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浅析现金流量表的填制方法引言现金流量表是财务报表的一个重要组成部分，它反映了企业在一定时期内的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量状况。填制现金流量表可以帮助企业管理者了解企业的现金流量情况、预测未来的现金流量，并做出相应的决策。本文将在介绍现金流量表的作用的基础上，详细阐述现金流量表的填制方法。现金流量表的作用现金流量表对于企业管理者来说具有重要的作用，主要体现在以下几个方面：了解企业的现金流入流出情况：通过现金流量表，可以清楚地了解企业某一时期内的现金收入和现金支出情况，帮助企业管理者更好地掌握企业的经营状况。预测未来的现金流量：现金流量表可以根据过去的现金流入流出情况，结合经济环境和企业发展计划，预测未来的现金流量变化情况，为企业的经营决策提供参考依据。评估企业的偿债能力和经营风险：现金流量表可以反映企业的偿债能力和经营风险，包括企业的现金流量覆盖率、经营活动产生的现金流和债务偿还能力等指标，帮助企业管理者及时发现并解决存在的问题。分析经营绩效和经营策略：通过对现金流量表的分析，可以了解企业不同类型的现金流量对企业经营绩效的影响，评估不同策略对现金流量的影响程度，为企业决策提供依据。现金流量表的填制方法现金流量表的填制方法主要包括以下几个步骤：1.确定现金流量表的期间首先，需要确定现金流量表的期间，一般为一年或一个会计期间。根据企业的需要，可以选择一般日历年、财务年度或其他时间段作为现金流量表的期间。2.收集财务数据在填制现金流量表之前，需要先收集企业的财务数据。包括资产负债表、利润表等财务报表以及其他与现金流量相关的信息。这些数据将作为填制现金流量表的依据。3.划分现金流量类别根据财务报表和其他相关信息，将现金流量按照不同的类别进行划分。通常可以将现金流量分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三类。经营活动现金流量包括与企业日常经营活动相关的现金流量，如销售商品或提供劳务收到的现金、支付给员工的工资、支付给供应商的货款等。投资活动现金流量包括与企业投资活动相关的现金流量，如购买或出售固定资产、投资收益等。筹资活动现金流量包括与企业筹资活动相关的现金流量，如借款、偿还债务、向股东分配利润等。4.填写现金流量表根据划分的现金流量类别，按照现金流量表的格式填写相应的数据。现金流量表一般包括三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。每个部分包括现金流入和现金流出两个方面的数据。同时，还需要计算各个类别的净现金流量，并求和计算出全部类别的净现金流量。5.分析现金流量表填写完现金流量表后，需要对其进行分析。可以运用各种比较和分析方法，比如按年度对比、同行业对比等，分析企业现金流量的变化趋势、比较企业的现金流量情况等，为企业管理者提供参考依据。总结现金流量表是一个反映企业经营状况和偿债能力的重要工具，填制现金流量表需要经过确定期间、收集财务数据、划分现金流量类别、填写现金流量表和分析现金流量表等步骤。通过填制现金流量表

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