北京内审员培训课件

北京内审员培训课件目录CONTENTS内审员角色与职责内审流程与方法企业内部控制体系建立与完善财务报表分析与舞弊识别技巧信息系统在内部审计中应用团队协作与沟通技巧总结回顾与展望未来发展01内审员角色与职责CHAPTER内审员是企业内部专门从事质量管理体系审核的人员，负责对企业内部的质量管理活动进行监督和评价。内审员在企业管理中发挥着重要作用，通过对企业内部各项活动的监督和评价，确保企业质量管理体系的有效运行，提高产品质量和客户满意度。内审员定义及作用作用内审员定义职责计划和实施内部质量审核，确保审核活动的有效性和效率。对审核发现的问题进行跟踪和验证，确保问题得到有效解决。职责与权力范围向管理层报告审核结果和改进建议，促进质量管理体系的持续改进。职责与权力范围权力范围有权要求被审核部门提供必要的文件和资料。有权对审核发现的问题提出改进要求和建议。有权向管理层报告审核结果和改进建议。01020304职责与权力范围内审员应保持诚信，不得隐瞒或歪曲事实。诚信内审员应对审核过程中涉及的机密信息予以保密。保密职业道德与行为规范公正：内审员应公正、客观地进行审核活动，不得偏袒任何一方。职业道德与行为规范行为规范尊重被审核部门和人员，保持良好的沟通和合作关系。遵守法律法规和企业规章制度。认真履行审核职责，确保审核活动的有效性和效率。职业道德与行为规范02内审流程与方法CHAPTER内部审计流程概述确定审计目标、范围、时间和资源，制定详细的审计计划。按照审计计划，采用适当的审计方法和技术，对被审计单位进行审查和评价。根据审计结果，编写审计报告，对发现的问题提出改进意见和建议。对被审计单位整改情况进行跟踪检查，确保问题得到解决。审计计划审计实施审计报告后续跟踪询问法观察法检查法分析法审计方法介绍01020304通过与被审计单位相关人员交流，了解被审计单位业务、财务状况和内部控制等情况。对被审计单位的经营场所、实物资产和相关业务活动进行实地观察，以获取直接证据。对被审计单位的文件、资料、凭证等进行检查，以验证其真实性、合法性和完整性。通过对被审计单位财务数据、业务数据等进行分析，发现异常情况和潜在问题。问题一被审计单位不配合审计工作。解决方案立即向被审计单位和相关部门报告，要求其及时整改；同时，根据问题性质和严重程度，依法依规进行处理和处罚。解决方案与被审计单位充分沟通，明确审计目的和重要性，争取其理解和支持；同时，按照法定程序进行审计，确保审计工作的顺利进行。问题三审计报告质量不高。问题二审计发现存在重大违规问题。解决方案加强审计人员培训和管理，提高其专业素质和业务能力；同时，建立健全审计报告质量控制机制，确保审计报告的真实、客观和公正。常见问题及解决方案03企业内部控制体系建立与完善CHAPTER内部控制定义内部控制是企业为实现经营目标，通过制定一系列规章制度、操作流程和风险控制措施，对企业各项活动进行规范、监督和评价的一种管理活动。通过建立健全的内部控制体系，确保企业资产的安全完整，防止资产流失和浪费。内部控制能够确保财务信息的真实、准确和完整，为企业的决策提供可靠依据。内部控制有助于企业遵守国家法律法规和内部规章制度，降低违法违规风险。通过优化业务流程和加强风险管理，内部控制可以提高企业的运营效率和市场竞争力。保障企业资产安全促进企业合规经营提升企业经营效率提高财务信息质量内部控制概念及重要性内部控制体系构建步骤制定控制措施针对识别出的风险点，制定相应的控制措施，如审批流程、岗位职责分离、信息系统控制等。梳理业务流程对企业各项业务流程进行全面梳理，识别关键控制点和潜在风险。明确控制目标根据企业经营目标和风险状况，明确内部控制体系的建设目标和重点控制领域。完善制度体系建立健全的内部控制制度体系，包括财务管理、采购管理、销售管理、库存管理等各方面规章制度。强化监督与评价设立内部审计机构或委托外部审计机构对内部控制体系进行监督与评价，确保内部控制体系的有效运行。持续改进策略定期对企业内部控制体系进行评价，发现存在的问题和不足，提出改进意见。定期开展内部控制评价通过内部审计机构对企业的各项业务进行审计，确保内部控制体系的有效执行。加强对员工的培训和教育，提高员工的内部控制意识和风险管理能力。利用先进的信息技术手段，如ERP系统、风险管理软件等，提升内部控制体系的效率和准确性。积极借鉴行业内外其他企业的优秀经验和做法，不断完善和优化自身企业的内部控制体系。加强内部审计工作强化员工培训与教育引入先进的信息技术手段借鉴行业最佳实践04财务报表分析与舞弊识别技巧CHAPTER通过对企业连续数期的财务报表进行比较，观察各项目的增减变动情况，判断其发展趋势。趋势分析法利用财务报表中两项相关数值的比率来揭示企业财务状况和经营成果的一种分析方法。比率分析法依据分析指标与其影响因素的关系，从数量上确定各因素对分析指标影响方向和影响程度的一种方法。因素分析法财务报表分析基本方法了解企业及其环境评估舞弊风险应对舞弊风险与治理层沟通舞弊识别途径和手段通过对被审计单位及其环境的了解，评估舞弊风险。针对评估的舞弊风险，设计和实施适当的应对措施。运用职业判断，确定舞弊风险领域。就识别出的舞弊或疑似舞弊与治理层及时沟通。某公司虚构收入舞弊案案例一某上市公司财务报告舞弊案案例二某企业内部人员贪污舞弊案案例三案例分享与讨论05信息系统在内部审计中应用CHAPTER通过自动化的数据处理和分析，快速定位潜在风险和问题。提高审计效率减少人为错误，提供一致、可靠的审计结果。增强审计准确性能够处理大量数据，覆盖更广泛的业务领域和流程。扩大审计范围实现实时监控和持续评估，及时发现并解决问题。促进持续审计信息系统在内部审计中作用整合企业内部各部门的数据和流程，提供全面的企业运营视图。企业资源计划（ERP）系统管理客户信息和销售流程，优化客户体验和提高销售业绩。客户关系管理（CRM）系统协调和优化供应链各环节，提高供应链效率和响应速度。供应链管理（SCM）系统管理员工信息和人力资源流程，提高人力资源管理效率和质量。人力资源管理（HRM）系统常见信息系统介绍数据挖掘和分析利用算法和模型对大量数据进行深入挖掘和分析，发现异常模式和潜在舞弊行为。日志分析和监控通过对系统日志的实时监控和分析，发现未经授权的访问和异常操作。业务流程审查结合信息系统中的业务流程数据，审查关键业务流程的合规性和完整性。舞弊风险评估利用信息系统中的数据和信息，对潜在舞弊风险进行评估和预测。信息系统在舞弊识别中应用06团队协作与沟通技巧CHAPTER通过协作，团队成员可以共同分担任务，利用各自的专业知识和技能，更快地完成工作。提升工作效率促进创新增强团队凝聚力不同背景和观点的团队成员在协作过程中相互激发灵感，有助于产生新的想法和解决方案。团队成员在共同完成任务的过程中，建立信任和互相尊重的关系，从而提高团队的凝聚力。030201团队协作重要性及优势

有效沟通技巧和方法明确沟通目的在沟通之前，明确沟通的目的和预期结果，有助于使沟通更加有针对性和有效。倾听与理解在沟通过程中，积极倾听对方的观点和意见，努力理解对方的立场和感受，有助于建立信任和达成共识。表达清晰用简洁明了的语言表达自己的观点和想法，避免使用模糊或含糊不清的措辞，有助于减少误解和冲突。当遇到挑战时，保持积极的心态，主动寻求解决问题的方案，而不是逃避或抱怨。积极面对挑战在处理冲突时，保持冷静和理性，尊重对方的观点，寻求双方都能接受的解决方案。有效处理冲突当自己无法解决问题时，不要犹豫寻求他人的帮助和支持，共同应对挑战和冲突。寻求帮助和支持面对挑战和冲突应对策略07总结回顾与展望未来发展CHAPTER审核流程与技巧掌握内审的基本流程，包括准备、实施、报告和跟踪等阶段，以及各阶段的审核技巧和方法。问题识别与改进措施学习如何识别企业管理体系中存在的问题，以及针对问题制定和实施改进措施的方法。法律法规与标准要求熟悉与内审相关的法律法规、标准和指南，确保内审工作的合规性和有效性。内审员职责与角色定位明确内审员在企业管理体系中的职责和角色，包括监督、检查、评价和改进等方面。关键知识点总结回顾实践经验积累学员们结合自己的工作实际，分享了在内审实践中遇到的问题和解决方法，为彼此提供了宝贵的经验和借鉴。知识技能提升通过培训，学员们普遍感到自己的内审知识和技能得到了提升，对内审工作有了更深入的认识和理解。团队协作与沟通培训过程中，学员们积极参与小组讨论和案例分析，提高了团队协作和沟通能力，为今后的内审工作打下了良好基础。学员心得体会分享内审国际化随着全球化的深入发展，内审工作将更加注重国际化标准和要求，以适应跨国企业和国际市场的需求。