ERP财会作业流程PPT培训课件讲义

ERP财会作业流程

1ERP财会作业的重要性企业组织利用财务经济资源来取得各项生产设备、原物料等资源来投入生产制程，以便制造产品或提供服务，产生满足顾客需求的输出产品。所以，财务经济资源可以说是企业组织经营运作的根本资源。企业资源规划系统针对各项财务经济资源的取得、应用及控制业务的状况更新与报导，提供了财会模块，来帮助组织专业经营管理者与股东了解与评估企业经营绩效，其重要性自是不在话下。

2/32财会作业特色财务会计作业是所有组织的一项必备业务是企业内部唯一需要遵循外部用户数据处理规范要求的流程是一项数据量大的数据处理业务以处理事实数据为主常常以人为方式订定会计期间3/321.财务会计作业是必备业务

企业经营管理者对整个输入、生产、产出的活动所耗费的资源，活动进行的效率、活动执行的绩效等信息必须实时掌握正确信息，才能监控企业活动进行成效、提升企业绩效，达成组织目的。企业外部的投资人、顾客、或供货商也需要参考企业活动绩效来评估其与企业间的投资或商业交易决策。所有的企业组织都必须设计一套完善的会计业务制度来衡量、记录、搜集组织各项营运活动数据。。

4/322.需要遵循外部使用者要求企业的会计信息处理业务可以依其主要的使用者概分为管理会计与财务会计两个部分。管理会计主要是提供信息给组织内部的用户，以协助其执行业务、管理控制、改善缺失。财务会计则是兼顾组织内外部用户的各种信息需求。所以，组织的财会作业流程可以说是企业内部唯一需要遵循外部用户数据处理规范要求的流程。以便组织内外部的财务会计信息用户将财会信息进行跨组织或是跨年度的比较分析。

5/323.量大的数据处理业务

会计作业旨在将组织的各项营运交易活动之数据，透过设计完善的会计制度，进行事务数据记录、储存、及汇报等活动。正确的会计数据，可以帮助组织内外部的决策者，了解组织资源的使用效率及资源应用成效。只要组织永续经营，每天的业务活动都须巨细靡遗地加以记录、储存、及汇报。成长越快，业绩越好的组织，业务活动越多，会计作业处理组织的各项营运交易活动之数据就越大。

6/324.以处理事实数据为主

组织的财务会计作业主要是将组织运作情况忠实的汇报给信息用户，因此，所有的数据都必须是言之有据的事实数据。对于一些预计的成果或猜测数据，则不在处理范围之内，仅能以预计达成的目标数据方式加以参注。有关组织的资产评价报告，也尽量要求有凭有据的历史成本数据为信息处理的依据。

7/325.以人为方式订定会计期间

为了能够定期汇报组织的经营绩效，常常以人为方式将经济年限划分为月、季、年等单位作为会计期间。会计期间终了时，期间内所有营业损益转结业主权益，另外，本期的资产，负债，及业主权益等会计科目之本期期末余额也必须结转成为下期之期初余额一般组织会计年度的订定可以以一个历年为一个会计年度，也可以以组织营运活动的自然循环期间为一个会计年度。

8/32财会作业流程一般模式

1.确认2.纪录分录3.过账4.试算5.调整6.结账7.编表9/32财务会计作业流程一般模式10/32财会模块与其他ERP模块的关系11/32组织营运循环流程基本数据建立与维护供应厂商数据建立与维护客户数据建立与维护应付帐款管理应收帐款管理12/32一般常见的会计科目表(一)科目名称 科目代号

1.资产

流动资产

现金 110

应收帐款 130

存货 150

预付保险费 170

固定资产

土地 210

厂房 220

累计折旧---厂房 230

机器设备 240

累计折旧---机器设备 25013/32一般常见的会计科目表(二)2.负债

流动负债

应付帐款

310

应付薪资 330

应付利息 350

应付所得税 360

应付股利 370

预收服务费 380

长期负债

应付票据 41014/32一般常见的会计科目表(三)3.业主权益 股本 510

保留盈余

550

本期损益 5904.收入 业务收入 610

利息收入 630

业务外收入 68015/32一般常见的会计科目表(四)5.费用 薪资费用 710

保险费用 720

利息费用 730

其他管销费用 740

办公室用品支出 750

折旧费用---厂房 830

折旧费用---机器设备 850

所得税 91016/32供货商数据建立与维护流程(一)17/32供货商数据建立与维护流程(二)18/32供货商数据建立与维护流程(三)19/32客户数据建立与维护流程(一)20/32客户数据建立与维护流程(二)21/32应付帐款付款流程(一)22/32应付帐款管理模块处理流程三步骤：1.编列付款建议单2.执行付款交易及财会分录纪录、过账3.打印相关文件及窗体应付帐款付款流程(二)23/32应付帐款付款流程(三)24/32应付帐款付款流程(四)25/32应收帐款收款流程(一)26/32应收帐款收款流程(二)27/32应收帐款收款流程(三)28/32财务报告循环流程会计总账管理财务报告29/32会计总账管理流程30/32财务报告财会作业提供的财务报告可以说明企业营利活动之财务结构、获利能力及偿债能力。常见的财务报表有损益表

报导企业营运的获利能力保留盈余表

报导企业在一定期间保留盈余之变动情形资产负债表

又称为组织的财务状况表，主要是企业在一特定时日之资产、负债、业主权益等财务状况之报表，是ㄧ个特定时点的组织财务静态