会计电算化教程(第二版)-27第十一章库存业务及核算处理(三)课件

主讲：会计电算化教程（第二版）1.主讲：会计电算化教程（第二版）1.第５节库存单据和账表2.第５节库存单据和账表2.一、库存单据列表

“库存单据列表”是以列表的形式输出用户录入的各种单据。用户可以用这个功能按照任意条件对单据进行查询，并且可以对查询的单据进行增加、删除、修改、打印等项操作。下一张3.一、库存单据列表“库存单据列表”是以列表的形式输出用

库存单据列表包括：采购入库单；销售出库单；产成品入库单；材料出库单；生产加工单；其他入库单；其他出库单；库存调拨单；库存盘点；货位调整单等单据列表。（其中生产加工单和货位调整单本书不涉及）。各种单据列表的查询方法基本相同。这里用采购入库单作例子，介绍单据列表的查询方法。下一张请注意观摩操作演示4.库存单据列表包括：下一张请注意观摩操作演示4.二、库存账簿查询

“库存账簿查询”功能用于查询库存管理中的各种仓库账簿。可以查询的账簿有：

(一)出入库流水账；(二)库存台账；

(三)存货结存表；(三)代管账；批次台账；批次结存表。（其中批次台账以及批次结存表本书不涉及）。5.二、库存账簿查询“库存账簿查询”功能用于查询库存管（一）出入库流水账《出入库流水账》可以查询任意时间段或者任意情况下的存货出入库情况。输出的内容包括仓库、存货、入库数量、入库件数、入库单价、入库金额、出库数量、出库件数、出库单价、出库金额、收发类别、部门、业务员等出库、入库单据上的项目。出入库流水账的数据来源于所有的出库单和入库单。返回6.（一）出入库流水账《出入库流水账》可以查询任意时间段（二）库存台账《库存台账》用于查询各个仓库里各种存货在各个月份的收、发、存明细情况。《库存台账》是按存货设置账页的，一种存货用一个账页，这就是“台账”的意思。输出的账页内容包括日期、单据号、摘要（摘要包括仓库、收发类别、业务类型、部门、业务员、制单人、审核人等信息）、换算率、入库件数、入库数量、出库件数、出库数量、结存件数、结存数量等。库存台账的数据来源于所有的出库单和入库单。返回7.（二）库存台账《库存台账》用于查询各个仓库里各种存货（三）存货结存表

《存货结存表》用于查询各种存货的最新结存状况，可以查询各种存货的实际库存状况（即实物库存）以及可用量（业务库存）等信息。返回8.（三）存货结存表《存货结存表》用于查询各种存货的最新结存（四）代管帐《代管帐》用于查询各种存货已经开票等待发货的情况。下一张9.（四）代管帐《代管帐》用于查询各种存货已经开票等待发

各种库存账簿的查询方法基本相同。下面用《出入库流水账》做例子，介绍库存账簿的查询方法。请观摩操作演示下一张10.各种库存账簿的查询方法基本相同。下面用《出入库流水账三、库存统计分析

通过“库存统计分析”功能，可以查询有关存货的各种统计表；包括：

(一)收发存汇总表；(二)生产加工领料汇总表；

(三)生产加工单明细表；(四)生产加工单进度表；

(五)存货分布表；(六)存货批次汇总表；

(七)批次存货汇总表。11.三、库存统计分析通过“库存统计分析”功能，可以（一）收发存汇总表

收发存汇总表反映各个仓库，各种收发类别和各种存货的收入、发出和结存情况。收发存汇总表是按照仓库进行分页查询的。一个仓库的收发存汇总表用一页显示。所有仓库的收发存汇总表通过汇总功能查询。收发存汇总表显示的内容包括仓库、存货、自由项、期初结存数量（件数）、各种入库类别的入库数量（件数）、各种出库类别的出库数量（件数）和期末结存数量（件数）。返回12.（一）收发存汇总表收发存汇总表反映各个仓库，各种收发（二）生产加工领料汇总表

生产加工领料汇总表是在产品的生产加工以后，提供给车间或者仓库管理人员的反映领料情况的统计表。通过这个表，可以按单据、按日期了解各种材料的计划数、累计出库数、累计签收数、未领料数、未签收数等数据。返回13.（二）生产加工领料汇总表生产加工领料汇总表是在产品（三）生产加工单明细表

生产加工单明细表提供了采购执行情况、生产领料情况和加工情况。具体包括产品名称、生产数量、是否完工、下达日期、预计完工日期、完工日期、生产类型、生产车间、加工期、完成数量、采购订单日期、供应商、入库日期、计量单位、入库数量等数据。返回14.（三）生产加工单明细表生产加工单明细表提供了采购执行（四）生产加工单进度表

生产加工单进度表反映生产加工单上规定的生产任务的完成进度。具体包括计划下达日期、预计完工日期、生产类型、加工商、生产车间、产品名称、规格型号、计量单位、生产数量、完成数量、未完成数量、进度比例、完工日期等数据。返回15.（四）生产加工单进度表生产加工单进度表反映生产加工单（五）存货分布表

存货分布表反映各种存货在各个仓库的分布情况，包括存货在各个仓库的收入情况、发出情况和结存情况。下一张16.（五）存货分布表存货分布表反映各种存货在各个仓库的分

上述五种账表的查询方法以及各项操作，和本节前面介绍的出入库流水账的查询、操作方法基本相同，这里就不多讲了。存货批次汇总表、批次存货汇总表两个账表不在本书范围之内。下一张17.上述五种账表的查询方法以及各项操作，和本节前面介绍的四、库存储备分析

库存储备分析包括：

呆滞积压存货分析和库龄分析。18.四、库存储备分析库存储备分析包括：18.（一）呆滞积压存货分析

呆滞积压存货分析是把当前库存量和最高库存量或者安全库存量进行比较，周转率低于呆滞积压标准并且超过最高库存量（或者安全库存量）的存货称作“积压存货”，周转率低于呆滞积压标准但是还没有超过最高库存量（或者安全库存量）的存货称作“呆滞存货”。系统提供的呆滞积压存货的分析方法是按照存货周转率进行分析的。呆滞积压存货分析输出的内容包括存货、各种存货的最高库存量或者安全库存量、当前库存量、超储量、周转率、周转率与最低周转率（呆滞积压标准）的差、状态（表示该存货是呆滞存货还是积压存货）等。返回19.（一）呆滞积压存货分析呆滞积压存货分析是把当前库存量（二）库龄分析

把结存数不为零的各种存货各批次的入库日期和当前日期进行比较，得出的差数就是库龄。库龄分析反映存货在仓库中停留的时间。输出的内容包括仓库、存货、结存数量、结存件数、批号、入库日期、当前日期、库龄、供货单位、部门、业务员等信息。下一张20.（二）库龄分析把结存数不为零的各种存货各批次的入库日本节小结

本节介绍了“库存”子系统的“库存单据列表”、“库存账簿查询”、“库存储备分析”、“库存统计分析”四项功能。熟练掌握这些功能的操作是现代物流管理的要求。下一张21.本节小结本节介绍了“库存”子系统的“库存单据列表”、第6节库存工具“库存工具”提供了整理批次、整理现存量、查询现存量和批量打印单据四项功能。这里向大家介绍后三项功能。22.第6节库存工具“库存工具”提供了整理批次、整理现存一、整理现存量

如果用户认为当前仓库账上的现存量数据和单据上的数据不一致，可以使用这项功能把仓库账上的现存量数据调整正确。返回23.一、整理现存量如果用户认为当前仓库账上的现存量数据和二、查询现存量“查询现存量”工具提供对库存货物的现存量进行集中全面查询的功能。前面学过的《销售出库单》、《材料出库单》等单据操作过程中，右击单据表体弹出快捷菜单，单击快捷菜单上“查询现存量”命令项，也可以查看现存量。这里的“查询现存量”工具是供用户在没有进行任何单据操作的情况下，查询现存量使用的。返回24.二、查询现存量“查询现存量”工具提供对库存货物三、批量打印单据

使用“批量打印单据”功能，可以批量打印多种类型的单据。下一张25.三、批量打印单据使用“批量打印单据”功能，可以批量打注意

在“批量打印单据条件”对话框中，“仓库”项必须输入具体的仓库名称。在“请选择要打印单据”界面，系统提供“单个选择／取消”、“全部选择／取消”两种选择方案。如果要打印单张单据，可以单击这张单据记录行左端的“选择”栏（打上对勾）；如果要打印全部单据，可以单击工具栏上的［全选］按钮。下一张26.注意在“批量打印单据条件”对话框中，“仓库”项必本节小结“库存工具”包括整理批次、整理现存量、查询现存量和批量打印单据四项功能。掌握这些工具的运用，对提高库存管理水平和工作效率，会有较大的帮助。下一张27.本节小结“库存工具”包括整理批次、整理现存量、查询现第7节调整单

“调整单”是“核算”系统里的一项功能。调整单分入库调整单和出库调整单。28.第7节调整单“调整单”是“核算”系统里的一项功能一、入库调整单

入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据。它用来调整当月的入库金额，并且相应调整存货的结存金额。可以针对单据进行调整；也可以针对存货进行调整。它只调整存货的金额，不调整存货的数量。入库调整单各个项目的具体录入方法和学过的其他单据的录入操作基本相同。下一张29.一、入库调整单入库调整单是对存货的入库成本进行调整的注意

按个别计价方式核算的存货，不能输入被调整单号，也就是说：不能对个别计价货物的成本进行调整。入库调整单保存即记账，因此已经保存的单据不允许修改和删除。返回30.注意按个别计价方式核算的存货，不能输入被调整二、出库调整单

出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据。和入库调整单不同的是：出库调整单只能以存货为对象进行出库成本的调整；不能以单据为对象进行出库成本的调整。出库调整单的操作界面、单据上各项目的意义、操作方法以及注意事项都和入库调整单的相同。下一张31.二、出库调整单出库调整单是对存货的出库成本进行调整注意

出库调整单也是保存即记账，所以也不允许对已经保存的单据进行修改和删除。下一张32.注意出库调整单也是保存即记账，所以也不允许对已经本节小结

调整单分入库调整单和出库调整单。入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据。可以针对单据进行调整，也可以针对存货进行调整。出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据。它只能以存货为调整对象。下一张33.本节小结调整单分入库调整单和出库调整单。下一张33.休息34.休34.第8节“核算”子系统的其余功能

在“核算”菜单的“核算”子菜单上，除了我们结合采购业务、销售业务和库存业务学过的功能以外，还有“特殊单据记账”、“平均单价计算”、“采购入库单成本成批录入”、“生产加工成本分配”、“计划价调整”、“差异率计算”等六项功能。在本节中把前五项功能以及单据和账表向大家做一个大略的介绍。35.第8节“核算”子系统的其余功能在“核算”菜单的“核一、特殊单据记账“特殊单据”是指除了各种入库单、出库单以外的其他单据，如调拨单等。“特殊单据记账”的具体操作方法，和大家已经相当熟悉的“正常单据记账”的操作方法相同。返回36.一、特殊单据记账“特殊单据”是指除了各种入库单、出库二、平均单价计算“平均单价计算”功能主要用于按全月平均法计算成本的存货。它向用户提供随时了解全月平均单价的功能，包括“计算本月全月平均单价”和“查询以前月份全月平均单价”两个部分。下一张37.二、平均单价计算“平均单价计算”功能主要用于按全月平注意

在本书的实例里，除了“备用库”采用“个别计价法”以外，其它几个仓库采用的都是“移动平均法”来计算存货成本，所以这里在“仓库”参照窗里看不到任何仓库。如果要做练习，可以先到“基础设置－购销存”的“仓库档案”里面另加一个仓库，并把计价方式设置成“全月平均法”。下一张38.注意在本书的实例里，除了“备用库”采用“个别注意(续)

这里计算的本月平均单价，不是本会计月的最终全月平均单价，只是“即时单价”，相当于“移动平均法”计算的单价，只供用户随时了解本月平均单价的当前情况。只有进行了期末处理以后，最终计算出来的平均单价才用作出库成本。返回39.注意(续)这里计算的本月平均单价，不是本会计月的三、采购入库单成本批量录入“采购入库单成本批量录入”功能，是供用户对在“采购”系统里录入的，还没有填上入库成本（单价）的入库单，集中录入入库成本用的。主要用于暂估价的输入。在“采购”子系统里录入采购入库单的时候没有录入暂估单价的情况下，暂估价就用“核算”子系统的“采购入库单成本批量录入”功能录入。返回40.三、采购入库单成本批量录入“采购入库单成本批量录入”四、生产加工成本分配

“生产加工成本分配”向用户提供了进行产成品成本分配的快捷手段。使用这个功能，可以把产成品的总成本按照直接材料、间接材料、直接人工、辅助生产成本、委外加工费用、制造费用、水费、电费、其他费用等各项进行分摊。返回41.四、生产加工成本分配“生产加工成本分配”向用户提供了

五、计划价调整“计划价调整”功能用于对企业计划价的调整。它只对按计划价计算成本的仓库存货有效。返回42.五、计划价调整“计划价调整”功能用于对企业计划价的六、单据和账表

“核算”子系统中的单据和账表包括:(一)单据列表;(二)账表。43.六、单据和账表“核算”子系统中的单据和账表包括:43（一）单据列表

单据列表包括采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、入库调整单和出库调整单。各种单据的查询操作和操作界面都大致相同。下面用入库调整单列表做例子，说明具体的操作方法。返回44.（一）单据列表单据列表包括采购入库单、产成品入库单、（二）账表

“核算”子系统里的账表包括：

1．明细表；2．总账；

3．出入库流水账；4．计价辅助数据；

5．入库汇总表；6．出库汇总表；

7．差异分摊表；8．收发存汇总表；

9．暂估材料余额表；一共九种。45.（二）账表“核算”子系统里的账表包括：45.1．明细表

明细表用于查询本会计年度各个月份已经记账的各种存货的明细账。它反映的是存货在某段时间内的收、发、存的数量和金额的变化。明细账是按末级存货设置的。查询的时候，只能查询末级存货在某段时间的收、发、存信息。返回46.1．明细表明细表用于查询本会计年度各个月份已经记账的2．总账

总账用于输出存货的总分类账。输出的账簿以借方金额、贷方金额、余额的形式反映各种存货在各个月份的收、发、余金额。返回47.2．总账总账用于输出存货的总分类账。输出的账簿以3．出入库流水账

出入库流水账功能用于查询当年任意日期范围内，存货的出入库情况，为用户提供一个简捷方便的对账、查账的界面。可以按“已记账”单据、“未记账”单据、“全部单据”来查询出入库流水账；也可以查询《暂估入库单》的流水账。在查询中，可以设置显示格式；可以选择显示还是不显示合计数；还可以联查单据。返回48.3．出入库流水账出入库流水账功能用于查询当年任意日4．计价辅助数据

计价辅助数据提供按照先进先出、后进先出、个别计价这三种计价方式进行核算的出入库顺序，以及结余数量和结余金额，方便用户查账、对账。这项功能只对采用上述三种计价方式的仓库有效；对采用这三种方式以外的其它计价方式的仓库无效。返回49.4．计价辅助数据计价辅助数据提供按照先进先出、后进5．入库汇总表

入库汇总表用于对某个期间入库的存货进行统计汇总。它能够提供已记账入库单、未记账入库单和全部单据的汇总数据。汇总统计的口径有：按仓库