出纳岗位实务课件

模块一出纳操作实务出纳岗位实务成都财贸职高陈晶晶现金收付业务处理课题二教学目标认知明确现金支付业务流程，巩固支付费用流程能力会填写差旅费报销单，熟练填写支票情感培养合作意识，养成认真、仔细、规范的好习惯重点难点银行进账单、现金支票的填写现金支付业务流程重难点教法与学法教法讲练结合法、角色扮演法、项目教学法、可视化成果法学法观察思考、小组讨论创设背景，引入新课北京市中环电器公司财务人员做账岗位分工：每四位同学为一组，一名财务主管，负责统一安排任务，和老师的协调等工作；一名会计，负责编制科目汇总表和登记总账等工作；一名出纳，负责支票的填写、收付款凭证的填制、现金日报表的编制和现金、银行存款日记账的登记、空白支票零用登记簿的登记工作等；一名经办人员，负责支票请领单的填写、发票的填写、支出证明单的填写等工作，分组进行评比。模拟公司情景出纳主要从事什么工作？项目12008年6月2日，北京市中环电器公司财务部门开出现金支票1张，提取现金5800元作为备用金（开户银行：工行北京长安里支行，账号：81451058675081002，现金支票号XII3573256）【相关岗位】出纳、总账报表会计、财务负责人【业务办理】（1）出纳填写支票“领用登记簿”交财务部长审核签字。[Imageinformationinproduct]TitleImage-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.（2）出纳填写空白支票领用薄[Imageinformationinproduct]TitleImage-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.（3）出纳填写“现金支票及存根”，财务负责人在“现金支票正联”加盖公司财务专用章及法人印章，在支票正联背面加盖公司财务专用章。现金支票存根现金支票存根[Imageinformationinproduct]TitleImage-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.现金支票正联背面（3）出纳员将现金支票正联剪下，送交开户银行，办理提现手续。（4）出纳员将“现金支票存根”传给总账报表会计填制记账凭证。(5)出纳填写“支出证明单”，将存根联黏贴上，在“支出证明单”上加盖“银行付讫”，由财务主管签字。[Imageinformationinproduct]TitleImage-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.(6)出纳将“现金支票存根”传给总账报表会计填制记账凭证。[Imageinformationinproduct]TitleImage-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.(7)出纳根据财务负责人审核无误后的记账凭证，登记日记账。【业务办理】（1）现金支票知识要点。（2）现金支票填制要求。（3）支票登记簿。（4）提现业务流程图。若支票填写时发生错误应怎样处理？2008年6月14日，北京市中环电器公司采购员周文虎出差回来，报销差旅费1695元，退回财务部门剩余现金305元。【相关岗位】业务人员、往来核算会计、收入费用利润核算会计、出纳员、财务负责人项目2【业务办理】（1）采购员周文虎出差回来，持有关发票填写“差旅费报销单”，经批准后交出纳员刘浩办理退（补）款手续。（2）出纳员复核单据后收取退回现金，并开具收据，加盖“现金收讫”章。（3）出纳员将“差旅费报销单”传给往来核算会计吴静填制记账凭证。（4）出纳员根据财务负责人审核无误后的记账凭证，登记库存现金日记账。【上岗一试】2008年7月10日，北