浙江震元：2023年年度审计报告

浙江震元股份有限公司2023年度审计报告目 录一、审计报告 第1—6页二、财务报表 第7—14页（一）合并资产负债表 第7页（二）母公司资产负债表 第8页（三）合并利润表 第9页（四）母公司利润表 第10页（五）合并现金流量表 第11页（六）母公司现金流量表 第12页（七）合并所有者权益变动表 第13页（八）母公司所有者权益变动表 第14页三、财务报表附注 第15—95页审 计 报 告天健审〔2024〕418号浙江震元股份有限公司全体股东：一、审计意见以下简称浙江震元公司20231231务报表附注。公允反映了浙江震元公司202312312023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础三、关键审计事项第1页共95页第PAGE第2页共95页对这些事项单独发表意见。(一)应收账款和合同资产减值事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、五（一）2和五（一）7。截20231231日，浙江震元公司应收账款账面余额为人民币66,187.074,524.2061,662.8666.597.03账面价值为人民币59.55万元。（以下简称管理层事项。审计应对针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；管理层对其作出的后续重新估计；复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；准备和减值准备的合理性；检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。(二)收入确认事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1（二）浙江震元公司的营业收入主要来自于药品生产、批发和零售。202341.0640.8699.49%。和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；测试信息技术一般控制以及与收入确认相关的信息处理控制；在重大或异常波动，并查明原因；出口报关单、货运提单、销售发票等；结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；足收入确认条件的情况；检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。四、其他信息以下简称管理层度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。任何形式的鉴证结论。虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任重大错报。如适用止运营或别无其他现实的选择。（以下简称治理层过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。疑。同时，我们也执行以下工作：大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江震元公司不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。审计意见承担全部责任。包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。措施（如适用）。沟通该事项。天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：（项目合伙人）中国·杭州 中国注册会计师：二〇二四年三月二十日第PAGE第17页共95页浙江震元股份股份有限公司财务报表附注2023年度金额单位：人民币元一、公司基本情况（以下简称公司或本公司系经原浙江省股份制试点工作协调小组《关于同意设立浙江震元股份有限公司的批复》（浙股〔1993〕10）批准定向募集设199342省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为91330000145919552E的营业执照，注册资本334,123,286.00334,123,286（1）。其中，有限售条件的流通股份A52,235,035A281,888,2511997410（预包装食品兼散装（（限分支机构凭有效许可证经营本财务报表业经公司2024年3月20日十一届三次董事会批准对外报出。二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明11123112采用人民币为记账本位币。(五)重要性标准确定方法和选择依据涉及重要性标准判断的披露事项该事项在本财务报表附注中的披露位置涉及重要性标准判断的披露事项该事项在本财务报表附注中的披露位置重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款五(一)2单项应收账款金额1,000万元以上(含)10%以上的款项。重要的应收账款坏账准备收回或转回五(一)2单项应收账款金额1,000万元以上(含)10%以上的款项。重要的核销应收账款五(一)2单项应收账款金额1,000万元以上(含)10%以上的款项。重要的单项计提减值准备的应收款项融资五(一)31,00010%以上的款项。重要的应收款项融资减值准备收回或转回五(一)31,00010%以上的款项。重要的核销应收款项融资五(一)31,00010%以上的款项。重要的单项计提坏账准备的其他应收款五(一)5单项其他应收款金额1,000万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上的款项。重要的其他应收款坏账准备收回或转回五(一)5单项其他应收款金额1,000万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上的款项。重要的核销其他应收款五(一)5单项其他应收款金额1,000万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上的款项。重要的合同资产减值准备收回或转回五(一)7单项合同资产金额1,000万元以上(含)10%以上的款项。重要的核销合同资产五(一)7单项合同资产金额1,000万元以上(含)10%以上的款项。合同资产账面价值发生重大变动五(一)7单项合同资产金额1,000万元以上(含)10%以上的款项。重要的单项计提坏账准备的长期应收款五(一)9单项长期应收款金额1,000万元以上(含)且占长期应收款账面余额10%以上的款项。重要的长期应收款坏账准备收回或转回五(一)9单项长期应收款金额1,000万元以上(含)且占长期应收款账面余额10%以上的款项。重要的核销长期应收款五(一)9单项长期应收款金额1,000万元以上(含)且占长期应收款账面余额10%以上的款项。1款项五(一)9单项账龄超过1年的预付款项金额1,000万元以上(含)且占预付款项资账面余额10%以上的款项。重要的在建工程项目五(一)13单项在建工程预算金额5,000万以上(含)且占资产总额0.5%以上的认定为重要在建工程。1账款五(一)21单项账龄超过1年的应付账款金额1,000万元以上(含)且占应付账款账面余额10%以上的款项。1应付款五(一)26单项账龄超过1年的其他应付款金额1,000万元以上(含)且占其他应付款账面余额10%以上的款项。1的预收款项五(一)22单项账龄超过1年的预收款项金额1,000万元以上(含)且占预收款项账面余额10%以上的款项。1负债五(一)23单项账龄超过1年的合同负债金额1,000万元以上(含)且占合同负债账面余额10%以上的款项。重要的投资活动现金流量五(三)1单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于资产总额10%的款项认定为重要投资。重要的子公司、非全资子公司七(一)、(三)利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。重要的承诺事项十二单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的据认定为重要承诺事项。重要的或有事项十二单项或有事项金额超过资产总额0.5%的据认定为重要承诺事项。(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并的会计处理方法非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法控制的判断合并财务报表的编制方法33—合并财务报表》编制。(八)现金及现金等价物的确定标准(九)外币业务(十)金融工具金融资产和金融负债的分类(3)(1)(2)(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法14金融资产的后续计量方法以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资（属于投资成本收回部分的除外计入当期损第PAGE第20页共95页以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括利息和股利收入计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。金融负债的后续计量方法以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具和指定为以公允价值司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公（金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债23121)并以低于市场利率贷款的贷款承诺14以摊余成本计量的金融负债金融资产和金融负债的终止确认当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。金融资产转移的确认依据和计量方法（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。14金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失长期应收款——账龄组合账龄账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率（%）合同资产预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）551-2年20202-3年35353-4年50504-5年50505年以上100100按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准(十二)存货存货的分类发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。存货跌价准备(1(十三)长期股权投资共同控制、重大影响的判断投资成本的确定公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。127后续计量及损益确认方法通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法是否属于“一揽子交易”的判断原则这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的会计处理个别财务报表22合并财务报表（资本溢价属于“一揽子交易”的会计处理个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制合并财务报表(十四)投资性房地产投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。(十五)固定资产固定资产确认条件类 类 别折旧方法（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物[注]年限平均法5-350-520.00-2.71通用设备年限平均法5-10519.00-9.50专用设备年限平均法1039.70运输工具年限平均法6-103-516.17-9.50其他设备年限平均法5-10519.00-9.50[注]固定资产装修折旧年限为五年，残值率为0%。(十六)在建工程在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。类 别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物达到生产或办公的预定可使用状态(十七)借款费用借款费用资本化的确认原则借款费用资本化期间3借款费用资本化率以及资本化金额（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销(十八)无形资产无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。项 目项 目使用寿命及其确定依据摊销方法项 目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权40-50直线法软件2-5直线法研发支出的归集范围内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开(十九)部分长期资产减值(二十)长期待摊费用1（1(二十一)职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损第PAGE第30页共95页益或相关资产成本。离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债辞退福利的会计处理方法(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。其他长期职工福利的会计处理方法净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。(二十二)预计负债因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。(二十三)收入收入确认原则(1其他表明客户已取得商品控制权的迹象。收入计量原则收入确认的具体方法(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。(二十五)政府补助1)(2与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。政策性优惠贷款贴息的会计处理方法财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(12同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同(二十七)租赁公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短使用权资产3租赁负债公司作为出租人经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费融资租赁（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。(二十八)安全生产费2022〕136号(二十九)分部报告该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。企业会计准则变化引起的会计政策变更2023111618受重要影响的报表项目影响金额备 注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产723,175.91盈余公积14,183.73未分配利润633,431.79少数股东权益75,560.392022年度利润表项目所得税费用-88,303.89四、税项(一)主要税种及税率税 种计税依据税 率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、9%、6%、5%、3%、0%房产税30%后余值的1.212%计缴1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率浙江震元制药有限公司(以下简称震元制药)15%绍兴震欣医药有限公司（以下简称震欣医药）20%杭州震元堂中医门诊部有限公司（以下简称震元门诊）20%浙江震元医疗器械进出口有限公司（以下简称震元进出口）20%浙江震元健康科技有限公司（以下简称震元健康科技）20%除上述以外的其他纳税主体25%(二)税收优惠企业所得税根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195）规定，震元制药符合高新技术企业的条件，202315%税率计缴企业所得税。(财2023122520%20271231（试行（2008149（财税〔2011〕26）、《关于农林牧渔业项目企业（201148绍兴震元中药饮片有限公司（以下简称震元饮片）农产品初加工业务收入可享受免征企业所得税的优惠政策。增值税（财政20231）202311202312315%抵减应纳税额，允许生活性服务业纳税人按10（以下简称震元供应链）5%抵减应纳税额，绍兴市同源健康管理有限公司（以下简称同源健康）相关业务的进项税可加计10%抵减应纳税额。（财政部税务总局公告〔2023〕43）202311202712315%抵减应纳增值税税额，震元制药相关业务的进项税可加5%抵减应纳税额。(2016)36号)，依据《营业税改增值税试点过渡政策的规定》中的有关规定，震元门诊、同源健康医疗服务收入免征增值税。五、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释货币资金明细情况项 目期末数期初数库存现金36,329.5334,618.96银行存款452,584,622.76423,405,687.41其他货币资金6,268,106.8130,043,787.80合 计458,889,059.10453,484,094.17其他说明期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金5,216,584.40元，电商平台保证金601,000.00元，使用受限。应收账款账龄情况账 龄期末账面余额期初账面余额1年以内635,600,066.42745,742,509.121-2年15,834,739.715,717,354.552-3年250,384.94342,527.603-4年132,321.87882,156.984-5年55,800.00129,375.735年以上9,997,360.4310,088,578.25合 计661,870,673.37762,902,502.23坏账准备计提情况类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额（%）单项计提坏账准备331,834.710.05331,834.71100.00按组合计提坏账准备661,538,838.6699.9544,910,192.486.79616,628,646.18合计661,870,673.37100.0045,242,027.196.84616,628,646.18（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额（%）单项计提坏账准备1,142,586.830.151,142,586.83100.00按组合计提坏账准备761,759,915.4099.8548,477,432.836.36713,282,482.57合计762,902,502.23100.0049,620,019.666.50713,282,482.57采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账 龄期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内635,578,152.2231,778,907.635.001-2年15,768,548.063,153,709.6120.002-3年250,384.9487,634.7335.003-4年103,625.8751,812.9450.005年以上9,838,127.579,838,127.57100.00小 计661,538,838.6644,910,192.486.79坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备1,142,586.83-56,855.58260,529.00-1,014,425.54331,834.71按组合计提坏账准备48,477,432.83-3,567,240.3544,910,192.48合计49,620,019.66-3,624,095.93260,529.00-1,014,425.5445,242,027.19本期实际核销的应收账款情况项 目核销金额实际核销的应收账款1,014,425.545单位名称期末账面余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款合同资产小计第PAGE第40页共95页单位名称期末账面余额占应收账款和合同资产期末余额应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款合同资产小计合计数的比例（%）第一名53,038,882.3953,038,882.398.012,651,944.12第二名36,395,179.7336,395,179.735.491,819,758.99第三名31,837,122.7625,500.0031,862,622.764.811,654,882.48第四名26,079,710.90288,960.0026,368,670.903.981,318,433.55第五名23,425,150.9623,425,150.963.531,171,257.55小计170,776,046.74314,460.00171,090,506.7425.828,616,276.69应收款项融资明细情况项 目期末数期初数按组合计提减值准备30,942,006.2161,831,172.08其中：银行承兑汇票30,942,006.2161,831,172.08合 计30,942,006.2161,831,172.08减值准备计提情况1)类别明细情况种类期末数成本累计确认的信用减值准备账面价值金额（%）金额计提（%）按组合计提减值准备30,942,006.21100.0030,942,006.21其中：银行承兑汇票30,942,006.21100.0030,942,006.21合计30,942,006.21100.0030,942,006.21（续上表）种类期初数成本累计确认的信用减值准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）种类期初数成本累计确认的信用减值准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备61,831,172.08100.0061,831,172.08其中：银行承兑汇票61,831,172.08100.0061,831,172.08合计61,831,172.08100.0061,831,172.083)采用组合计提减值准备的应收款项融资项 目期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合30,942,006.21小 计30,942,006.21期末公司无已质押的应收款项融资情况。期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项 目期末终止确认金额银行承兑汇票170,910,565.80小 计170,910,565.80预付款项账龄分析1)明细情况账龄期末数期初数账面余额（%）减值准备账面价值账面余额（%）减值准备账面价值1年以内55,073,502.8597.7655,073,502.85136,647,346.8899.92136,647,346.881-2年1,258,207.562.221,258,207.5683,681.120.0683,681.122-3年405.000.01405.005,975.030.015,975.033年以上715.410.01715.412,190.720.012,190.72合计56,332,830.82100.0056,332,830.82136,739,193.75100.00136,739,193.755单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）第一名29,099,478.7851.66第二名9,032,260.2716.03第三名1,687,463.763.00第四名917,208.001.63第五名795,631.071.41小 计41,532,041.8873.73其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金8,932,887.5013,414,577.32应收暂付款2,169,315.082,060,788.29备用金215,000.00373,000.00其他550,812.83412,356.50合 计11,868,015.4116,260,722.11账龄情况账 龄期末账面余额期初账面余额1年以内5,531,947.417,763,045.081-2年3,937,908.006,533,605.762-3年1,221,705.76356,866.003-4年246,847.00417,870.004-5年226,550.00570,156.585年以上703,057.24619,178.69合 计11,868,015.4116,260,722.11坏账准备计提情况类别明细情况种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额（%）按组合计提坏账准备11,868,015.41100.002,431,531.7420.499,436,483.67合 计11,868,015.41100.002,431,531.7420.499,436,483.67（续上表）种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额（%）单项计提坏账准备74,670.300.4674,670.30100.00按组合计提坏账准备16,186,051.8199.542,858,298.1817.6613,327,753.63合 计16,260,722.11100.002,932,968.4818.0413,327,753.63采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合11,868,015.412,431,531.7420.49其中：1年以内5,531,947.41276,597.385.001-2年3,937,908.00787,581.6020.002-3年1,221,705.76427,597.0235.003-4年246,847.00123,423.5050.004-5年226,550.00113,275.0050.005年以上703,057.24703,057.24100.00小 计11,868,015.412,431,531.7420.49坏账准备变动情况项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期（信用减值）整个存续期预（发生信用减值）期初数388,152.252,428,759.70116,056.532,932,968.48期初数在本期——————--转入第二阶段-996,895.40996,895.40--转入第三阶段-40,578.2940,578.29项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期（信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提885,340.53-1,284,599.69-27,507.28-426,766.44本期收回或转回本期核销-74,670.30-74,670.30其他变动期末数276,597.382,100,477.1254,457.242,431,531.74期末坏账准备计提比例（%）5.0033.44100.0020.49本期实际核销的其他应收款情况项 目核销金额实际核销的其他应收款74,670.305单位名称款项性质期末账面余额账龄占其他应收款余（%）期末坏账准备太极集团有限公司[注]保证金2,000,000.001年以内16.85100,000.00深圳市金活医药有限公司保证金1,460,000.001-2年12.30292,000.00诸暨市经济和信息化局保证金1,000,000.001-2年8.43200,000.00绍兴市人民医院保证金665,060.001年以内5.6033,253.00保证金200,300.002-3年1.6970,105.00保证金84,400.003-4年0.7142,200.00绍兴市棒垒球场建设运营有限公司保证金500,000.001-2年4.22100,000.00小计5,909,760.0049.80837,558.00存货明细情况项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料51,959,051.3151,959,051.3140,230,710.4840,230,710.48在产品36,541,475.8636,541,475.8637,360,650.1237,360,650.12库存商品577,019,273.921,910,065.42575,109,208.50643,822,334.611,169,391.49642,652,943.12发出商品11,415,433.3011,415,433.30委托加工物资4,390,594.794,390,594.793,544,627.733,544,627.73合计681,325,829.181,910,065.42679,415,763.76724,958,322.941,169,391.49723,788,931.45存货跌价准备明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他库存商品1,169,391.491,728,682.46988,008.531,910,065.42合计1,169,391.491,728,682.46988,008.531,910,065.42确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项 目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因库存商品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期将已计提存货跌价准备的存货售出/耗用合同资产明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金665,885.0070,344.25595,540.75合 计665,885.0070,344.25595,540.75合同资产的账面价值在本期内未发生重大变动。减值准备计提情况类别明细情况种类期末数账面余额减值准备账面价值金额金额（%）单项计提减值准备按组合计提减值准备665,885.00100.0070,344.2510.56595,540.75合计665,885.00100.0070,344.2510.56595,540.75采用组合计提减值准备的合同资产项 目期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合665,885.0070,344.2510.56小 计665,885.0070,344.2510.56减值准备变动情况项 目期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备70,344.2570,344.25合 计70,344.2570,344.25其他流动资产项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值税进项税16,395,086.3816,395,086.386,064,985.116,064,985.11预缴所得税2,186,651.202,186,651.20826,747.26826,747.26其他597,556.43597,556.43337,286.86337,286.86合计19,179,294.0119,179,294.017,229,019.237,229,019.23长期应收款明细情况项目期末数期初数折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值租赁保证金600,000.00300,000.00300,000.00600,000.00210,000.00390,000.00合计600,000.00300,000.00300,000.00600,000.00210,000.00390,000.00坏账准备计提情况类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额（%）金额计提（%）按组合计提坏账准备600,000.00100.00300,000.0050.00300,000.00合计600,000.00100.00300,000.0050.00300,000.00（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额（%）金额计提（%）按组合计提坏账准备600,000.00100.00210,000.0035.00390,000.00合计600,000.00100.00210,000.0035.00390,000.00采用组合计提坏账准备的长期应收款项 目期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合600,000.00300,000.0050.00小 计600,000.00300,000.0050.00坏账准备变动情况项 目第一阶段第二阶段第三阶段小 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初数210,000.00210,000.00期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提90,000.0090,000.00期末数300,000.00300,000.00其他权益工具投资明细情况项目期初数本期增减变动追加投资减少投资本期计入其他综合收益的利得和损失其他华东医药股份有限公司134,110,080.00-15,302,304.00绍兴银行股份有限公司192,039,940.22-192,039,940.22浙江娃哈哈实业股份有限公司147,300.00绍兴普华震元创业投资合伙企业（有限合伙）49,400,000.007,308,468.03绍兴市排水投资发展有限公司[注]合计375,697,320.22-192,039,940.22-7,993,835.97（续上表）项目期末数本期确认的股利收入本期末累计计入其他综合收益的利得和损失华东医药股份有限公司118,807,776.00831,024.00118,338,704.57绍兴银行股份有限公司浙江娃哈哈实业股份有限公司147,300.0043,000.00绍兴普华震元创业投资合伙企业（有限合伙）56,708,468.034,708,468.03绍兴市排水投资发展有限公司[注]-200,000.00合计175,663,544.03874,024.00122,847,172.60[注]绍兴市排水投资发展有限公司投资成本为200,000.00元，公允价值变动为-200,000.00元，期末账面价值为0.00元指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因（有限合伙本期终止确认的其他权益工具投资项 目终止确认时公允价值因终止确认转入留存收益的累计利得和损失终止确认原因绍兴银行股份有限公司192,039,940.2291,776,180.94出售小 计192,039,940.2291,776,180.94投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数20,821,909.174,114,697.0624,936,606.23本期增加金额本期减少金额期末数20,821,909.174,114,697.0624,936,606.23累计折旧和累计摊销期初数15,145,528.881,690,424.4916,835,953.37本期增加金额269,286.6168,008.04337,294.651)计提或摊销269,286.6168,008.04337,294.65本期减少金额期末数15,414,815.491,758,432.5317,173,248.02账面价值期末账面价值5,407,093.682,356,264.537,763,358.21期初账面价值5,676,380.292,424,272.578,100,652.86固定资产第PAGE第50页共95页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值期初数457,373,102.5862,523,839.18472,698,917.1812,012,423.9015,641,497.561,020,249,780.40本期增加金额7,909,019.94549,778.4210,590,161.271,048,582.325,861,741.0125,959,282.961)购置469,349.1610,590,161.271,048,582.325,861,741.0117,969,833.762)在建工程转入7,909,019.9480,429.267,989,449.20本期减少金额1,421,794.36906,406.7121,367.521,512,233.0599,706.193,961,507.831)处置或报废1,421,794.36906,406.7121,367.521,512,233.0599,706.193,961,507.83期末数463,860,328.1662,167,210.89483,267,710.9311,548,773.1721,403,532.381,042,247,555.53累计折旧期初数184,686,081.1330,650,614.36337,917,443.268,891,726.5810,040,330.68572,186,196.01本期增加金额23,302,819.445,695,834.9528,485,291.98876,161.04942,951.1459,303,058.551)计提23,302,819.445,695,834.9528,485,291.98876,161.04942,951.1459,303,058.55本期减少金额1,344,707.08861,507.9120,299.141,441,615.3595,092.173,763,221.651)处置或报废1,344,707.08861,507.9120,299.141,441,615.3595,092.173,763,221.65期末数206,644,193.4935,484,941.40366,382,436.108,326,272.2710,888,189.65627,726,032.91账面价值期末账面价值257,216,134.6726,682,269.49116,885,274.833,222,500.9010,515,342.73414,521,522.62期初账面价值272,687,021.4531,873,224.82134,781,473.923,120,697.325,601,166.88448,063,584.39(2)未办妥产权证书的固定资产的情况期末，尚有账面价值84,578,132.76元的房屋及建筑物未办妥产权证书。在建工程明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值福地环保改造4,156,356.544,156,356.544,156,356.544,156,356.54小球藻项目5,855,128.535,855,128.53原料药集聚提升项目25,803,855.8525,803,855.855,098,361.695,098,361.69项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值上虞产业化基地106,661,127.46106,661,127.464,545,046.374,545,046.37其他18,212,745.8718,212,745.873,821,316.583,821,316.58合计154,834,085.724,156,356.54150,677,729.1823,476,209.7110,011,485.0713,464,724.64重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数原料药集聚提升48,120.785,098,361.6920,705,494.1625,803,855.85上虞产业化基地58,704.374,545,046.37102,116,081.09106,661,127.46小计106,825.159,643,408.06122,821,575.25132,464,983.31（续上表）工程名称工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源原料药集聚提升12.2012.20其他上虞产业化基地26.0752.70其他小计在建工程减值准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提其他处置或报废其他福地环保改造4,156,356.544,156,356.54[注]5,855,128.535,855,128.53小计10,011,485.075,855,128.534,156,356.54[注]小球藻项目项目停止，2023年报国资委审批通过，减值准备冲销了账面原值使用权资产项 目房屋及建筑物合 计账面原值期初数159,257,617.94159,257,617.94项 目房屋及建筑物合 计本期增加金额42,204,831.6042,204,831.601)租入42,204,831.6042,204,831.60本期减少金额5,227,818.565,227,818.561)处置5,227,818.565,227,818.56期末数196,234,630.98196,234,630.98累计折旧期初数64,119,163.2164,119,163.21本期增加金额37,694,161.6737,694,161.671)计提37,694,161.6737,694,161.67本期减少金额4,238,356.434,238,356.431)处置4,238,356.434,238,356.43期末数97,574,968.4597,574,968.45账面价值期末账面价值98,659,662.5398,659,662.53期初账面价值95,138,454.7395,138,454.73无形资产项 目土地使用权软件合 计账面原值期初数130,960,817.4510,949,136.71141,909,954.16本期增加金额2,061,159.302,061,159.301)购置2,061,159.302,061,159.30本期减少金额期末数130,960,817.4513,010,296.01143,971,113.46累计摊销期初数19,647,618.347,033,043.5826,680,661.92本期增加金额2,743,384.061,205,781.643,949,165.701)计提2,743,384.061,205,781.643,949,165.70本期减少金额项 目土地使用权软件合 计期末数22,391,002.408,238,825.2230,629,827.62账面价值期末账面价值108,569,815.054,771,470.79113,341,285.84期初账面价值111,313,199.113,916,093.13115,229,292.24期末无通过公司内部研发形成的无形资产。长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费18,252,544.034,370,840.196,017,409.93126,803.6816,479,170.61排污权957,474.00319,158.00638,316.00门店转让费1,854,712.00142,807.471,711,904.53其他91,666.66287,940.0069,196.04310,410.62合计19,301,684.696,513,492.196,548,571.44126,803.6819,139,801.76递延所得税资产、递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备50,801,037.2611,286,997.2659,483,676.5612,827,767.37内部交易未实现利润9,041,027.122,085,903.3111,750,571.312,761,889.08拆迁补助64,697,327.3016,174,331.83956,270.08239,067.52固定资产折旧12,700,910.062,948,348.6813,911,579.463,412,626.26应付职工薪酬44,566,163.8610,550,795.3755,603,984.4513,562,314.44可抵扣亏损28,199,237.824,294,687.2822,445,702.033,502,603.76其他权益工具投资公允价值变动200,000.0030,000.00200,000.0030,000.00租赁101,825,954.9322,943,628.4798,031,158.3921,425,029.44合计312,031,658.3570,314,692.20262,382,942.2857,761,297.87未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动123,047,172.6030,761,793.15222,817,189.5155,704,297.39试生产损失2,698,131.60404,719.742,698,131.60404,719.74租赁98,659,662.5322,152,055.3795,138,454.7320,701,853.53合计224,404,966.7353,318,568.26320,653,775.8476,810,870.66以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额抵销后负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产22,556,775.1147,757,917.0921,106,573.2736,654,724.60递延所得税负债22,556,775.1130,761,793.1521,106,573.2755,704,297.39由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初递延所得税资产723,175.91元。未确认递延所得税资产明细项 目期末数期初数减值准备3,309,287.884,460,188.14可抵扣亏损73,931,963.7540,991,929.73应付职工薪酬470,739.9623,405.00合 计77,711,991.5945,475,522.87未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年 份期末数期初数备注2023年3,002,750.822024年3,090,666.123,090,666.122025年2,427,379.082,427,379.082026年3,605,376.083,835,679.802027年26,970,316.7828,635,453.912028年37,838,225.69合 计73,931,963.7540,991,929.73其他非流动资产项 目期末数期初数账面余额账面价值账面余额账面价值长期资产购置款39,834,770.6139,834,770.617,804,877.867,804,877.86合计39,834,770.6139,834,770.617,804,877.867,804,877.86所有权或使用权受到限制的资产(1)明细情况期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限原因货币资金5,216,584.405,216,584.40银行承兑汇票保证金601,000.00601,000.00电商平台保证金其他权益工具投资118,679,250.00118,679,250.0020231231公司持有华东医药股份有限公司的股票中尚有286.25万股处于出借状态合计124,496,834.40124,496,834.40期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限原因货币资金25,950,541.4625,950,541.46银行承兑汇票保证金481,000.00481,000.00电商平台保证金其他权益工具投资9,360,000.009,360,000.002022123120于出借状态合计35,791,541.4635,791,541.46应付票据明细情况项 目期末数期初数银行承兑汇票52,165,925.50259,505,495.36合 计52,165,925.50259,505,495.36期末无已到期未支付应付票据情况。应付账款项 目期末数期初数货款491,384,778.83547,296,285.78工程设备款33,702,438.7816,042,015.95期间费用款7,510,565.436,509,072.33合 计532,597,783.04569,847,374.06预收款项项 目期末数期初数租金1,947,093.662,296,794.52合 计1,947,093.662,296,794.52合同负债项 目期末数期初数货款26,080,934.2630,111,854.29合 计26,080,934.2630,111,854.29应付职工薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬72,298,215.79330,314,737.84338,443,857.4064,169,096.23离职后福利—设定提存计划926,874.0438,938,748.9738,788,688.691,076,934.32辞退福利667,406.00667,406.00合计73,225,089.83369,920,892.81377,899,952.0965,246,030.55短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴72,153,497.15271,877,768.94279,996,627.1864,034,638.91项目期初数本期增加本期减少期末数职工福利费21,170,124.3721,170,124.37社会保险费129,204.5211,917,638.6611,912,633.86134,209.32其中：医疗保险费124,815.9311,272,327.4911,267,481.61129,661.81工伤保险费4,388.59581,983.18581,824.264,547.51补充医疗保险63,327.9963,327.99住房公积金19,208,553.0019,208,305.00248.00工会经费和职工教育经费15,514.123,999,063.184,014,577.30其他2,141,589.692,141,589.69小计72,298,215.79330,314,737.84338,443,857.4064,169,096.23设定提存计划明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险915,902.5624,785,452.1424,635,789.771,065,564.93失业保险费10,971.48880,003.27879,605.3611,369.39企业年金缴费13,273,293.5613,273,293.56小 计926,874.0438,938,748.9738,788,688.691,076,934.32应交税费项 目期末数期初数增值税2,533,411.6110,766,115.68企业所得税8,149,575.0710,295,167.01代扣代缴个人所得税47,571.15130,072.88城市维护建设税512,706.591,486,564.89房产税2,912,567.733,142,760.78土地使用税4,101,479.122,406,751.50教育费附加219,731.43637,379.04地方教育附加146,487.61424,919.35印花税611,598.641,166,878.03合 计19,235,128.9530,456,609.16其他应付款明细情况项 目期末数期初数应付股利373,370.53373,370.53其他应付款42,151,893.5192,404,338.35合 计42,525,264.0492,777,708.88应付股利明细情况项 目期末数期初数国有股股利373,370.53373,370.53小 计373,370.53373,370.531项 目未支付金额未支付原因国有股股利373,370.53系以前年度未支付的国有股股利小 计373,370.53其他应付款项 目期末数期初数押金保证金19,485,512.2519,173,148.35应付暂收款10,020,354.9212,118,300.10风险金4,873,032.093,902,525.70防疫物资专项资金49,166,251.00其他7,772,994.258,044,113.20小 计42,151,893.5192,404,338.35一年内到期的非流动负债项 目期末数期初数一年内到期的租赁负债31,003,090.2328,082,751.32合 计31,003,090.2328,082,751.32其他流动负债项 目期末数期初数待转销项税额2,735,728.953,908,041.48预提费用3,481,985.272,546,926.66预提现金折扣2,311,072.652,192,856.16合 计8,528,786.878,647,824.30租赁负债项 目期末数期初数尚未支付的租赁付款额60,630,577.6359,052,742.97减：未确认融资费用5,669,703.465,971,810.41合 计54,960,874.1753,080,932.56递延收益项 目期初数本期减少期末数形成原因政府补助11,693,333.251,149,999.9610,543,333.29拆迁补偿款67,446,137.902,748,810.6064,697,327.30[注]合 计79,139,471.153,898,810.5675,240,660.59（绍越2019128927739（以下简称标的资产兴市轨道交通集团有限公司在轨道交通站点建设完成后在原址区域重建震元堂后再由公司20231231127,492,071.7462,794,744.4464,697,327.30第PAGE第60页共95页股本项 目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数334,123,286.00334,123,286.00资本公积明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）530,331,556.342,812,824.44527,518,731.90其他资本公积2,855,895.432,855,895.43合 计533,187,451.772,812,824.44530,374,627.33其他说明620.0048.0620%的少数股东股权，新增长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自收购日开始持续计算的净资产份额之间的差额为-2,899,552.402,899,552.4062.600.3608长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自收购日开始持续计算的净资产86,727.9686,727.96其他综合收益项目期初数本期发生额期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东不能重分类进损益的其他综合收益166,942,892.12-7,993,835.97-1,998,458.99-5,995,376.9868,832,135.6992,115,379.45其中：其他权166,942,892.12-7,993,835.97-1,998,458.99-5,995,376.9868,832,135.6992,115,379.45项目期初数本期发生额期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东益工具投资公允价值变动其他697,075.71697,075.71其他综合收益合计167,639,967.83-7,993,835.97-1,998,458.99-5,995,376.9868,832,135.6992,812,455.16专项储备项 目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费386,734.43401,855.95375,420.94413,169.44合 计386,734.43401,855.95375,420.94413,169.44盈余公积明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积62,926,338.1013,857,412.5176,783,750.61任意盈余公积3,977,896.443,977,896.44合 计66,904,234.5413,857,412.5180,761,647.05由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初法定盈余公积14,183.73元。其他说明13,857,412.516,974,198.941068,832,135.691:9未分配利润明细情况项 目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润820,243,101.42764,747,177.70调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）633,431.79559,876.92调整后期初未分配利润820,876,533.21765,307,054.62加：本期归属于母公司所有者的净利润81,642,566.2877,909,265.79其他综合收益转留存收益61,948,922.12减：提取法定盈余公积6,974,198.942,292,390.04提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利20,047,397.1620,047,397.16转作股本的普通股股利期末未分配利润937,446,425.51820,876,533.21调整期初未分配利润明细由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润633,431.79元。(二)合并利润表项目注释营业收入/营业成本明细情况项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入4,092,402,589.933,337,451,254.794,133,495,208.403,388,603,822.88其他业务收入13,969,005.471,694,744.5111,984,096.982,390,659.96合计4,106,371,595.403,339,145,999.304,145,479,305.383,390,994,482.84其中：与客户之间的合同产生的收入4,102,226,797.113,338,050,377.434,142,575,437.853,390,290,846.46收入分解信息收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(二)之说明。与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项 目本期数上年同期数项 目本期数上年同期数在某一时点确认收入4,085,631,856.534,124,999,347.23在某一时段内确认收入16,594,940.5817,576,090.62小 计4,102,226,797.114,142,575,437.8521,766,960.83税金及附加项 目本期数上年同期数城市维护建设税6,395,048.508,236,768.43教育费附加2,740,734.693,531,928.26地方教育附加1,827,156.452,353,952.12印花税2,847,175.972,030,204.34房产税3,543,733.603,716,088