税的情形为（

）

A:转让一块土地的使用权B:处理掉仓库中滞销的产成品C:卖掉一栋闲置办公楼D:与另一企业兼并重组涉及的货物转让答案:与另一企业兼并重组涉及的货物转让依据《税收征管法》第六十三条，对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款（

）的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A:百分之五十以上五倍以下B:百分之二十以上五倍以下

C:一倍以上五倍以下

D:五倍以上答案:百分之五十以上五倍以下广州市区一企业2019年缴纳增值税500万元，因税务违法被补征增值税100万元，被罚款150万元。该企业实际应缴纳增值税为（

）万元

A:705

B:600

C:500

D:750答案:600红塔集团2019年用于改进香烟品质的技术研发发生研发费用500万元，依法允许税前列支（

）。

A:875B:750

C:500

D:不允许列支

答案:500西方经济学经历20世纪30年代大危机后，开始进入政府干预经济理论的新时代。最著名代表人物为（

）。

A:大卫李嘉图

B:凯恩斯

C:斯密

D:弗雷德曼答案:凯恩斯某企业2019年发生新工艺研发费用400万元，其税前列支数额为（

）万元。

A:不允许B:700

C:600

D:200

答案:700关于征收税款，下列说法正确的是（

）

A:行政性罚款优先于税款

B:税款优先于任何抵押、担保债权

C:税收优先于无担保债权D:抵押权优先于税款

答案:税收优先于无担保债权纳税人有逃避纳税义务行为的，税务机关可在其纳税期之前责令限期缴纳应纳税款;在限期内发现纳税人有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象的，税务机关可责成纳税人提供纳税担保。（

）

A:交纳罚款

B:承认错误

C:提供纳税担保D:注销经营资格答案:提供纳税担保纳税人转让土地使用权增值税税率为（

）

A:9%

B:13%C:6%

D:0%

答案:9%下列商品属于消费税征收范围的为（

）

A:鞭炮药引线B:高尔夫车

C:酒精D:溶剂油原料

答案:溶剂油原料下列税种中哪个不是《税收征收管理法》的适用对象（

）

A:消费税

B:个人所得税C:关税

D:增值税

答案:关税非居民企业所得税税率标准为（

）

A:20

B:10

C:25D:15

答案:10力役税、实物税、货币税形势演变的根本动因是（

）

A:人口数量

B:货币印制技术C:商品经济发展程度D:劳动力人口数量

答案:商品经济发展程度下列关于所得来源地表述中，符合企业所得税法规定的为（

）

A:销售货物所得按交易活动发生地确定B:不动产转让所得按不动产所在地确定C:特许权使用费所得按收取特许权使用费所得的企业所在地确定D:股权转让所得按转出方所在地确定答案:不动产转让所得按不动产所在地确定###售货物所得按交易活动发生地确定下列各项中属于车船税征税范围的为（

）

A:节能汽车B:纯电动乘用车

C:拖拉机

D:非机动驳船

答案:拖拉机国际上衡量税收是否公平的原则包括（

）

A:经济发展速度

B:社会受益程度

C:纳税能力大小

D:税务机构办公设备先进程度答案:C纳税能力大小船舶吨税征税标准为（

）

A:船舶净吨位B:船舶体积

C:船舶总吨位

D:吨税执照期限答案:船舶净吨位###吨税执照期限税收公平的客观衡量指标有（

）

A:纳税人收入水平

B:纳税人财富状况C:纳税人消费能力大小

D:纳税人社会地位高低

答案:纳税人收入水平###纳税人消费能力大小###纳税人财富状况企业所得税法允许税前扣除合理的工资薪金支出条件为（

）

A:符合行业和当地水平B:实际发放的C:缴纳个人所得税D:按企业规范的制度指定的答案:按企业规范的制度指定的;符合行业和当地水平;实际发放的;缴纳个人所得税关于混合销售正确的说法有（

）

A:辅助销售额不核算B:主要项目吸收次要项目营业额纳税C:针对同一交易事项引起的增值税问题D:一个单位有两种以上经营项目答案:针对同一交易事项引起的增值税问题;主要项目吸收次要项目营业额纳税一般纳税人当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分（

）。

A:可以结转下期继续抵扣B:不予考虑C:补缴税款

D:部分先进制造业纳税人,退还增量留抵税额答案:下期下列情形中不需要缴纳增值税的有（

）

A:公安部门对违法行为罚没的收入B:单位员工为单位提供的加工修理修配劳务

C:**劳务公司在阿联酋从事的劳务服务收入D:行政司法性收取规费、基金活动

答案:行政司法性收取规费、基金活动;公安部门对违法行为罚没的收入;单位员工为单位提供的加工修理修配劳务我国纳税申报方式包括（

）

A:数据电文

B:邮寄

C:直接到税务机关办理纳税申报

D:其他方式答案:直接到税务机关办理纳税申报;邮寄;数据电文;其他方式庇古对环境税收理论的重大贡献包括（

）

A:运用了经济学局部均衡分析方法B:设想了从量环境税

C:可以通过税收矫正负外部性

D:直接指导中国环境税立法

答案:可以通过税收矫正负外部性###设想了从量环境税###运用了经济学局部均衡分析方法不得开具增值税专用发票的情形有（

）

A:生活服务业B:高技术企业

C:免税交易D:购买方为消费者个人的

答案:购买方为消费者个人的;免税交易下列情形依法不缴纳相应污染物的环境保护税的有（

）

A:化工厂排放达标排放污水B:矿山尾矿C:依法设立的污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放应税污染物的

D:在符合国家和地方环境保护标准的设施、场所贮存或者处置固体废物的

答案:依法设立的污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放应税污染物的###在符合国家和地方环境保护标准的设施、场所贮存或者处置固体废物的个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施和强制执行措施的范围之内。（

）

A:对B:错答案:对利用矿渣生产预制构件，允许其收入减按90%计入计税收入。（

）

A:错B:对答案:对对未按照规定办理税务登记的从事生产、经营的纳税人以及临时从事经营的纳税人，由税务机关核定其应纳税额，责令缴纳;不缴纳的，税务机关可以扣押其价值相当于应纳税款的商品、货物。（

）

A:错误B:正确答案:正确征收资源税的销售额应当包括增值税销项税额和运杂费。（

）

A:正确B:错误答案:错误纳税人从事不同税率业务经营，需要按增值税高税率适用。（

）

A:错误B:正确答案:错误扣缴义务人采取逃避缴纳税款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，但是无需罚款。（

）

A: