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邰宇翔海兴工作总结21一、22年及季报遇到的问题2二、22年及季报采取的应对措施3三、22年及季报未解决的为题4四、23年如何解决一、22年及季报遇到的问题PART1一、22年及季报遇到的问题(一)询证函1.中国农业银行：发合肥集中处理中心用空白模板二含销户账号的询证函要发网点，用模板一一开始以为网点也接受空白模板二，就让集中处理中心转寄网点，后来才知道不行2.中国工商银行：对存款利率一栏有明确的要求，可直接填活期3.新滩水务22年审期间存在法人变更中的情况，导致网点的预留法人印鉴为新的，集中处理中心的预留法人印鉴为旧的，而集中处理中心不接受新印鉴4.新滩水务：滨海农村商业银行对章和印有明确的区分，只接收章不接受印，而企业当时盖的是印不是章一、22年及季报遇到的问题(二)整个集团或子公司遇到的问题1.海兴与灌东的坏账政策不一致2.借款是一大重点，要明确划分由子公司借款支付的利息与由母公司借款下放给子公司并由子公司承担的利息3.存在较多的工程项目，要明确划分在建工程与存货，并确认利息费用的资本化或费用化4.在处理内部交易时会存在一家确认收入而另一家因未走完流程而未收到发票而不记账的情况5.灌东盐场：其他应收款其他应付款记账较为混乱，难以理清二、22年及季报采取的应对措施PART2二、22年及季报采取的应对措施(一)询证函1.重新用模板一制函并二次发函2.重新制函，利率更改为活期并二次发函3.让企业与银行确认后法人后重新盖章发出4.确认为法人章后重新盖章发出二、22年及季报采取的应对措施(二)对各公司采取的的解决措施1.与往来汇总表测算出的金额进行核对，有误则进行修改2.展开账套明细，区分直接支付给银行和支付给母公司的利息费用，对于本年新增的银行借款及时索要借款合同3.企业一般是记在在建工程或开发成本这两个科目中，要展开明细看工程名，并与往年的工程清单核对，对于新增的工程项目索要项目申请书、会议纪要等材料以确定工程完工后的所有权4.对于合并范围的营业收入，要打开对方公司的账套以确认是否记录这笔支出，若没有则要调整补上5.做季报时我会一步一步做往来科目底稿，方便理清思路也便于填写往来汇总表三、22年及季报未解决的为题PART31.对负责企业所拥有的工程项目明细不太清楚2.对往期的部分审计调整的缘由不太清楚四、23年如何解决PART4四、23年如何解决1.目前正在结合往期的工程清单梳理相关资料若后期有新增的工程项目将积极与企业沟通2.目前正积极与前辈沟通，已基本理解请各位老师批评指正!X

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