理财规划师之二级理财规划师综合练习试卷B卷附答案

理财规划师之二级理财规划师综合练习试卷B卷附答案

单选题（共60题）1、某公司拥有一处价值100万元的商业房产。如果以经营租赁的方式出租该房产，每年租金10万元，那么应纳房产税()元。假设扣除比例为20%。A.9600B.12000C.13200D.96000【答案】B2、理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。A.执法风险B.操作风险C.政策风险D.利率风险【答案】D3、张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10%，则债券现在的价格为()。（计算过程保留小数点后两位）A.100.0元B.95.6元C.110.0元D.121.0元【答案】A4、如果李凌面临一个月投资项目：70%的概率在一年内让自己的投资基金额翻倍，30%的概率让自己的投资金额减半。则该项投资收益率的标准是()。A.55.00%B.47.25%C.68.74%D.85.91%【答案】A5、根据国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低()。A.5%B.8%C.10%D.20%【答案】B6、民事法律关系，是指由民事法律规范所调整的、平等主体之间以()为内容的社会关系。A.民事主体和民事客体B.民事权利和民事义务C.民事权利和民事责任D.民事义务和民事责任【答案】B7、由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于()。A.增长型组合B.收入型组合C.平衡型组合D.指数型组合【答案】B8、当价格总水平下降时，货币的购买力水平()。A.上升B.下降C.不变D.不定【答案】A9、企业在筹集和使用资金时必须支付的各种费用，我们称之为()。A.财务费用B.管理费用C.用资成本D.资金成本【答案】D10、以下各项年金中，只有现值而没有终值的年金是()。A.普通年金B.先付年金C.永续年金D.即付年金【答案】C11、中国个人所得税法按照国际通常做法，将纳税人依据()标准，判定为居民或非居民。A.居所B.收入C.国籍D.住所和居住时间【答案】D12、以下不属于特许权使用费所得的项目是()。A.转让专利权B.转让商标权C.转让非专利技术D.转让土地使用权【答案】D13、()是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。A.民事法律事实B.民事法律行为C.民事权利D.民事法律客体【答案】A14、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的()。A.国家统筹养老保险模式B.强制储蓄养老保险模式C.投保资助养老保险模式D.部分基金式【答案】A15、贵金属货币流通时一般不会产生通货膨胀，因为它们具有()。A.流通手段职能B.支付手段职能C.贮藏手段职能D.价值尺度职能【答案】C16、原告对裁定不服的，可以在裁定送达之日起()日内提起上诉。A.7B.10C.15D.30【答案】C17、一般来说，非执业理财规划师如果违反职业道德规范，通常的制裁措施是()。A.警告B.罚款C.暂停执业D.取消理财规划师资格【答案】D18、可变更、可撤销民事行为，通常是指为人的()有缺陷。A.意思表示B.行为能力C.权利能力D.行为动机【答案】A19、财务风险是指因()带来的风险。A.通货膨胀B.高利率C.筹资决策D.销售决策【答案】A20、下列关于综合理财规划建议书特点的说法，错误的是()。A.操作专业性的表现之一是参与人员的专业要求B.数量化分析和数量化对比是理财规划师的操作方法C.其目标是指向未来的D.分析客户一定时期的财务状况属于其目的之一【答案】D21、郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。根据案例六回答17～21题。.3A.1500B.1600C.400D.1700【答案】D22、()是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。A.民事法律事实B.民事法律行为C.民事法律权利D.民事法律客体【答案】A23、年金必须满足三个条件，不包括以下的()。A.每期的金额固定不变~B.流入流出方向固定C.在所计算的期间内每期的现金流量必须连续D.流入流出必须都发生在每期期末【答案】D24、理财规划师在为客户进行职业规划的过程中，进行的SWOT分析不包括()。A.优势B.挑战C.潜力D.机遇【答案】C25、下列选项中，不属于现实生活中个人及家庭可能遭遇的主要风险的是()。A.经营所涉及的风险B.夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险C.离婚或再婚的风险D.年老的风险【答案】D26、根据我国现行法律规定，担保物权包括()。A.抵押权、质权和典权B.抵押权、质权和留置权C.抵押权、质权、典权和留置权D.抵押权、典权和留置权【答案】B27、下列不属于流转税的是()。A.增值税B.营业税C.消费税D.契税【答案】D28、股指期货开户以来受到了社会的广泛关注，小李也很心动，但理财师提醒小李除了金融衍生品的一般性风险外，由于标的物自身的特点和合约设计过程中的特殊性，股指期货还具有一些特有的风险，以下选项中()不属于股指期货的特有风险。A.信用风险B.基差风险C.标的物风险D.合约品种差异造成的风险【答案】A29、下列选项中，不属于现实生活中个人及家庭可能遭遇的主要风险的是()。A.经营所涉及的风险B.夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险C.离婚或再婚的风险D.年老的风险【答案】D30、身体受到伤害请求赔偿的诉讼时效为()年。A.1B.4C.5D.20【答案】A31、以下不属于退休前期家庭的理财规划需求的是()。A.现金规划B.投资规划C.消费支出规划D.退休养老规划【答案】C32、白小姐周末和朋友去一家餐厅吃饭。刮开发票，中奖2000元。白小姐就发票奖金应纳个人所得税()元。A.OB.168C.240D.400【答案】D33、()将计税依据分为若干不同的级距，征收比例随着计税依据金额增加而逐级提高，不同级距的增量部分适用税率不同。A.比例税率B.全额累进税率C.超额累进税率D.超率累进税率【答案】C34、股票市场上有一支股票的价格是每股30元，已知发行该股票的公司在该年度净利润为2000万元，销售收入总额为10000万元，未分配利润为3000万元，该公司的股本数额为1000万股。该股票的市盈率为()。A.3B.10C.15D.30【答案】C35、个人出租房屋取得的租金收入需缴纳个人所得税，每次收入不超过4000元的其费用减除标准为()元。A.800B.1200C.1600D.2000【答案】A36、我国《保险法》规定：投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生产生严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，()。A.承担赔偿或者给付保险金的责任B.承担赔偿或者给付保险金的责任，但需要追加保险费C.不承担赔偿或者给付保险金的责任，也不退还保险费D.不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费【答案】D37、定活两便储蓄是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。老刘春节前取得了30000元的奖金收入，计划给孩子9月份升入高中作为学费之用，由于担心投资可能亏损，他将该笔资金进行了定活两便储蓄，则届时他的利息收入为()。A.根据活期利率实际天数计算B.根据定期利率实际天数计算C.根据半年整存整取利率计算D.根据半年整存整取利率的60%计算【答案】D38、对企事业单位的承包经营、承租经营的应纳税所得额是以每一纳税年度的收入总额减除必要费用后的余额为应纳税所得额。该必要费用是()元/月。A.1600B.3500C.2800D.3000【答案】B39、在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以选择教育贷款，下列四项中不属于教育贷款的项目为()。A.商业性助学贷款B.财政贴息的国家助学贷款C.学生贷款D.特殊困难贷款【答案】D40、对于净资产占总资产比例较低的客户来说，理财规划师应当建议他们()，提高净资产比例。A.采取扩大储蓄投资的方式B.提高资产流动性C.以住房抵押贷款购买住房D.降低资产流动性【答案】A41、在要约生效前，要约人可以()要约，以阻止要约发生法律效力。A.撤销B.撤回C.收回D.撤销或撤回【答案】B42、李小姐将空出的房子租出用于居住，每月租金5000元，出租前修缮费用1000元，其他合理税费200元，则李小姐在房屋出租后的第一个月个人所得税应纳税额为().A.640元B.608元C.760元D.320元【答案】D43、根据客户未来经济情况的变动，理财规划师应对计划做出及时调整，其主要的调整措施有（）。A.等额本金还款和等额本息还款B.提前还贷和延期还贷C.分期还本付息和一次还本付息D.等额递增还款和等额递减还款【答案】B44、下列关于本量利分析的说法，错误的是()。A.本量利分析的主要作用在于通过损益平衡计算找出并确定一个损益平衡点B.本量利分析有助于发现和确定企业增加利润的潜在能力C.本量利分析有助于发现和确定各个有关因素变动对成本、利润的影响程度D.损益平衡分析的前提，要求先将产品销售成本划分为生产成本和制造费用【答案】D45、小孙最近买入的创业板某高科技公司股票，预期在接下来的5年内不支付股利，在第6年底预期以每股0.5元支付股利，并且在第6年以后，预期股利以每年14%的速度增长，小孙希望的回报率是每年16%，则他可以为该股票支付的合理价格为()元。A.28.50B.25.00C.11.90D.10.26【答案】C46、在公司的运作管理过程中，被称为“公司宪法”的是()。A.股东会的决议B.董事会的决议C.监事会的决议D.公司章程【答案】D47、从2005年1月24日起，对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让数据，由立据双方当事人分别按()的税率缴纳证券（股票）交易印花税。A.1‰B.2‰C.3‰D.4‰【答案】A48、下列选项中，不能通过人寿保险信托完成的是()。A.储蓄与投资理财B.免税C.人身风险隔离D.第三方专业财产管理【答案】C49、个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的一定税率贴花，税率为()。A.0.3‰B.0.4‰C.0.5‰D.0.6‰【答案】C50、李某出版的诗集销量很好，2005年上半年销售数量达到3万多册，获得稿酬6万元，下半年因添加印数而又取得追加稿酬5万元，则李某稿酬收入需要交纳的所得税为()。A.2816元B.12320元C.14000元D.17600元【答案】B51、我国的企业年金为()，即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额及投资收益。A.确定收益型B.确定缴费型C.确定金额型D.确定利季型【答案】B52、以下关于Keirsey和Bates模型的心理特征描述中属于思考型的是()。A.对外部事物感兴趣B.自由自在C.允许新事物D.公正【答案】D53、()是委托人基于人寿保险中受领保险金的权利或保险金，以人寿保险金债权或人寿保险金作为信托财产设立信托，指定受托人依据信托合同所规定，为受益人管理运用交付或直接交付保险金。A.信托B.代理C.保障信托D.人寿保险信托【答案】D54、张先生购买了一张4年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()。A.73.50元B.95.00元C.80.00元D.75.65元【答案】A55、根据《合伙企业法》的规定，下列人员中，可以不对普通合伙企业债务承担连带责任的有()。A.执行合伙企业事务的合伙人B.不执行合伙企业事务的合伙人C.合伙企业债务发生后办理退伙的退伙人D.被聘为合伙企业的经营管理人员【答案】D56、王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，是符合王老板要求的个人理财服务类型是()A.大众银行大众理财B.富裕银行贵宾理财C.私人银行财富管理D.外资银行vip服务【答案】C57、证券组合理论认为,证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而(),尤其是证券间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险,使证券组合的投资风险趋向于市场平均风险水平。A.降低B.增加C.不变D.上下波动【答案】A58、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率和速算扣除数分别为()。A.3%；0B.3%；105C.10%；0D.10%；105【答案】D59、作为客户财富管家的理财规划师，不仅要关注客户财富的增减和现金流的出入，还要涉及客户的职业及其发展问题。职业规划是一切理财规划的基础。下列不属于职业规划涉及范围的是()。A.职业定位B.退休计划C.职业成长D.资产投资【答案】D60、个人税务规划的财务原则不包括()。A.节约性原则B.综合性原则C.稳健性原则D.财务利益最大化原则【答案】A多选题（共45题）1、财务分析方法中的百分比分析法包括()A.比较百分比分析法B.结构百分比分析法C.变动百分比分析法D.趋势百分比分析法E.因素百分比分析法【答案】BC2、投资人的投资收益率由三部分构成，包括()。A.投资期的时间价值B.投资人的风险偏好C.投资期间的预期通货膨胀率D.投资所包含的风险E.投资的市场收益率【答案】ACD3、以下关于理财规划流程的表述中，正确的是A.为客户进行资产配置，选择金融产品属于“分析理财需求”阶段的内容。B.收集客户资料包括收集客户的资产负债信息、收入支出状况，对已有保单及保费进行归集等内容C.财务诊断主要是分析客户家庭财务的现状，对主要财务指标进行计算及评价的过程D.确定理财规划目标的核心问题是了解客户的风险承受能力，以此为基础为客户选择合适的投资产品，以在客户的风险承受能力范围内获得最高的报酬率E.综合客户信息，为客户制作出理财规划建议书是理财规划的最后一个步骤【答案】BCD4、本位货币的特点是()。A.易于保存B.价值稳定C.具有无限法偿性D.调整经济的主要工具E.一切交易行为最后的支付工具【答案】C5、现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、投资、筹资活动形成的现金流量情况的会计报表。以下属于现金流量表的基本特点的有A.现金流量表反映某一时点上资金变动情况B.现金流量表反映一定期间现金流动的情况和结果C.现金流量表反映一定期间企业资产变动情况和结果D.现金流量表按权责发生制填制，能够在很大程度上真实地反映企业对未来资源的掌握E.现金流量表按收付实现制填制，能够在很大程度上真实地反映企业对未来资源的掌握【答案】B6、下列属于建立客户关系方式的有()。A.电话交谈B.书面交流C.互联网沟通D.面对面会谈E.持续理财服务沟通【答案】ABCD7、保险合同的重要特征包括()。A.保险合同是最大诚信合同B.保险合同是诺成性合同C.保险合同是射幸合同D.保险合同是格式合同E.保险合同是非射幸合同【答案】ABC8、以下关于名义GDP与实际GDP的表述，正确的是()。A.名义GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算的全部最终产品的市场价值B.实际GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算的全部最终产品的市场价值C.名义GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值D.实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值E.名义GDP与实际GDP一定相等【答案】AD9、在一份遗嘱中，下列()说法是正确的。A.遗嘱人可以指定法定继承人以外的人为继承人B.应当列明遗嘱人的财产清单C.必须指定遗嘱执行人D.再指定继承人可以和继承人一起参加继承E.遗嘱人可以对遗嘱继承人附加一定义务【答案】B10、阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族，由于在外地工作，一切都要靠自己打拼，对于和阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括()。A.租房B.满足日常开支C.如有教育贷款，要偿还教育贷款D.进行小额投资积累经验E.每月保持部分结余【答案】ABCD11、商业银行的非存款类资金来源主要包括()。A.同业拆借B.从中央银行贴现贷款C.证券回购D.国际金融市场融资E.发行中长期债券【答案】ABCD12、影响变异系数的因素包括()。A.众数B.期望C.内部收益率D.持有期收益率E.标准差【答案】B13、我国相关法律对民事法律行为应具备的条件做了规定，这同样适用于保险合同，则保险合同的生效要件包括()。A.行为人具有相应的民事行为能力B.部分隐瞒了被保险人的事实，防止拒保情况发生C.不违反法律或者社会公共利益D.没有授权时，代为办理保险合同E.意思表示真实【答案】AC14、马斯洛提出了著名的的需求层次理论，即人们的需求可以分为()。人们对财产的需求也基于该理论的基础之上。A.生理需求B.安全需求C.社交需求D.尊重需求E.自我实现需求【答案】ABCD15、影响商品需求的因素包括A.收入水平B.相关商品的价格C.对该商品价格变动的预期D.消费者偏好的变化E.消费者数量【答案】ABCD16、关于住房出租和转让的税收制度，说法正确的()。A.个人转让自用五年以上，并且是家庭惟一生活用房取得的所得，免征个人所得税B.从2001年起，对个人按照市场价格出租的居民住房，用于居住的暂减按4%的税率征收房产税C.购房者与房地产开发商签订《商品房买卖合同》时，按照购销金额万分之三交纳印花税D.购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，按借款额的万分之零点五交纳印花税E.个人按照市场价格出租居民住房，暂减按3%的税率征收营业税【答案】ABD17、下列关于投资组合收益率的说法正确的有()。A.是一个期望收益率B.是一个加权平均的收益率C.是投资组合中所有投资项目的平均收益率D.计算中，权重是单项投资在所有投资组合中的比例E.是指几个不同投资项目依据不同的权重而计算的加权平均【答案】ABD18、混业经营模式最早起源于19世纪末，其中又以德国为典型代表。与美、英、日三国相比，德国的金融经营模式表现出的独特特征有()。A.商业银行的“全能化”或“综合化”B.银行资本与产业资本关系松散C.商业银行没有业务范围的限制而可以全面地经营各种金融业务D.从来就没有独立的投资银行，证券市场相对落后E.银行与工商企业的关系十分密切，甚至对其具有压倒性的影响力。【答案】ACD19、保险合同订立时应当遵循平等互利协商一致，资源订立，合法的原则，保险合同的订立过程通常包括()。A.填写投保单B.投保人诚信保证C.交付投保单，即要约D.投保人资质证明E.保险人承诺后合同成立【答案】AC20、下列关于负债的说法，错误的有()。A.负债是过去或目前的会计事项所构成的未来义务B.负债是企业过去经济利益的牺牲C.负债必须能以货币计量D.所有或有负债均不能确认E.负债通常需要通过转移资产或提供劳务加以清偿【答案】ABD21、1信用的表现形式包括()。A.商业信用B.银行信用C.消费信用D.担保信用E.国际信用【答案】ABC22、在计算增值税的过程中，属于征税范围的特殊性行为有()。A.将货物交予他人代销B.销售代销货物C.从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税缴纳入，发生的混合销售行为D.除从事货物生产、批发或零售为主，并兼营应税劳务的增值税缴纳人以外的其他单位和个人的混合销售行为E.兼营非应税劳务行为【答案】ABC23、李女与林男离婚后，双方所生的孩子判给了李。李将孩子由姓林改为姓李，林一气之下停止支付原定每半年给的3000元抚养费。李代理孩子诉请法院打赢官司时，才发现林早有准备，已将名下的房屋过户送给了他的弟弟，现既无职业又无收入，无财产可供执行。现问，林将房屋赠与其弟的行为()。A.是有效民事法律行为B.是无效的民事行为C.是可撤销的民事行为D.经李代理孩子行使撤销权后，林的赠与行为才无效E.属于效力待定的民事行为【答案】CD24、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析，对上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括()。A.加强销售管理，提高净利润占销售收入的比重B.加强资产管理，加快资产周转速度C.加强负债管理D.妥善安排资本结构，增加权益乘数E.加大投资力度，增加投资收益【答案】ABD25、下列项目属于自主性交易的是()。A.经常项目B.长期资本项目C.为追逐利润的短期资本流动D.错误与遗漏E.官方储备项目【答案】ABC26、中央银行增加基础货币的途径有()。A.增加现金发行B.增加现金回笼C.调低法定存款准备金率D.向商业银行提供贷款E.减少外汇储备【答案】ACD27、理财规划师在与客户进行语言交流的过程中，可以使用()的措辞。A.保证B.肯定C.必然D.可能E.大概【答案】D28、仲裁庭的组成人数为()。A.1B.2C.3D.4E.5【答案】AC29、文件文本制作完毕后，理财规划师应与客户联系确定交付方案的时间、地点。在整个会面过程中，理财规划师应注意()。A.理财规划师没有必要向客户重申与方案实施相关的各项成本费用B.理财规划师有义务协助客户理解理财方案C.理财规划师在向客户交付方案后，应该让客户自行对方案进行深入理解D.方案实施成本的重申E.在将理财方案交付客户后，理财规划师应简明扼要地对方案进行总括性介绍【答案】BCD30、投资者评估一项投资的收益率时，一般首先考虑的是其未来的预期收益率。下列关于预期收益率的说法，正确的有()。A.是投资预期收益率的均值B.实际上是一个加权平均的收益率C.并不一定等于最终的投资收益率D.就是投资者希望得到的主观收益率E.是投资者进行决策时需要参考的一个指标【答案】ABC31、在一份遗嘱中，下列()说法是正确的。A.遗嘱人可以指定法定继承人以外的人为继承人B.应当列明遗嘱人的财产清单C.必须指定遗嘱执行人D.再指定继承人可以和继承人一起参加继承E.遗嘱人可以对遗嘱继承人附加一定义务【答案】B32、养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度，各国养老保险所遵循的原则大体是一致的，主要原则有()。A.基本生活B.公平与效率相结合C.权利与义务相对应D.管理服务社会化E.分享社会经济发展成果【答案】ABCD33、在现代信用货币制度下，以下()属于准货币的范畴。A.黄金B.可转让定期存单C.支票D.政府短期债券E.活期存款【答案】ABD34、宏观意义上的流动性主要包括三个层面，以下正确的三个是()。A.央行面对的流动性B.商业银行的流动性C.非银行机构的流动性D.金融体系的流动性E.银行体系的流动性【答案】AD35、在国际上，按照重要性对理财目标进行分类，可以分为()。A.必须