(2024年)国际结算课程教案

国际结算课程教案12024/3/26目录CONTENTS课程介绍与目标国际结算基本概念国际结算中的票据汇款方式托收方式信用证方式国际结算中的风险防范与管理22024/3/2601课程介绍与目标32024/3/26国际结算课程的目的01培养学生掌握国际结算的基本理论和知识，熟悉国际结算的惯例、规则和操作程序。02帮助学生了解国际贸易结算中的风险及防范措施，提高风险意识和风险管理能力。增强学生的实际操作能力，能够运用所学知识处理国际结算业务中的实际问题。0342024/3/26汇款方式0102030405包括国际结算的概念、种类、发展历史等。介绍票据的定义、种类、性质和功能，以及票据行为如出票、背书、承兑、保证等。阐述托收的定义、种类和业务流程，以及托收项下的资金融通和风险防范。详细讲解电汇、信汇和票汇三种汇款方式的操作流程及特点。重点介绍信用证的定义、种类、业务流程和风险防范，包括开证、通知、审单、付款等环节。课程内容与结构票据国际结算概述信用证方式托收方式52024/3/26知识目标要求学生掌握国际结算的基本理论和知识，熟悉国际结算的惯例和规则。能力目标培养学生运用所学知识分析、解决实际问题的能力，提高学生的实践操作能力。素质目标增强学生的风险意识和风险管理能力，培养学生的国际视野和跨文化交流能力。教学目标与要求62024/3/2602国际结算基本概念72024/3/26国际结算的定义国际结算是指不同国家之间由于政治、经济、文化等方面的交流和合作而产生的，以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移活动。国际结算涉及跨国交易，需要遵循国际惯例和法规，使用国际通用的货币和支付方式。国际结算的目的是促进国际贸易和投资的发展，便利国际间资金的流动和使用。82024/3/26汇款结算托收结算信用证结算保理结算国际结算的种类指债权人出具汇票委托银行向债务人收取款项的一种结算方式。包括光票托收和跟单托收。指付款人通过银行或其他途径将款项汇给收款人的一种结算方式。包括电汇、信汇和票汇。指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。指银行根据进口商的请求，开给出口商的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。包括即期信用证和远期信用证。92024/3/26汇款人指将款项交给银行办理汇款的单位和个人，是国际贸易中的买方或债务人。收款人指从银行收取款项的单位和个人，是国际贸易中的卖方或债权人。汇出行指接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。汇入行指接受汇出行的委托，解付汇款的银行。通常为收款人所在地的银行。托收行指接受委托人的委托，办理托收业务的银行。代收行指接受托收行的委托，向付款人收取款项的银行。国际结算的当事人102024/3/2603国际结算中的票据112024/3/2603票据的功能提供信用、支付手段、融资工具和流通证券。01票据的定义票据是一种具有法律效力的支付工具，通常用于商业交易中的债务清偿。02票据的种类主要包括汇票、本票和支票。票据概述122024/3/26汇票是一种由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定金额的票据。汇票的定义根据出票人的不同，可分为银行汇票和商业汇票；根据承兑人的不同，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。汇票的种类出票、背书、承兑、付款。汇票的使用流程汇票132024/3/26本票的定义支票的定义本票与支票的区别本票与支票本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。主要在于付款人的不同，本票的付款人是出票人本人，而支票的付款人是出票人的开户银行。此外，本票是自付证券，而支票是委付证券。142024/3/2604汇款方式152024/3/26汇款方式的定义汇款是付款人通过银行或其他途径将款项汇给收款人的支付方式。汇款方式的种类根据汇款途径和方式的不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇等。汇款方式的特点方便、快捷、安全，是国际结算中常用的支付方式之一。汇款方式概述162024/3/26电汇的定义01电汇是指付款人通过银行以电报、电传或SWIFT等方式将款项汇给收款人的支付方式。电汇的流程02付款人向银行申请电汇并提供收款人信息，银行通过电报等方式向收款人所在银行发出付款指令，收款人所在银行根据指令将款项解付给收款人。电汇的特点03速度快、安全性高、费用相对较高。电汇172024/3/26信汇的定义票汇的定义票汇的流程票汇的特点信汇的特点信汇的流程信汇是指付款人通过银行以邮寄方式将款项汇给收款人的支付方式。付款人向银行申请信汇并提供收款人信息，银行将付款指令以信函形式邮寄给收款人所在银行，收款人所在银行根据指令将款项解付给收款人。速度较慢、费用较低、安全性相对较低。票汇是指付款人通过银行购买银行汇票并邮寄给收款人，由收款人或其指定人持票到银行办理取款的一种汇款方式。付款人向银行申请购买银行汇票并提供收款人信息，银行开出汇票并交给付款人，付款人将汇票邮寄给收款人或其指定人，收款人或其指定人持票到银行办理取款。速度较慢、费用较低、安全性相对较高，适用于对收款人信任度较高的交易。信汇与票汇182024/3/2605托收方式192024/3/26托收当事人托收涉及四个主要当事人，即委托人、托收行、代收行和付款人。托收种类根据是否附有货运单据，托收可分为光票托收和跟单托收。托收定义托收是债权人（出口商）出具汇票委托银行通过其分行或代理行向债务人（进口商）代为收款的一种结算方式。托收方式概述202024/3/26光票托收定义光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。光票托收种类光票托收包括汇票、本票、支票等金融票据的托收。光票托收流程委托人将金融票据交给托收行，托收行通过其代理行向付款人提示票据并请求付款，付款人向代收行付款后，代收行将款项汇给托收行，最终由托收行将款项交给委托人。光票托收212024/3/26跟单托收定义跟单托收是指附带商业单据的金融单据的托收。跟单托收种类跟单托收根据交单条件的不同，可分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。跟单托收流程委托人将汇票连同商业单据交给托收行，托收行通过其代理行向进口商提示汇票和商业单据。在D/P条件下，进口商需付款后才能获得单据；在D/A条件下，进口商承兑汇票后即可获得单据。代收行在收到款项后将款项汇给托收行，最终由托收行将款项交给委托人。跟单托收222024/3/2606信用证方式232024/3/26信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，是国际贸易中一种重要的支付方式。信用证定义为进出口双方提供银行信用保障，确保交易的安全和顺利进行。信用证的作用独立于基础合同，以单据为处理对象，开证行承担第一性付款责任。信用证的特点信用证概述242024/3/26跟单信用证和光票信用证根据是否附有货运单据，信用证可分为跟单信用证和光票信用证。跟单信用证要求受益人提交货运单据，而光票信用证则无需提交。即期信用证和远期信用证根据付款期限的不同，信用证可分为即期信用证和远期信用证。即期信用证在受益人提交符合要求的单据后立即付款，而远期信用证则在约定的未来日期付款。可撤销信用证和不可撤销信用证根据开证行是否保留撤销或修改信用证的权力，信用证可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。不可撤销信用证一旦开出，未经受益人同意，开证行不得擅自撤销或修改。信用证的种类252024/3/260102开证申请人指向银行申请开立信用证的进口商，需承担支付货款的责任。开证行应开证申请人的要求开立信用证的银行，承担第一性付款责任。通知行受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，不承担付款责任。受益人指信用证上指定的有权使用该信用证的出口商，需按照信用证的要求提交单据并享有收款权利。议付行开证行指定的为受益人办理议付的银行，如开证行指定某家银行为议付行，则该银行在审核单据后需承担付款责任。如未指定议付行，则任何银行均可作为议付行进行议付。030405信用证的当事人及其权责262024/3/2607国际结算中的风险防范与管理272024/3/2601020304信用风险市场风险操作风险法律风险国际结算风险概述由于交易对手违约或无法履行合约义务而产生的风险。由于汇率、利率等市场价格波动导致的结算风险。由于法律法规变化或司法实践差异导致的风险。由于内部流程、人为错误或系统故障引起的风险。282024/3/261234建立完善的信用评估体系采用多种结算方式签订详细的合同条款加强内部控制和监管风险防范措施对交易对手进行信用评估，了解其信用记录和履约能力。明确双方的权利和义务，规定违约责任和争议解决方式。根据交易特点和风险状况，选择合适的结算方式，如电汇、信用证等。建立完善的内部流程和监管机制，确保业