煤炭预算培训课件教学

煤炭预算培训课件教学contents目录煤炭行业概述煤炭预算编制基础煤炭生产环节预算煤炭销售环节预算煤炭成本管理与控制煤炭预算执行与考核煤炭行业概述01煤炭资源分布全球煤炭资源主要分布在亚洲、北美洲和欧洲，其中中国、美国、俄罗斯、印度和澳大利亚是全球煤炭资源最为丰富的国家。煤炭资源特点煤炭是一种可燃性有机岩，具有储量丰富、分布广泛、开采利用技术成熟等特点。同时，煤炭也是一种不可再生资源，其开采和利用对环境有一定影响。煤炭资源分布及特点全球煤炭市场供需基本平衡，但受能源结构调整、环保政策加强等因素影响，部分国家煤炭消费量呈下降趋势。同时，国际煤炭市场价格波动较大，受全球经济形势、地缘政治等因素影响。煤炭市场现状未来全球煤炭市场将呈现以下趋势：一是能源结构调整将加速，清洁能源比重将上升；二是环保政策将持续加强，煤炭清洁利用技术将得到推广；三是国际煤炭市场价格波动将趋于平稳。煤炭市场趋势煤炭市场现状及趋势国家政策各国政府普遍重视煤炭资源的合理开发和利用，制定了一系列政策法规来规范煤炭行业发展。如中国政府出台的《煤炭工业发展“十三五”规划》等文件，提出了加强煤炭安全高效绿色开采、推动煤炭清洁高效利用等政策措施。行业标准各国煤炭行业组织也制定了一系列行业标准来规范企业行为和市场秩序。如中国煤炭工业协会发布的《煤炭质量标准》等文件，对煤炭产品质量、安全生产等方面做出了明确规定。煤炭行业政策法规煤炭预算编制基础02确保煤炭企业经济活动的计划性和有序性，提高资金使用效率，实现经营目标。目的遵循全面性、合理性、可预测性和可调整性等基本原则，确保预算的科学性和实用性。原则预算编制目的与原则采用零基预算、增量预算、固定预算、弹性预算等多种预算编制方法，根据企业实际情况选择合适的方法。包括确定预算目标、编制预算草案、审查平衡、审议批准、下达执行等步骤，确保预算编制的规范性和有效性。预算编制方法及流程流程方法关键指标设定与解释关键指标包括煤炭产量、销售收入、成本费用、利润等关键指标，反映企业经营状况和成果。解释对关键指标进行定义、计算和解释，帮助管理者更好地理解预算执行情况和企业经营状况。煤炭生产环节预算03根据巷道设计长度、断面尺寸、支护方式等，计算掘进工程量及费用。巷道掘进预算采煤方法选择预算采掘设备配置预算根据煤层赋存条件、采煤方法等因素，确定回采率、煤柱留设等参数，计算采煤工程量及费用。根据采掘工艺要求，合理配置采掘设备，计算设备购置、安装、调试等费用。030201采掘工程预算

通风安全工程预算通风系统设计与优化预算根据矿井通风需求，设计合理的通风系统，计算通风巷道工程量及费用。安全设施配置预算根据安全生产要求，配置齐全的安全设施，如瓦斯抽放系统、防尘系统等，计算相关费用。安全培训与应急演练预算加强员工安全培训，提高应急处理能力，计算相关费用。根据矿井水文地质条件，设计合理的排水系统，计算排水巷道工程量及费用。排水系统设计预算根据排水需求，配置适当的排水设备，如水泵、排水管等，计算设备购置、安装等费用。排水设备配置预算对矿井水进行处理和利用，提高水资源利用效率，计算相关费用。水处理与利用预算排水工程预算03动力消耗与节能措施预算加强动力消耗管理，采取节能措施，降低生产成本，计算相关费用。01动力供应系统设计与优化预算根据矿井动力需求，设计合理的动力供应系统，计算相关工程量及费用。02辅助生产设备配置预算根据生产需要，配置适当的辅助生产设备，如提升机、运输机等，计算设备购置、安装等费用。动力供应及辅助生产预算煤炭销售环节预算04收集国内外煤炭市场供需、价格、竞争对手等信息，分析市场趋势。市场调研运用时间序列分析、回归分析等统计方法，预测未来市场需求和价格走势。预测方法通过数据挖掘和分析，发现潜在的市场机会和风险。数据分析市场调研与预测定价方法根据市场需求、竞争状况、成本等因素，制定合理的定价方法，如成本加成、市场渗透等。成本分析核算煤炭生产成本、运输成本等，为制定价格策略提供依据。价格调整机制建立灵活的价格调整机制，根据市场变化及时调整销售价格。销售价格策略制定分析销售过程中产生的各项费用，如销售人员薪酬、差旅费、广告费等。费用构成采用零基预算或增量预算等方法，编制销售费用预算。预算方法建立费用控制机制，对实际费用与预算进行比较分析，及时采取调整措施。预算控制销售费用预算应收账款跟踪建立应收账款台账，定期与客户核对账目，确保账款及时回收。坏账处理对确实无法收回的应收账款，按照公司规定进行坏账处理。信用政策制定客户信用评估标准和信用政策，降低坏账风险。应收账款管理煤炭成本管理与控制05123包括人工、材料、设备折旧等直接开采成本，以及矿井维护、安全管理等间接成本。煤炭开采成本涵盖破碎、筛分、洗选等加工环节的各项费用。煤炭加工成本包括煤炭运输、装卸、存储以及销售环节的各项费用。运输和销售成本成本构成分析历史成本分析法通过分析历史成本数据，预测未来成本变化趋势。量本利分析法研究煤炭产量、成本和利润之间的关系，为决策提供依据。敏感性分析法分析不同因素对成本的影响程度，找出敏感因素并制定相应的控制措施。成本预测与决策方法根据企业实际情况和市场需求，制定合理的成本控制目标。制定成本控制目标定期对成本控制措施的执行情况进行检查和评估，分析成本控制效果，及时调整和完善控制措施。效果评价建立健全的成本管理制度，加强成本核算和分析，及时发现并解决成本问题。加强成本管理通过改进生产工艺、提高设备效率等方式，降低生产成本。优化生产流程优化采购策略，降低原材料和物流成本；加强库存管理，减少资金占用和浪费。强化供应链管理0201030405成本控制措施及效果评价煤炭预算执行与考核06监控手段利用信息化手段，建立预算执行监控平台，实现数据实时更新、异常预警等功能。监控周期根据业务特点和实际需要，设定合理的监控周期，如日、周、月等。监控内容对煤炭生产、销售、运输等各环节预算执行情况进行实时监控，确保预算与实际业务相符。预算执行过程监控遵循客观、合理、及时的原则，对确需调整的预算进行适当调整。调整原则制定详细的预算调整流程，包括申请、审批、执行等环节，确保调整过程规范有序。调整程序明确预算调整的范围和幅度，避免随意性和主观性。调整范围预算调整原则及程序根据煤炭业务特点和公司战略目标，设定关键的预算考核指标，如收入、成本、利润等。考核指标制定科学合理的考核标准，明确各项指标的权重和评分标准。考核标准根据业务需要和考核目的，设定合理的考核周期，如季度、年度等。考核周期预