大数据与财务管理专业-《纳税实务》课程标准

《纳税实务》

课程标准

二级学院：经济管理学院

执笔人：邓倩

审核人：屈蕊勃

制定日期：2022年7月

陕西能源职业技术学院

一、课程信息

表1课程信息表

课程名称纳税实务开课院部经济管理学院

课程代码0500300考核性质考试

前导课程《会计基础》、《财务会计实务》

后续课程《纳税筹划》

理论课是□

实践课是□

总学时56课程类型

理论+实践是□√

理实一体化是□

适用专业大数据与财务管理

二、课程性质

1.课程性质

《纳税实务》课程是大数据与财务管理专业必修的一门专业课程，是在学习

了《会计基础》、《财务会计实务》课程，具备了会计业务处理及会计报表编制

能力的基础上，开设的一门理论课程，其功能是对接专业人才培养目标，面向税

务会计工作岗位，培养税务登记、税款计算、填制纳税申报表及网上申报与缴税

能力，为后续《纳税筹划》课程学习奠定基础的专业核心课程。

2.课程功能定位。

表2课程功能定位分析

对接的工作岗位对接培养的职业岗位能力

1.熟知电子商务、物流等各个行业的企业，能按规定办理纳税登记。

2.能正确计算各个行业的企业应缴纳的各种税费，核实税费的缴纳。

税务会计岗位

3.能操作税收征管软件完成应交税费计算、纳税申报表填制及网上申报

与缴税。

三、课程目标与内容

1.课程总目标

通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税费计算、纳税申报等基本知识

技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相

关岗位的工作任务。

2.课程具体目标

表3课程教学目标与内容

序号毕业要求指标点知识目标技能目标素质目标教学内容

项目二

任务4增值税纳税

申报实训

具备税务人项目三

8.1熟知电子商能够完成实员对涉税问任务4消费税纳税

务、物流等各个复述纳税登际税务工作题的敏感度;申报实训

行业的企业，能记的流程；中的纳税登具备较强的项目五

1按规定办理纳税说明网上申记业务；能依法纳税意任务4企业所得税

登记、网上申报

报与缴税的够熟练地在识；具有爱岗纳税申报实训

与缴税

流程网上进行纳敬业的精神；项目六

税申报。具有规范操任务4个人所得税

作意识；纳税申报实训

项目八

任务1税务管理、税

款征收

项目一

任务1税法概述

总结增值

项目二

税、消费税、

任务2增值税税款

关税、企业

能根据经济的计算

所得税、个具备税务人

业内容判断项目三

人所得税、员对涉税问

项目应征的任务2消费税税款

城市维护建题的敏感度;

8.2能按照税法税种，适用的计算

设税、房产具备较强的

的规定，进行各何种税率。项目四

2税、印花税、依法纳税意

种税费的计算能根据业务任务2关税税款的

车船税、契识；具有爱岗

资料完成各计算

税、土地增税种税款的敬业的精神；

项目五

值税、城镇计算。具有规范操

任务2企业所得税

土地使用作意识；

税款的计算

税、资源税

项目六

税款的计算

任务2个人所得税

方法

税款的计算

项目七

任务1城市维护建

设税法、房产税法、

印花税法、车船税

法、契税法、土地增

值税法、城镇土地使

用税法、资源税法

项目二

任务3、增值税纳税

申报

任务4增值税纳税

申报实训

项目三

具备税务人

能够根据经任务3消费税纳税

总结增值员对涉税问

济业务的内申报

8.3能进行各种税、消费税、题的敏感度;

容熟练编制任务4消费税纳税

税费的会计处企业所得具备较强的

增值税、消申报实训

3理，编制有关税税、个人所依法纳税意

费税、企业项目五

务报表得税税务报识；具有爱岗

所得税、个任务3企业所得税

表的编制方敬业的精神；

人所得税等纳税申报、任务4企

法具有规范操

税务报表。业所得税纳税申报

作意识；

实训

项目六

任务3个人所得税

纳税申报、任务4个

人所得税纳税申报

实训

表4课程教学安排

序号项目（模块）任务（单元）教学内容重点、难点课程思政元素学时

1.1税收的概念1.2税法的概念结合全面推进依法治国，建设社会

重点：税收法律关系、

1.3税收法律关系主义法治国家对税收立法和我国税

1任务1税法概述税法构成要素

1.4税法构成要素法体系展开介绍，融入法治”的思

难点：税法构成要素

1.5税法的地位和作用政元素。

2.1税收立法原则

项目一税法2.2税收立法机关重点：税收立法原则

2任务2税收立法4

基本原理2.3税收立法程序难点：税收立法原则

2.4税法的实施

重点：我国现行的税法

3.1我国税制改革的进展

体系

3任务3税法体系3.2税法的分类3.3我国现行的税

难点：我国现行的税法

法体系

体系

1.1增值税的概念、类型、特点、通过对疫情期间，我国对小规模纳

纳税人、征税范围、税收优惠政重点：增值税的征税范税人的税收优惠，融入“人道主义

策围、增值税专用发票精神”思政元素。

4项目二增值任务1增值税概述4

1.2增值税的税率、征收率、抵扣难点：增值税的征税范

税法

率围、增值税专用发票

1.3增值税专用发票

任务2增值税税款2.1一般纳税人应纳税额的计算重点：增值税应纳税额

56

的计算2.2小规模纳税人应纳税额的计的计算

算难点：增值税应纳税额

2.3进口货物应纳税额的计算的计算

重点：增值税的纳税申

任务3增值税纳税3.1增值税的征收管理报

62

申报3.2增值税的纳税申报难点：增值税的纳税申

报

重点：增值税纳税申报

任务4增值税纳税表的填制

74.1增值税纳税申报表的填制2

申报实训难点：增值税纳税申报

表的填制

1.1消费税的概念、特征、计税方通过对消费税税目税率的介绍，引

重点：消费税征税范围、

法、作用入“合理消费”思政元素。

8任务1消费税概述计税方法、税目与税率2

1.2纳税义务人与征税范围

难点：消费税计税方法

1.3税目与税率

重点：消费税应纳税额

项目三消费2.1直接对外销售、自产自用、委

任务2消费税税款的计算

9税法托加工、进口、零售应税消费品2

的计算难点：消费税应纳税额

应纳税额的计算应纳税额的计算

的计算

重点:消费税的纳税申

任务3消费税纳税3.1消费税的征收管理报

102

申报3.2消费税的纳税申报难点：消费税的纳税申

报

重点：消费税纳税申报

任务4消费税纳税表的填制

114.1消费税纳税申报表的填制2

申报实训难点：消费税纳税申报

表的填制

1.1关税的含义、特点、分类、纳重点：纳税义务人与征结合“中美贸易战”对关税具有较

税义务人、征税对象税对象强的涉外性(关税与国家的经济、

12任务1关税概述

1.2税率难点：纳税义务人与征外交政策紧密相关)进行讲解，融

1.3税收优惠税对象入“人类命运共同体”以及

重点：关税完税价格、“合作共赢”的思政元素。

项目四关税任务2关税税款的2.1关税完税价格

13关税应纳税额的计算

法计算2.2关税应纳税额的计算2

难点：关税完税价格

3.1进出口货物报关

3.2关税的缴纳3.3关税的强制执重点：关税的缴纳；关

任务3关税征收管

14行税的强制执行

理

3.4关税的退换3.5关税的补征和难点：关税的强制执行

追征

1.1企业所得税的概念重点：纳税义务人与征通过对研发费用加计扣除的讲解，

任务1企业所得税概1.2纳税义务人与征税对象税对象引入“创新精神”思政元素

15项目五企业2

述1.3税率难点：纳税义务人与征

所得税法

1.4税收优惠税对象

任务2企业所得税税2.1应纳税所得额的计算重点：应纳税所得额的

162

款的计算2.2应纳税额的计算计算；应纳税额的计算

难点：应纳税所得额的

计算；应纳税额的计算

重点：企业所得税

任务3企业所得税纳3.1企业所得税征收管理纳税申报

172

税申报3.2企业所得税纳税申报难点：企业所得税

纳税申报

重点：企业所得税纳税

任务4企业所得税4.1企业所得税纳税申报表的填申报表的填制

184

纳税申报实训制难点：企业所得税纳税

申报表的填制

1.1个人所得税的概念、特点重点：个人所得税通过对专项附加扣除的介绍，引入

任务1个人所得税概1.2纳税义务人与征税对象的纳税义务人、税率“改善民生”的思政元素;另外，

192

述1.3税率难点：个人所得税通过对专项附加扣除信息由纳税

1.4税收优惠的税率人自行填报的相关讲解，引入“依

重点：个人所得税税款法纳税、诚信纳税”的思政元素。

项目六个人

任务2个人所得税税的计算

20所得税法2.1个人所得税税款的计算2

款的计算难点：个人所得税税款

的计算

3.1个人所得税的扣缴申报重点：个人所得税

任务3个人所得税纳3.2个人所得税的自行申报纳税申报表的编制

212

税申报3.3个人所得税纳税申报表的编难点：个人所得税

制纳税申报表的编制

重点：个人所得税纳税

任务4个人所得税4.1个人所得税纳税申报表的填申报表的填制

224

纳税申报实训制难点：个人所得税纳税

申报表的填制

通过对房产税概念、特点及立法原

任务1城市维护建设则的讲解，引导学生思考我国应该

税法、房产税法、印重点：应纳税额的如何对房产税进行改革，融入“改

1.1各个税种的征税范围、纳税义

项目七其他花税法、车船税法、计算革创新”思政元素通过对印花税需

23务人、应纳税额的计算、征纳管4

税法契税法、土地增值税难点：应纳税额的要纳税人自行计算应纳税额、自行

理

法、城镇土地使用税计算购买印花税票、自行贴花和画销、

法、资源税法自行完成纳税义务的讲解，融入“诚

信”思政元素。

1.1税务登记管理、账簿管理引入纳税案例，组织学生学习税务

重点：税务登记管理、

任务1税务管理、税1.2纳税申报管理登记、纳税申报和税款缴纳案例，1

24税款征收措施。

款征收1.3税款缴纳方式通过案例学习，融入“依法纳税”、

项目八税收难点：税款征收措施。

1.4税款征收措施“遵纪守法”思政元素。

征收管理法

2.1税务检查的形式和方法、税务

任务2税务检查、法重点：法律责任

25检查类型1

律责任。难点：法律责任

2.2法律责任

年度税收新政通过引入纳税案例，学习最新税收

任务1税收新政策、1.1税收新政策、新规范内容重点：税收新政策、新

26策、新规范解政策、规范，融入“时刻关注国家2

新规范1.2税收新政策新规范的应用规范的应用

读税收动态，不断学习”的思政元素。

四、课程考核

1.课程考核分为终结性评价和过程评价。

2.终结性评价采取试题的闭卷考试考核，终结性考核占40%。形成性考核按

项目进行考核，包括课堂考勤、课堂表现、作业、课内实训，形成性考核占60%。。

具体考核评价见表5。

表5课程总评表

考核方式比率（%）评分要点

课堂考勤10到课情况

课堂表现10课堂纪律、课堂提问

形成性考核

作业20数量、质量

课内实训20实训作业标准答案

终结性考核期末考试