企业内部审计制度模版（2篇）

第页共页企业内部审计制度模版第一章总则第一条为了规范内部审计工作，维护企业的健康发展，根据相关法规及内部管理需求，制定本制度。第二条本制度适用于本企业内部审计的工作。第三条内部审计是指企业内部机构对企业经营活动、内部控制制度及风险管理工作的独立检查和评估。第四条内部审计的目的是发现问题、提供改进建议，促进企业的风险控制和内部管理水平的提高。第五条内部审计应当遵守诚实守信、保守秘密、独立公正、客观公正的原则。第二章内部审计组织第六条本企业设立内部审计部门，负责内部审计工作的组织实施和管理。第七条内部审计部门的职责包括：（一）制定和完善内部审计工作计划和规章制度；（二）组织和实施内部审计工作，开展内部审计调查和评估工作；（三）提供内部审计意见和建议，监督并跟踪审计发现的问题整改情况；（四）向企业的上级部门和领导层报告内部审计工作情况；（五）保护内部审计人员的独立性和权益，维护内部审计的独立性和保密性；（六）开展内部审计培训，提升内部审计人员的专业能力和素质。第八条内部审计部门由内部审计负责人领导，其职位由企业的最高负责人任命并报相关部门备案。第九条内部审计负责人应当具备相关专业知识和丰富实践经验，能够独立、公正、客观地开展内部审计工作。第十条内部审计部门的人员应当具备较高的道德水准和职业素养，按照相关规定进行职业操守和行为准则的培训和教育。第三章内部审计工作第十一条内部审计应当按照相关法规、规章制度和国际标准进行，并根据企业实际情况进行调整和适应。第十二条内部审计工作计划由内部审计部门制定，经企业最高负责人批准后执行。第十三条内部审计人员在开展工作时，应当按照相应的程序和标准进行，保证工作的独立、客观、公正。第十四条内部审计人员在开展工作时，应当对涉及的企业信息和资料进行保密，不得泄露给无关人员。第十五条内部审计人员在开展工作时，应当及时准确地记录相关信息和发现问题，并及时向企业的上级部门和领导层报告。第十六条内部审计人员应当根据审计发现的问题，提出相应的改进建议，并跟踪整改情况，确保问题得到解决。第十七条内部审计人员不得利用内部审计信息和权力谋取个人私利，也不得从事与审计相关工作产生的利益冲突的活动。第四章内部审计结果处理第十八条内部审计部门应当将审计结果及时向企业的最高负责人报告并提供书面报告，报告内容必须真实、准确、完整。第十九条企业的最高负责人应当对内部审计报告进行审阅，并对审计发现的问题和建议进行认真处理。第二十条对于内部审计发现的问题，企业应当及时进行整改和改进，并对整改情况进行跟踪和监督。第二十一条内部审计结果可以作为企业评价和奖惩的依据，对于发现的问题严重、整改不力的，应当追究相应责任。第五章附则第二十二条内部审计部门应当定期评估和改进内部审计工作的质量和有效性，并进行总结和备案。第二十三条对于经济职能相关部门的审计工作，应当与内部审计部门进行协调和配合，确保审计工作的统一和协调。第二十四条本制度的解释权归企业最高负责人所有。第二十五条本制度自发布之日起生效。企业内部审计制度模版（二）1.目的本制度旨在建立一套有效的内部审计体系，确保企业的经营活动遵守法律法规及内部规定，提供审计报告和建议，帮助企业管理者和股东有效控制风险，优化企业经营管理，并提供合规性保证。2.适用范围本制度适用于企业的所有部门、子公司及关联公司。3.内部审计部门3.1内部审计部门应设立独立的职能部门，直接向公司高层汇报，独立开展内部审计工作，不受其他部门的影响。3.2内部审计部门应由专业人才组成，具备相关的审计知识和经验。4.内部审计工作程序4.1审计计划制定：内部审计部门应根据公司的经营情况和风险评估结果，制定年度审计计划，并经公司高层批准。4.2审计准备：内部审计部门应对审计项目进行准备，包括获取相关文件和信息，了解审计对象的情况。4.3审核执行：内部审计部门应根据审计计划，对审计对象进行实地审核，包括检查会计凭证、内部控制制度的执行情况等。4.4结果分析和验收：内部审计部门应对审计结果进行分析，提出审计意见和建议，并将结果报告给公司高层；对审计发现的问题，应跟踪落实整改情况，进行验收。4.5审计报告编制：内部审计部门应根据审计结果，编写审计报告并提交给公司高层。5.保密和独立性内部审计部门应保护与审计工作相关的信息的机密性，严格遵守保密制度，并独立行使审计职权，不受其他部门的干扰。6.违规处理对于发现的内部违规行为，内部审计部门应及时报告给公司高层，并配合公司的内部调查工作；对于发现的违规行为涉及法律问题，应向有关部门报案。7.审计结果监督公司高层应对内部审计部门的工作进行