基于国库集中收付制度下的县级财政资金管理问题研究-以T市为例的中期报告_第1页
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基于国库集中收付制度下的县级财政资金管理问题研究--以T市为例的中期报告前言:国家实行国库集中收付制度，对县级财政资金管理提出了更高要求。县级财政部门在执行国库集中收付制度的同时，还需深刻认识资金管理的现实问题，并通过理论研究和实践探索，找出有效的解决措施。本研究以T市为例，分析当前县级财政资金管理存在的问题，探讨解决问题的对策。一、T市县级财政资金管理的现状1、现金管理方面T市各县级财政部门在现金管理方面存在以下问题：（1）结余现金过多，占用资金量大在国库集中收付制度下，县级财政部门的资金由国库集中管理，县级财政部门只能留存必要的备用金。但实际上，T市各县级财政部门往往会把部门管理的资金占用过多，形成结余现金。这不仅增加了资金管理的成本，而且使资金的使用效率低下。（2）现金周转速度慢T市各县级财政部门的现金周转速度慢，存在以下原因：一方面，县级财政部门存在细则多、审批程序繁琐等问题，使得资金申领流程长度，导致资金的使用效率低下。另一方面，县级财政部门在资金使用过程中，往往存在重复申领、注销缓慢等问题，进一步造成现金周转速度慢的问题。2、银行结算方面T市各县级财政部门在银行结算方面存在以下问题：（1）银行账户开设不规范由于银行账户开设过多，管理困难，T市各县级财政部门常常存在银行账户管理混乱，银行账户开设不规范的问题。（2）结算方式选择不当T市各县级财政部门在结算方式选择方面存在以下问题：一方面，部门之间采用不同的结算方式，造成资金安全问题；另一方面，各县级财政部门在结算方式选择时，往往没有充分考虑资金管理成本和利率问题，导致资金管理不规范，资金利用效率低下。二、改进措施为解决T市县级财政资金管理存在的问题，建议采取以下改进措施：1、政策措施（1）完善财政管理制度针对现金管理和银行结算方面存在的问题，T市应完善财政管理制度，规范部门之间的资金使用流程，统一银行结算方式，加强对银行账户管理的监督。（2）加强培训、引导T市应开展财政管理方面的学习培训活动，增强县级财政部门的业务素质和服务意识，提高资金管理水平。2、技术措施（1）实施财务信息化管理T市各县级财政部门应加强财务信息化建设，通过建立完善的财务管理系统，实现流程自动化、减少人工操作，提高资金周转速度和管理效率。（2）推广刷卡消费T市各县级财政部门应积极推广刷卡消费，通过提高财政管理的便利性和透明度，减少现金使用，防范现金管理中存在的风险。结论在国库集中收付制度下，县级财政部门的资金使用受到极大的限制。T市各县级财政部门在现金管理和银行结算方面存在问题。但通过完善财政管理制度

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