《国际贸易实务》课件-第四章 落实、审核信用证和其他支付方式简介

落实、审核信用证和其他支付方式简介第四章《国际贸易实务》课程本章学习内容Learningcontent01信用证支付方式02汇款支付方式托收支付方式03支付工具04信用证支付方式1信用证的含义信用证（LetterofCredit,简称L/C）,是进口方所在地银行（开证行）根据进口方（开证申请人）的申请，向出口方（受益人）开立的一种有条件的书面付款保证。开证银行保证在收到出口方交付的符合信用证规定的各种单据的条件下，向其或其指定人履行付款责任。简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证的含义、性质与使用流程1信用证的基本当事人开证申请人（进口方）Applicant受益人（出口方）Beneficiary开证行Issuing/OpeningBank通知行Advising/NotifyingBank1.申请开证2.开立信用证3.通知信用证信用证的其他当事人信用证的其他当事人转让行偿付行议付行付款行保兑行信用证的性质01信用证支付是一种银行信用02信用证是独立于合同之外的一种自足文件03信用证是一项纯单据买卖业务买卖合同是进出口双方间的契约，只对进出口双方有约束力信用证是开证银行与受益人之间的契约，开证银行、受益人以及其他参与信用证业务的当事人均受信用证约束信用证业务实行的是凭单付款的原则，开证行处理的是单据，而不是货物或服务。只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行就要承担付款责任。受益人提交的单据要严格符合“单证一致”和“单单一致”的原则所谓银行信用，是指开立信用证的银行以自己的信用做出的付款保证。开证行承担第一性的付款责任，对受益人独立承担责任，只要受益人提交的单据符合信用证条款规定，开证行则保证履行付款责任CompanyLogo思考与训练案例1出口企业与进口商签订合同后，于3月10日收到了开证行开立的一份不可撤销即期付款信用证，出口企业按信用证要求备妥货物后，收到通知行的通知，告知进口方已经倒闭，此时，出口企业该怎么办呢？CompanyLogo思考与训练案例2华夏公司收到日本一家银行开来的一份信用证，证中规定：“CreditamountUSD85000，accordingtoinvoicevalue:75%tobepaidatsight，theremaining25%tobepaidat60daysaftershipmentarrival.”华夏公司在信用证有效期内通过通知行向开证行提交了单据，单证相符。开证行即付75%货款，但货到60天后，日本的开证行以开证申请人声称货物品质欠佳为由，拒付其余25%的货款。开证行拒付理由是否成立？信用证的使用流程开证申请人（进口方）Applicant受益人（出口方）Beneficiary开证行Issuing/OpeningBank通知行Advising/NotifyingBank1.申请开证2.开立信用证3.通知信用证双方签订合同，采用即期付款信用证支付承运人4.交货5.签发运输单据5.提交相符单据7.单据相符情况下付款6.寄单索汇9.付款赎单10.凭单提取货物8.结汇

信用证方式下受益人需要提交的单据346A:Documentsrequired123商业发票装箱单提单保险单4检验证书原产地证书信用证的编写SWIFT信用证:MT700和MT701报文格式【例】条款编码条款名称条款内容32BCurrencyCode，Amount：USD30000．00信用证结算货币和金额：3万美元31DDateandPlaceofExpiry:200331China信用证有效期与到期地点信用证的内容与种类2信用证的基本内容01信用证本身的说明02关于汇票的说明03关于交付单据的要求04关于货物的描述05关于运输安排06其它说明信用证的种类根据最新的《跟单信用证统一惯例》（UCP600）的规定，信用证都是不可撤销的（irrevocable），即使信用证本身并未如此表明。1.跟单信用证和光票信用证跟单信用证（documentaryL/C），是指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证单据是指：海运提单，铁路运单，航空运单光票信用证（cleanL/C），是指开证行仅凭不随附单据的汇票（也即光票）付款的信用证一般适用于采用信用证方式预付货款的一部分时信用证的内容与种类2信用证的种类2.即期付款信用证和延期付款信用证即期付款信用证（sightpayment，L/C），是开证行或付款银行在收到符合信用证条款的单据后，立即履行付款义务的信用证。信用证兑用方式条款标明“bysightpayment”。延期付款信用证（deferredpaymentL/C），是指不用受益人开具汇票，开证行保证在货物装船后或收单后若干天付款的信用证。信用证兑用方式条款标明“bypaymentaftersight”。信用证的内容与种类2信用证的种类3.承兑信用证承兑信用证（acceptanceL/C），是以开证行作为远期汇票付款人的信用证。信用证的内容与种类2汇票付款期限未到，如果受益人需要资金，可以先行贴现汇票，贴现银行把余款交给受益人，汇票到期时，由贴现银行向开证行索汇。信用证的种类4.议付信用证议付信用证（negotiationL/C），指定某一银行议付或任何银行都可以议付的信用证。前者称为限制议付信用证，后者为自由议付信用证。信用证的内容与种类2银行在开立信用证时，必须在信用证中明确表明该证是以即期付款、延期付款、承兑还是议付的方式兑用。信用证的种类5.其它信用证保兑信用证（confirmedL/C），是指开证行开出的信用证，由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。可转让信用证（transferableL/C）），是指信用证规定受益人（第一受益人）可以将使用信用证的权利转让给其他人（第二受益人）的信用证。循环信用证（revolvingL/C），是指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至规定的次数或规定的总金额用完为止。信用证的内容与种类2信用证的种类5.其它信用证背对背信用证（backtobackL/C），又称转开信用证，是指受益人以原证作为质押，要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。预支信用证（anticipatoryL/C），是指开证行授权指定银行，允许受益人在装运交单前预支部分或全部货款的信用证。备用信用证（standbyL/C），是开证行根据开证申请人的请求向受益人开立的保证承担某项义务的凭证。信用证的内容与种类2

信用证的内容与种类2合同中的信用证支付条款—即期信用证Thebuyershallopenthroughabankacceptabletothesellersanirrevocablesightletterofcredittoreachthesellers××daysbeforethemonthofshipment,validfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthemonthofshipment买方应通过卖方可接受的银行开立不可撤销的即期信用证并在装运月份前××天送达卖方，此证装运月份后15天内在中国议付有效。

信用证的内容与种类2信用证适用的国际贸易惯例为了减少因解释和习惯不同而引起的争端，国际商会制定了《跟单信用证统一惯例》，于1933年正式公布，并历经多次修改。最新的版本是于2007年修订的，全称《跟单信用证统一惯例（2007年修订本）》国际商会第600号出版物，简称《UCP600》。如当事人愿意受《UCP600》的约束，可在信用证中“40E”项目的条款内容标明“UCPLATESTVERSION”

信用证的审核与修改3审核信用证的要求检查信用证的基本要素是否正确开证申请人与受益人的名称、地址信用证金额、币制货物描述说明检查相关期限的规定是否合理最晚装船日交单期信用证截止日检查信用证运输、保险条款是否与合同相符审核运输条款审核保险条款检查信用证是否包括“软条款”信用证对受益人提交的单据附加不合理要求信用证对付款责任的不合理规定

信用证的审核与修改3信用证修改的一般程序受益人审核信用证发现问题受益人向开证申请人提出修改开证申请人向开证行提出修改申请通知行传递修改通知书受益人重新审核受益人接受或拒绝

信用证的审核与修改3信用证修改的要点（1）凡未经开证行、保兑行（如果有）以及受益人同意，信用证既不能修改也不能撤销。（2）涉及信用证多处修改的，应该将修改要求集中一次向开证申请人提出，避免多次修改信用证。（3）受益人对于信用证修改书要么全部接受，要么全部拒绝，部分接受修改通知书的内容是无效的。（4）有关信用证修改必须通过原通知行传递才真实有效，通过开证申请人直接寄送的修改申请书或复印件不是有效的修改。汇款支付方式2汇款的含义及种类汇款（remittance），又称汇付，是付款人委托所在国银行，将款项以某种方式支付给收款人的结算方式。汇款的含义及种类1汇款的当事人及结算流程付款人（进口方）收款人（出口方）汇出行RemittingBank汇入行PayingBank2.汇款申请4.收汇通知1.双方签订合同，采用汇款方式支付5.解付汇款6.双方银行结算3.汇款指示

汇款方式的种类3按汇出行给汇入行汇款指示的通信方式分类123电汇Telegraphictransfer简称T/T票汇remittancebybanker’sdemanddraft简称D/D信汇Mailtransfer简称M/T信汇（M/T）的结算流程3.通过航空邮件的方式传递汇款指示信汇（M/T）电汇（T/T）的结算流程3.通过SWIFT报文或其他电信手段电汇（T/T）票汇（D/D）的结算流程付款人（进口方）收款人（出口方）汇出行RemittingBank汇入行PayingBank2.票汇申请6.申请解付汇票1.双方签订合同，采用票汇方式支付7.解付汇票票款8.双方银行结算4.发汇票解付指示3.开立银行即期汇票5.寄交银行即期汇票电汇的结算流程单据和货物什么时候交？前T/T的结算流程合同条款规定：Thebuyersshallpay100%ofthesalesproceedsinadvancebytelegraphictransfertoreachthesellersnotlaterthanOct.20th，2019.承运人7.交货8.签发运输单据9.寄送全套业务单据10.凭单提货如果是后T/T支付呢？后T/T的结算流程合同条款规定：Thebuyersmustpay100%ofthesalesproceedsbytelegraphictransferat30daysaftertheshipmentarrival.承运人2.交货3.签发运输单据4.寄送全套业务单据5.凭单提货汇出行RemittingBank汇入行PayingBank6.汇款申请8.收汇通知9.解付汇款10.双方银行结算7.通过SWIFT报文或其他电信手段

汇款方式的应用3信用级别：商业信用123空运货物业务成交金额小的业务支付定金支付尾款支付佣金支付运费4有特殊关系的业务前T/T，买方承担风险后T/T，卖方承担风险

合同中的汇款支付条款4Thebuyersshallpay100%ofthesalesproceedsinadvance

bytelegraphictransfertoreachthesellersnotlaterthanOct.20th，2019.Thebuyersshallpay30%ofthesalesproceedsbytelegraphictransfernotlaterthanMay12th,2019.Theremaining70%oftheamountshouldbepaidwithin2daysagainstfaxedB/L.托收支付方式3托收的含义和种类托收（collection），是出口方委托银行向进口方收取货款的一种支付方式。出口方发货后，将装运单据和汇票通过出口方的代理行送交进口方，在进口方履行付款或承兑后，银行才交出单据。托收的含义和种类1按是否跟单光票托收跟单托收付款交单（D/P）承兑交单（D/A）即期付款交单远期付款交单付款交单付款交单（documentsagainstpayment,D/P），是出口方的交单以进口方的付款为条件①即期付款交单（D/Patsight），出口方开具即期汇票，通过银行向进口方提示付款，进口方见票后立即履行付款手续，并领取货运单据。②远期付款交单（D/Paftersight），出口方开具远期汇票，通过银行向进口方提示，进口方见票后承兑，待汇票到期时，进口方付款领取货运单据。托收的种类和业务流程2即期付款交单的使用流程付款人（进口方）委托人（出口方）代收行（进口地银行）托收行（出口地银行）7.交单8.将收妥的货款划拨3.填写托收申请，开立即期汇票并提交全套业务单据双方签订合同，采用即期付款交单方式支付承运人1.交货2.签发运输单据4.寄交托收委托书、汇票和全套单据6.审核单据无误后付款10.凭单提取货物9.收款入账5.按托收委托书指示提示汇票和单据远期付款交单的使用流程付款人（进口方）委托人（出口方）代收行（进口地银行）托收行（出口地银行）7.提示汇票要求付款10.将收妥的货款划拨3.填写托收申请，开立远期汇票并提交全套业务单据双方签订合同，采用远期付款交单方式支付承运人1.交货2.签发运输单据4.寄交托收委托书、远期汇票和全套单据6.审核单据无误后承兑汇票，并退回单据12.凭单提取货物11.收款入账5.按托收委托书指示提示汇票和单据8.付款9.交单承兑交单承兑交单（documentsagainstacceptance,D/A），是指出口方的交单以进口方的承兑为条件，即进口方承兑汇票后即可领取货运单据，待汇票到期时再付款。托收的种类和业务流程2承兑交单的使用流程付款人（进口方）委托人（出口方）代收行（进口地银行）托收行（出口地银行）7.交单10.将收妥的货款划拨3.填写托收申请，开立远期汇票并提交全套业务单据双方签订合同，采用承兑交单方式支付承运人1.交货2.签发运输单据4.寄交托收委托书、远期汇票和全套单据6.审核单据无误后承兑汇票12.凭单提取货物11.收款入账5.按托收委托书指示提示汇票和单据9.付款8.到期提示汇票要求付款

托收的特点31.信用级别：商业信用托收是出口方先发货，后收款，出口方能否收回货款，取决于进口方的资信，因此属于商业信用2.银行只按托收指示办理银行办理托收业务，只按委托人的指示办事，并不审核单据的内容，没有保证进口方付款的责任。如果进口方拒付，除非另有约定，银行没有代管货物的义务。3.托收对出口方风险比较大即期付款交单、远期付款交单、承兑交单，哪一种情况卖方承担的风险最大？承兑交单远期付款交单即期付款交单>>

使用托收方式结算应注意的问题4调查进口方的资信情况、经营能力和经营作风争取使用CIF或CIP价格成交了解进口国有关规定在采用托收方式时最好与其他方式结合使用采取一定的措施转移收款的风险：出口保理和出口信用保险遭到拒付后应及时采取合理的措施CompanyLogo出口保理出口保理业务是出口方以商业信用方式（如D/A、D/Paftersight、O/A等）出售商品前通过保理商调查进口方资信，与保理商签订保理协议确定授信额度，在保理额度内与进口方签订进出口合同，装运后将发票等收账凭据转让给保理商，取得保理商资金融通的业务。CompanyLogo出口信用证保险出口信用保险（exportcreditinsurance），是指国家设立专门保险机构承保本国出口商在以商业信用方式出口时，因境外商业风险或政治风险造成的损失。出口信用保险承保的商业风险包括法院宣告进口方破产、财产已被接管、接收，进口方收货后6个月未付款，进口方拒收货物并拒付货款等。政治风险包括进口方国家禁止货款汇出，撤销进口许可证，发生战争、动乱、不可抗力事件。出口信用保险赔付的最高金额一般为实际损失的90%，其余10%由出口企业自己承担。

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合同中的托收支付条款5Uponfirstpresentation,thebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheselleratsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.以即期付款交单为例从卖方角度考虑，请对以下付款方式的风险从小到大进行排序：L/C、

先T/T、后T/T、D/PAtsight、D/Paftersight、D/A先T/T、L/C、D/PAtsight、D/Paftersight、D/A、

后T/T金融票据4为什么不使用现金支付？可以使用哪些金融票据？汇票支票本票汇票的含义汇票（billofexchange）：是出票人签发的，命令付款人在见票时或者在指定期限无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。简而言之，它是一方开给另一方，命令其无条件支付的一种票据。金融票据-汇票1

金融票据-汇票1汇票的内容ExchangeforUSD15，600.00GUANGZHOU，15THJULY，2019At*******************sightofthisFIRSTofexchange(Secondofthesametenoranddatebeingunpaid).PaytotheorderofBANKOFCHINAGUANGZHOUBRANCHThesumofU.S.DOLLARSFIFTEENTHOUSANDSIXHUNDREDONLY.DrawnunderSUMITOMOBANKLTD.OSAKAJAPANLetterofCreditNo.G/F-7756908dated6THMAY，2019To:SUMITOMOBANKLTD.

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