新管理模式计财部部门制度P样本

新管理模式计财部部门制度目录前言……………………3一、计财部组织机构和岗位设立组织机构图……………………4岗位设立图……………………5二、计财部岗位职责经理……………6出纳……………7助理睬计………………………8成本会计………………………9日审核员……………………10采购部经理…………………11采购员………………………11总台收银领班………………12总台收银员…………………13餐厅收银员…………………14（十一）仓库保管员…………………15三、计财部工作人员素质规定四、计财部工作规范总台结账收款………………19外币兑换……………………24各营业点收款………………25收入稽核……………………27信用催账……………………28采购…………30验收、保管员…………………32年度预算编制………………33核算工作规范………………34五、计财部工作质量原则前台结账收款………………39外币兑换……………………39收入审计……………………39信用催收……………………39资金管理……………………39会计核算……………………40成本控制……………………40财产管理……………………40采购…………41六、计财部管理制度安全管理制度………………42财务内控制度………………45采购管理制度………………46仓库管理制度………………49成本管理制度………………50会计档案管理制度…………52货币资金管理制度…………53筹划工作管理制度…………55经济合同管理制度…………56零星费用管理制度…………58（十一）票证和发票管理制度……………………61（十二）财产物资管理制度………61（十三）记录工作制度……………64（十四）预算管理制度……………66七、计财部工作协调和沟通………72附表格………………75前言大厦计财部是负责大厦经营预算筹划及决算、大厦财务管理、财产物资管理、采购管理等强化统一管理职能部门。它重要任务是为大厦经营管理者加强筹划、财务、财产和物资管理全面指引，不断整治，为增长营收、提高效益、减少成本和费用当好参谋和助手。依照国家旅游业财务会计制度进行会计核算、财务管理,积极配合各营业部门和非营业部门科学地制定和审核年度营收、成本、费用和经营利润预算筹划，年终做好决算工作；及时掌握酒店经营管理和财务信息，按月、季作出经济活动分析，适时提出改进经营管理，加强成本控制，提高经济效益建议和办法；严格执行国家规定财务制度，遵守关于财经纪律，不断完善各项财务管理制度，并督促关于人员严格贯彻执行；及时完毕收支核算，做好财务报表，对的核算营业成本、费用和经营利润，做好财务分析；管理和控制各项资金，做好资金收支筹划与平衡工作，严格检查备用金使用状况，严格执行库存钞票限额制度；认真做好各收银点收银服务与管理，负责并协同营业部门及时催收应收账款；负责饭店财产和物资采购审核、登记、检查、调拨以及寻常管理工作，最大限度地减少物料采购成本；建立和健全酒店电算化管理制度，完善其功能和作用，为大厦经营管理服务。大厦筹划财务部管理模式按锦江管理公司专业化管理规定及酒店实际状况设定。大厦设立计财部，执行计财部职能和职责。一、计财部组织机构和岗位设立图部门经理（一）组织机构图部门经理日审员各收银点收银领班助理睬计采购部经理成本会计出纳员日审员各收银点收银领班助理睬计采购部经理成本会计出纳员采购员仓库保管员采购员仓库保管员经理兼总帐1人（二）岗位设立经理兼总帐1人助理睬计1人助理睬计1人采购部经理1人成本会计1人出纳员1人收银领班1人各收银点8人日审员1人采购员1人仓库保管员2人三、计财部岗位职责（一）经理岗位职责1、协助部门总监做好职责范畴和岗位责任内各项工作，对部门总监负责并报告工作。2、负责审核大厦财务收支筹划编制，督导各部门经济核算，负责大厦筹划编制，并组织督促、检查贯彻状况。3、负责大厦财务、会计、记录报表（月、季、年度）汇总编制和纳税申报审核，年终会同财政、税务部门进行预、清、决算。4、负责指引做好月、季、年度经济活动分析，为总经理提供符合实际运作经济活动信息，为领导决策提供根据。5、负责制定本部门规章制度并组织实行和检查。6、负责大厦财务人员培训与业务指引，提高大厦财务管理水平。7、负责大厦计财部及下属部门主管级人员、会计人员任免、晋升、调动、奖励和业务考核工作。8、依照部门总监委托和授权，直接参加和督导分管工作，并切实做好。9、负责审核所有记账凭证及所有原始单据，保证数据对的、真实、合法。10、负责核算总分类账，督导各明细分类账，做到账账相符，账证相符，账实相符。12、负责各项税金及各类应缴款项核算，及时对的地办理各类款项解交手续。13、负责编制会计月报表，年报表及财务分析。14、督导下属整顿、装订、保管各类会计档案。15、督导总出纳钞票收支、支票和收银员备用金管理。17、督导往来账款，审核各类付款事项，按照规定办理付款手续。18、督导费用核算员按规定分派各部门工资，税金和各项费用。19、督导大厦固定资产、低值易耗品核算、管理。20、负责属下员工当班、考勤和考核工作，并依照她们状况，提出奖惩意见。21、负责属下员工培训工作，检查员工纪律，完毕上级分派其她工作。（二）出纳岗位职责1、向部门经理报告工作，接受指令。2、严格按照关于钞票管理制度及银行结算制度规定，对审核人员审核盖章付款凭证进行复核，办理付款手续。4、负责每天清点库存钞票，并结出当天钞票余额，负责编制每日出纳报告及月末出纳收支分析表。5、月终五日内对平银行存款余款，并做好“银行存款余额调节表”，使账面余额与银行对账单上余额调节相符，对于未到达款项要查明因素，负责清理，普通问题一种月之内解决。6、做好转帐支票管理工作，并据此做好支票使用，核销登记记录，普通状况下要控制支票最高使用限额，出借支票期限为一星期，逾期应收时催结。7、随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行支票及银行账户出租或借用。8、收进支票要认真查看日期、印章，金额及必要身份证件、记录，如发现问题应协助关于人员及时催收。9、杜绝银行付款少付、重付错误，一旦发现应记录在册，并及时清理。10、负责每月发放工资及奖金工作，发放完毕应及时装订成册，注明记帐凭证编号，妥善保管。11、积极参加培训，遵守大厦规章制度，完毕上级分派其她工作。（三）助理睬计岗位职责1、执行部门经理工作指令并报告工作。详细负责大厦某些会计工作。2、检查所有记账凭证会计核算内容与否精确规范和完整、附件与否齐全。3、负责核算大厦发生应收帐款AR账目，对的及时地反映与客户间债权，债务状况，每月月初编制上月应收账款账龄分析表。4、负责核算大厦某些营收账目，对的及时地反映与记录5、相应收帐款要及时催收结算，普通状况不应超过一种月期限，书面形式向财务经理上报催书状况，尽量压缩各类应收款余额，加速大厦资金回笼。6、对由于种种因素两个月以上仍未解决呆帐要加速清理，找出因素，负责究竟，余额较大应收呆帐要及时向部门经理报告。7、的确无法收回应收款项应阐明因素，按照规定批报解决。8、月终账面余额与总账核对无误后，要附清单于会计报表后页。9、检查会计账簿记账单装订质量与否符合规定，抽查账账、账表与否相符。10、依照规定按期编制大厦各类会计报表、记录报表。11、分析资金运作质量，检查货币资金和往来账户状况，考核各环节资金占用，提供关于分析资料。12、每天上班将大厦营业日报送财务总监签字后送总经理。13、负责本部门会计信息资料登记及保管工作，及时分卷归档。14、指引前台收银做好收银结算工作（四）成本会计岗位职责1、向部门经理报告工作，接受指令。2、依照审批后原始凭证及时填制记账凭证，所列会计科目应如实反映原始凭证内容，负责大厦员工工资费用分派，对的划清成本，费用界限，凡分摊费用不得一次性摊完。3、依照财务开支筹划和制度按照费用开支原则和范畴，逐笔审核各项费用开支，对各自制和外来原始凭证既要审核手续与否齐全，又要审核与否具备真实性。4、准时、按月、按季、按年完毕大厦成本费用分析报告。5、会同关于部门建立和健全各项原始记录，定额管理、计量检查，规范核算制度，为精确计算成本、加强成本管理提供可靠根据，准时完毕各部门成本费用核算。6、核对餐饮部酒水销售报表，核对客房部小酒吧销售报表。7、进一步审核夜审审核过各项数据，对夜间审核员发现尚未解决问题要及时理解和解决，并将解决成果写入工作日记。8、详细负责大厦在用、在库固定资产及各种财产物资管理，并指引各部门二、三级财物帐建账、记账工作，协同各部门做好固定资产卡片登记，责任到人、定期盘点、核对。9、严格按照规定，办理固定资产增长、转移、报废、调拨、外借等手续。10、负责固定资产明细账、记账工作，精确地反映和监督固定资产购入和监督固定资产采购、领用、保管及清理报废，保证大厦财产安全、完整；11、精确、及时计提固定资产折旧；12、做好各部门低耗品台账登记工作，部门建立卡片、责任到人、定期盘点、核对，发现问题及时反映解决；13、负责做好存货核算，审核验收、领用，依照原始凭证编制会计凭证，每月与仓库核对余额，做到帐帐相符。14、每月参加仓库盘点工作，监督调节本月合理消耗，对的计算成本，指引编制盘点表。指引工程、餐饮、房务、娱乐部二级库存月末盘点并进行抽查。15、组织仓库每年进行二次存货全面清点，并及时督促和协助解决清点中浮现盘盈、盘亏和其她问题。16、组织各使用部门每年进行二次固定资产全面清点，并及时督促和协助解决清点中浮现盘盈、盘亏和其她问题。17、负责按财产规定规定做好物资明细账核算管理工作18、积极参加培训，遵守大厦规章制度，完毕上级分派其她工作。（五）日审核员岗位职责1、向部门经理报告工作，接受指令。2、负责核对前台接待输入电脑客户账目状况，检查订房委托书，房价与否对的，折扣有无核批手续等，发现问题应及时告知前台接待改正。3、审核商务中心，康乐、洗衣等各类账单，发现差错和问题及时告知关于部门改正。(1)审核所发生费用和营业收入单据金额与否相符。(2)顺号排列营业收入单据4、审核住房账单(1)账单金额和报表金额与否一致。(2)发票和账单与否一致。(3)退款单和金额与否精确无误，所附账单上与否有客人签字。(4)各项退款与否按大厦规定办理。(5)顺号排列各项营业票据。5、负责大厦发票、账单销号工作，依照发行记录，及时对已使用账单、发票进行销号，发现漏号，跳号等应及时查问清晰；对较长时间未浮现号码要认真清理，负责解决，特殊状况及时报告前台收银主管。6、对照营业报表，审核各收银员交款报告表，编制大厦营业收入报表。7、积极参加培训、遵守大厦规章制度完毕上级分派其她工作。（六）采购部经理岗位职责1、合理安排各环节、各工种详细工作，使各工种职责分明、分工明确、贯彻月度、季度采购筹划，保证大厦正常运转。2、依照大厦下达采购筹划，编制实行详细细则。3、依照使用部门及计财部仓库实际需要，研究拟定合理库存采购量，并安排采购员寻常采购工作。4、协助财务总监与各供货商订立供货合同。5、全面负责大厦采购工作，承担关于工作问题上领导责任6、审核各部门申购单，并负责联系采购。7、负责检查、培训、考核采购员工作体现，提出关于任免、调动和奖励意见。8、写好工作日记，完毕上级交办其她任务。（七）采购员岗位职责1、对部门经理负责并向其报告工作。负责大厦各种物资，涉及日用百货，劳保用品，制服、印刷品、维修工具、五金工具和能源等采购。2、熟悉市场物资供应状况及价格行情，掌握大厦各部门对物资需用规定和仓库存货状况。3、对各部门所需物资按急先缓后原则安排采购，积极与供货单位经常获得联系，沟通物资供货渠道。4、物资采购以申购单为根据，对筹划外急需物品应严格按零星申购关于规定手续齐全后方可进行采购。5、坚持货比三家规定，经常进行市场调研，尽量减少物品采购成本。6、大宗订制物品，必要订立购货合同，严审合同条款，报领导审批后方可实行订货。7、采购物资既要保证质量可靠，又要保证价格合理。把好质量关，对不符合采购规定物品负责退货或更换。8、积极与仓库联系，及时理解库存状况，防止物品积压现象，采用有效办法，加快物品周转。9、采购完毕，要联合仓库做好物资入库验收工作。及时将发票、入库单交计财部报账，不得随意拖帐和挂帐。10、遵守大厦各项规章制度，保质保量完毕部门经理交办各项采购任务。（八）前台收银领班岗位职责1、负责前台结账收银管理工作，检查督导大厦夜审工作。审核大厦营业收入和客账信誉，及时检查应收款催收和收回各类拖欠款事项。2、保证本岗位各项工作完毕，保证优质、高效。3、负责督导前台结账收款规章制度和工作程序执行。4、负责前台记账收款人员培训、考核工作，并依照她们体现，提出奖惩意见。5、负责审核各种营业收入，信用限额和应收账款等关于单据和报表。6、组织员工认真做好应收账款催收工作，及时解决各种逃账和疑难问题，并负责与各营业部门业务协调。7、负责编制客账分析表，每月向总经理、计财部、营销部提供大厦应收账款、客账余额报告。8、督促本部门员工做好安全保卫、环境卫生工作，严格执行外事纪律，注意礼节礼貌、仪容仪表。9、负责检查和控制关于钞票和旅客费用折让、冲账、调节等账务解决。10、督促本部门员工严格执行备用金和外汇管理规定以及营业收入准时解交。11、负责解决各种账务、钞票差错追收和改正，并及时提出请示报告。12、负责本部门员工培训工作，检查员工纪律、关怀员工思想和工作状况，完毕上级分派其她工作。（九）总台收银员岗位职责1、对照预期离店客人报表，整顿好客人客帐资料，保证客人签单与客账记录相符。2、签收核对餐厅挂账账单。3、签收其她营业部门营业账单并予以过账，及时收取非住店客人消费账款。4、精确、迅速为客人办理离店结账事宜，并负责旅游团队及长住户、公司、单位账单结转。5、按规定做好客用保险箱服务工作，保管好未租用保险箱钥匙。6、按规定做好外币兑换工作。7、将新到客人住宿登记单各项内容输入电脑，开户入账。8、对照当天入住客人报表，查验当天入住客人预收定金等状况，并予以过账，查验已压印信用卡签字、有效日期、单据种类等。9、将已过账营业账单，按日期顺序整顿后放入客人账套里。10、每天检查电脑内客人消费状况，发现超过信用限额要及时催讨，因工作失职导致逃账、漏账、错账要负责补偿。11、客人最后离店结账时，应有礼貌地积极向客人收回房门钥匙和房号卡。客人结账后及时做好记录，并告知房务中心及电话总机。12、负责填制关于报表，整顿营业单据，移送夜审员审核。13、做好电脑保养、报修工作。14、精确掌握当天外币牌价，严格按照中华人民共和国银行关于规定办理，水单上填清姓名、房号、日期、币种、金额。16、熟悉掌握各种外币票面额，支票和信用卡面值。暗记辨认信用卡、支票、现钞真伪办法，如有疑问及时向中华人民共和国银行关于部门联系。17、妥善保管自己负责各种货币、凭证，准时复核凭证，每天做好兑换日报。（十）餐厅收银员岗位职责1、做好开市前准备工作，备注必要账单与用品2、熟悉掌握餐厅收银机操作技能和收款基本知识。3、精确做好收款工作；（1）客人签房号账，核对房号，并尽快交给前台收款员。（2）客人挂账签单，须经餐厅当值经理签字。（3）大厦部门用餐、宴请应由当事人先办理签单手续。（4）客人付信用卡、核对黑名单，压抑签购单，填写客人身份证号码，核对签名。（5）宾客卡予以折扣，须经餐厅经理签名。（6）客人钞票付款、应对的找零。（7）保存取消、作废单据，如有遗失应向上级报告。（8）将收银机营业记录带登记在营业收入报表上。（9）严格遵守支票管理规定和大厦制定其他关于收付款制度。4、做好交接班工作，清点备用金，并保证下一班有足够找零钱。5、做好收银机保养、报修工作。6、积极参加培训，遵守大厦规章制度，完毕上级分派其她工作。（十一）仓库保管员岗位职责1、向部门经理报告工作，接受指令。2、入库物资到货后，要依照到货品资发票及入库单认真进行验收，验证物资品名、数量、产品质量与否符合规定。3、负责大厦物资保管，发放工作，合理运用仓库，分门别类保管好各类物品，保持库房整洁、仓库物品要做到先进、先出，防止损耗变质，要勤检查、防止霉变。4、严格执行领发单制度，发放物资一定要凭领料单，必要有指定人员签字后方可发放。5、依照业务需要，制定各种物资库存量最高限额和最低限额，视限额状况分别督增进货补充库存。6、建立货卡和物资数量细账，依照收发料单登记货卡和明细金额账、实物帐，经常核对，保持账、卡、物相符，月底编制收、发、存报表。7、明细帐做到日清、旬对、月盘，一物一卡，持续盘存、卡、物、帐相符，结算报表清晰。8、清仓盘点工作中如发现差错缺损应及时查明因素，上报解决。9、认真做好各种采购物资复核过磅，验质、验量。发现问题订立意见，有权拒收入库，直至告知计财部停止付款。10、核对发票，开具入库单，及时将单据移送关于人员或计财部。11、核对数量、质量不符合原则物品，退货食品除回绝验收外，应填写好货品退货单，交采购部负责退换。12、积极参加培训，遵守大厦规章制度，完毕上级交给其她工作。三、计财部工作人员素质规定计财部工作人员必要具备强烈工作责任心和敬业奉献精神，遒守国家财政法规和酒店规定管理制度、规范。忠于职守、坚持原则。严于律己、团结互助、努力学习。身体健康、外貌端正。职业道德良好，行为准则符合酒店规定。岗位知识、能力、经历等。规定如下：岗位知识规定能力规定经历规定财务总监1、大学本科或财经类专业以上学历，会计师以上职称。2、熟悉酒店经营管理、经济发、税法和财经制度、纪律等专业知识。3、具备较高政策理论水平。1、具备较强法制观念，原则性强，忠于职守，2、通过加强财务管理，提高酒店管理水平和经济效益能力。五年以上财会工作经历，担任过三年以上财务部门经理经历。财务经理1、大专以上财经类专业毕业，会计师职称。2、熟悉关于财税法规、政策。3、掌握财务管理基本理念。1、具备业务实行、组织、管理、协调公关、语言文字表达和理解判断能力。2、通过行业外语Ｂ级考核，获得电脑证书。五年以上酒店财务工作经历，担任过三年以上会计主管经历。助理睬计1、大专财经类专业毕业或同等学历，会计初级职称。2、具备一定财务管理基本理论知识，熟悉关于财税政策和制度1、掌握酒店会计核算流程，有一定管理能力。2、通过行业外语Ｂ级考核，获得电脑证书。三年以上酒店财务会计核算工作经历。成本会计1、大专以上财经类专业毕业，会计初级以上职称。2、掌握会计理论知识，熟悉酒店成本核算等业务知识。3、掌握关于财经政策法规和物价政策。1、熟悉酒店成本核算流程。2、具备一定组织管理能力。3、通过行业外语Ｂ级考核，获得电脑证书。二年以上酒店财务工作经历，担任过二年以上成本费用管理工作经历出纳员1、中专以上财经类专业毕业，会计员以上职称。2、掌握会计核算基本知识，熟悉关于政策规定。1、有按工作规范做好出纳工作能力。2、语言文字表达清晰。3、通过行业外语Ｂ级考核，获得电脑证书。一年以上酒店会计或会计核算工作经历。日审员1、中专毕业。2、具备一定财务知识。1、具备稽核算施能力。2、通过行业外语Ｂ级考核，获得电脑证书。从事酒店财务工作1~2年或担任收银员两年以上经历。前台收银领班1、中专毕业。2、掌握前台收银员专业知识。1、具备业务实行和组织、管理能力。2、外语流利，通过行业外语B级考核，获得电脑证书。二年以上酒店收银工作经历。各营业点收银员1、中专毕业。2、掌握前台收银员专业知识。1、具备一定业务实行能力。2、通过行业外语Ｂ级考核，获得电脑证书。一年以上酒店工作经历。采购部经理1、大专或以上学历，助理经济师以上职称。2、熟悉经济法规和酒店采购业务。1、具备业务实行、组织管理、协调公关能力。2、通过行业外语C级考核，获得电脑证书。五年以上酒店采购工作经历，担任过三年以上采购主管经历。采购员1、中专毕业或同等学历。2、掌握市场状况和商品知识和酒店采购管理制度。1、具备实行酒店物品采购能力。2、通过行业外语才级考核。一年以上酒店采购工作经历仓库保管员1、高中毕业或同等学历。2、熟悉本岗位财产物资管理基本知识。1、掌握仓库管理知识，帐务解决技能。2、通过行业外语Ｃ级考核，获得电脑证书。一年以上酒店工作经历。一年以上酒店仓管工作经历四、筹划财务部工作规范（一）总台结账收款工作规范1、散客结账收款工作流程项目规范内容与规定入住登记核查总台传来订房委托书与否有接待员及输单员签名后，找开电脑核对客人姓名、房号、抵离日期、房价、付款方式等资料与否与订房委托书相符。收取预付金（1）对上门客人，因没有委托单位或信用担保人，应在客人办理入住手续时，收取预付金，预付金原则上按住店期间所有房费等计算。（2）钞票结算：依照接待员开出房价、入住天数等收取预付金，并开出预付款收据。（3）信用卡结算：应检查信用卡真伪、收受范畴有效性，核对银行发布止付名单，并把信用卡压印在签购单上，同步开出预收款收据，并写明信用卡种类、号码。（4）支票结算：应检查支票收受范畴及有效性，并请客人出示身份证或有效证件，核对后作好记录，同步开出预收款收据，写明支票种类及号码。（5）转账结算：应核对转账结算名册中有否客人姓名，并检查订房委托书中接待单位承认签字及批准转账项目，超过转账项目范畴也要收取预付金。（6）预收款收据一式四联，一联交客人作离店结账凭证，二联随钞票、支票交计财部入账，一联留总台作存根备查。归集、核对客人消费账目（1）客人在大厦酒店餐厅等营业场合消费账目，除设有与总台结账电脑联机以外，需用手工输入，要做到：A、收到收银机联机账单后，应认真核对账单上签字、房号与账卡内住宿登记单上房号、签字与否相符，与账单登记单上金额与否一致，再打开电脑，核算账单上内容与否已所有输入客人账户后，将账单插入客人房间账卡内。B、收到末联机账单后，也应按上述规定认真核对账单和登记单，再打开电脑，将账单内容输入客人账户，并将账单插入客人房间账卡内。（2）账单登记单一式二联，签字核对后，一联留总台结账处，一联退关于收银点。结账（1）客人结账时，应积极礼貌问好，当问清客人确是离店结账后，应及时告知楼层服务员（或房务中心）检查该客人房间小酒吧等其他项目消费状况，开消费单据，或用电话报账。（2）将客人房间账卡内入住登记单、账单等资料所有取出，工作流程如下：A/检查客人钥匙上房号与入住登记单、账单上房号与否一致。B/检查取出账卡资料内有无附件，有否宾客批准专账单。C/检查客人刚刚发生其他费用与否已入账。D/打开电脑核对客人所有账单与否已输入账户，特别要检查那些未能与总台结账联机费用发生点。E/账单内容拟定无误后，将客人离店时间输入电脑并打印账单，账单打印出后，应复核一遍，的确无误后递交给客人确认签字，客人如对账单中某些项目提出争议，应报告结账主管解决。F/向客人收回预收款收据，并核对，如客人预收款收据遗失，而查核确有预收款，请客人在预收款收据遗失单上签字。G/依照客人在订房委托书上选取付款方式收取款项，如用信用卡付款，应查看与否超过预拉信用卡限额，超过限额与否已有授权，如无授权应立即与信用卡公司获得联系授权，并请客人在签购单上签名；用钞票结算，如预收预付金额不大于或不不大于实际费用数，应请客人补付差额或把余额退给客人，并请客人在钞票指出单上签字，同步核对该单上签字与入住登记表上签字与否相符；用转账方式结算，应检查转账结算名册里印鉴样本与该客人在账单上签字与否一致，转账项目、原则与否与订房委托书一致，如有超过委托书范畴以外某些，应收取费用，并将转账付费与自理费用分别打印账单。（3）结账后在客人入住登记单盖上“已结账”章，并在电脑做“CHECK-OUT”，关闭国内外长途电话，防止漏账。交款编表（1）清点当班获得钞票、支票、信用卡等，按款项类别分类填制缴款单，一式二联，送交总出纳员签收后，一联退还交款人备查。（2）采用封包交款，应将核对无误后填制交款单连同钞票、支票、信用卡等装入特制信封内封好，投入指定保险箱内，并请在场其她收银员在登记表上签字见证。（3）把已离店结账或挂账结账账单以及预付金单据等按钞票、支票、信用卡等分类整顿，并计算出每一类共计金额。（4）编制收银员报告，与各类账单一起交夜审员审核，报告中要列明发票账单使用状况。2、团队结账工作规范接到营销部转来团队预订资料时，应核对旅行社、主账号、团名、国籍、抵离日期、人数、用房数、房价、餐费原则和联系人及联系电话，如有不符，规定营销部填全，然后按日期顺序插入团队账卡内。接到营销部转来团队预订资料时，应核对旅行社、主账号、团名、国籍、抵离日期、人数、用房数、房价、餐费原则和联系人及联系电话，如有不符，规定营销部填全，然后按日期顺序插入团队账卡内。及时与当天到店团队陪伴联系，一起核对该团人数、房间、就餐及离店时间等事宜，并请陪伴在团队结算单上签字。如遇团队预订有变动时，营销部应及时签来更改或取消，对取消团队如收取费用，应规定营销部写明收取办法及金额，然后送信用催收员；如不收取费用，应有营销部经理签字确认。当天离店团队走后，将资料卡、到店团告知单及账单一起转到信用催收，将寓客账转到外客账中。 及时与当天到店团队陪伴联系，一起核对该团人数、房间、就餐及离店时间等事宜，并请陪伴在团队结算单上签字。如遇团队预订有变动时，营销部应及时签来更改或取消，对取消团队如收取费用，应规定营销部写明收取办法及金额，然后送信用催收员；如不收取费用，应有营销部经理签字确认。当天离店团队走后，将资料卡、到店团告知单及账单一起转到信用催收，将寓客账转到外客账中。 接到团队到店告知，应待前厅部做完该团登记，即打印出到店团房价表，与资料卡进行核对，如发既有疑问或差错，应及时与关于人员核对无误后，开出团队结算单，连同资料卡，到店团队告知一起，依照离店日期插入团队账卡中。接到团队到店告知，应待前厅部做完该团登记，即打印出到店团房价表，与资料卡进行核对，如发既有疑问或差错，应及时与关于人员核对无误后，开出团队结算单，连同资料卡，到店团队告知一起，依照离店日期插入团队账卡中。收到团队就餐告知单后，应即将就餐餐厅名称写到该团资料卡上，夜班结账员应依照该团精确人数及就餐厅地点开出包餐单送到各餐厅收款点，包餐单上应注明该团主账号、就餐原则及人数。收到团队就餐告知单后，应即将就餐餐厅名称写到该团资料卡上，夜班结账员应依照该团精确人数及就餐厅地点开出包餐单送到各餐厅收款点，包餐单上应注明该团主账号、就餐原则及人数。夜班结账员于清晨打出当天离店团队自费付款金额表，并在该团离店签一小时与陪伴联系上，督促客人在离店前付清个人应付款项。夜班结账员于清晨打出当天离店团队自费付款金额表，并在该团离店签一小时与陪伴联系上，督促客人在离店前付清个人应付款项。团队客人所有自费项目付清后，填写团队行李发放表送前厅部行李房。团队客人所有自费项目付清后，填写团队行李发放表送前厅部行李房。3、长住户结账工作规范项目规范内容与规定结账（1）每天整顿长住户发生关于费用账单，并分别插入住户账卡中。每月最后一天分别打出当月长住户房费、餐费、电话费等分项明细账单，确认后做账目压缩，并通过电脑转如信用催账电脑账中。（2）依照分项账单，开列长住户欠账告知单，附上分项明细账单一份（另一份要妥善保管，以备查用）。每月5日前送到长住户房中，如前一种月欠款未付清，应一并列入欠账告知单上。（3）告知单交给客户时，应请签字给回执，同步理解长住户何时能付款，如需要长住户签字账单，应立即提供。（4）款收到后，出具收款收据，并编制当天交款报告。催账（1）上班时，要核对总台交接记录本，检查前台代收款状况，查看与否有错。（2）每月核对合同及电脑中关于数据，注意长住户离店时间，为结账做好准备。如有新入店客人，应及时与营销部联系，拿到合同资料后，须核对电脑中房价、日期等关于资料，按合同规定催收客人预付金，收到后开出预收款收据，并打入电脑中定金户。退定金时，要核对预收款收据，方可办理关于结账手续。（3）每周打印一份住店总表，发现非长住户时，要与前厅部、营销部联系解决。（4）每月上旬做一份长住户欠款状况表，分别报部经理和财务总监，对拖欠一种月以上客户经催收无效后，须打专门报告，报计财部、营销部和总经理，及时采用办法。（5）收到客户欠款后，按规定在电脑中做收回。如需调账或冲账，应由主管经理审核确认签字后方可执行，不得擅自在电脑中更改任何账目。4、其她零星收入收款工作规范其她零星收入系指行李寄存费、客衣洗烫费、代办费、客房物品、纪念品费以及补偿款等。别的工作如上述收款流程收款时要唱票其她零星收入系指行李寄存费、客衣洗烫费、代办费、客房物品、纪念品费以及补偿款等。别的工作如上述收款流程收款时要唱票（二）外币兑换工作规范现钞兑换1、按规定期间，每日早上依照中华人民共和国银行发布外汇行情,t调节好外汇牌价。2、请客人填写外汇兑换水单一式三联，规定填明国籍、姓名、护照号、房号及日期。3、收到外汇后要认清币种、面值、鉴别真伪、唱票收取，发现可疑，应及时与中华人民共和国银行联系。4、依照客人所兑外币，填写在客人已填写兑换水单上，规定分栏填明钞票、外币符号及金额，按当天发布外汇现钞牌价，计算出应兑人民币金额。5、依照计算出金额付给客人人民币，将第二联兑换水单给客人，第一联送中华人民共和国银行，第三联留存。旅行支票兑换1、请客人填写外汇兑换水单一式三联，规定填明国籍、姓名（签名）、护照号、房号及日期。2、该客人当面在旅行支票上复签一栏中签字，如客人持有签过字旅行支票，一定规定客人当面背书。3、查看旅行支票初签与复签签字字体与否相似，如有疑问，要请客人在支票背面重新背书或查看客人护照上签名。4、依照客人所要兑换旅行支票、填写在客人已填写外币兑换水单上，分栏填写支票、外币符号及金额，按当天发布外汇旅行支票牌价，计算出应兑人民币金额，并扣去规定贴息。5、依照计算出金额付给客人人民币，将第二联兑换水单给客人，第一联送中华人民共和国银行，第三联留存。解送银行1、每天兑换工作结束后，应将当天所兑外币钞票、旅行支票分别做代兑换现钞及代兑换支票结汇单，依照银行规定逐栏填写清晰。2、复核收到外币同付出人民币兑换金额，将兑换人民币金额与库存钞票轧平后，方可将所有外币现钞按规定作成封包，在规定期间内将封包送交中华人民共和国银行，换回兑出人民币。3、加强对库存钞票保管，制定有效制度，遵守执行。(三)各营业点收款工作规范项目规范内容与规定娱乐收银1、上岗后查阅交接本，解决好上班未完毕事项，备足零钱。2、给服务员送来取菜单、酒水小票盖章、用POS打出客人消费账单，让服务员送给客人并收款。3、客人消费结束后，依照该客人所点菜、酒水小票用POS机打出客人消费账单，让服务员送给客人并收款。A、收到钞票时，应向服务员唱票。B、如若住店客人签字应及时打开电脑核对，并输入账中。C、如是店外客人规定签单，须经康乐部经理批准，并请客人在账单上写清单位、联系人及电话等，必要时请客人出示证件，同步注明通过什么方式或何时来付清，账单送总台结账处挂账。D、客人用信用卡付账，超过银行规定限额必要要获得授权后方可接纳，并将授权号码注明。E、客人用支票付款，需请客人出示身份证并将证号等记录在支票背面。4、下班前必要做好当班康乐营业日报，按表上规定填写清晰，有小计、总计、账单编号及人数等，笔迹清晰，不得涂改。5、要编制寓客及外客转账挂账登记表，连同账单送至总收款处，规定结账员核对无误后签收，以备核查。6、将钞票、支票、信用卡送至总收款处，并将完毕营业日报连同账单交夜审员。账单一定要连号，作废单必要经康乐经理签字，二联同附。餐饮收银1、上岗后查阅交接本，解决好上班未完毕事项，备足零钱。2、给服务员送来取菜单、酒水小票盖章、用POS打出客人消费账单，让服务员送给客人并收款。3、客人消费结束后，依照该客人所点菜、酒水小票用POS机打出客人消费账单，让服务员送给客人并收款。A、收到钞票时，应向服务员唱票。B、如若住店客人签字应及时打开电脑核对，并输入账中。C、如是店外客人规定签单，须经餐饮部经理批准，并请客人在账单上写清单位、联系人及电话等，必要时请客人出示证件，同步注明通过什么方式或何时来付清，账单送总台结账处挂账。D、客人用信用卡付账，超过银行规定限额必要要获得授权后方可接纳，并将授权号码注明。E、客人用支票付款，需请客人出示身份证并将证号等记录在支票背面。4、下班前必要做好当班营业日报，按表上规定填写清晰，有小计、总计、账单编号及人数等，笔迹清晰，不得涂改。5、要编制寓客及外客转账挂账登记表，连同账单送至总收款处，规定结账员核对无误后签收，以备核查。6、将钞票、支票、信用卡送至总收款处，并将完毕营业日报连同账单交夜审员。账单一定要连号，作废单必要经餐饮经理签字，二联同附。（四）收入稽核工作规范项目规范内容与规定日审工作1、上班后，即将上日大厦酒店收益编制大厦酒店营业日报表，送交财务总监和总经理。2、查看夜审员工作日记，及时解决查出问题，并将解决成果及关于状况做好工作日记。3、核对总台和房务部客房状态和夜审员房价过账表、房间出租数与否相符。4、核对总台及各营业点发票、账单、报表及关于原始凭证内容与否完整，有否错漏虚假，账单、发票共计数与报表与否相符。5、核对钞票、支票、信用卡等交款回执与各收银点报表与否相符。6、核对夜审员各项报表与各收银点报表与否相符。7、检查各营业点寓客转账收入与夜审员报表与否相符。8、检查转外客账各种账单与否符合手续。9、检查上日发生营业收入调节或冲账与否合理，与否已按规定流程审批。10、检查离店客人余额表，如有未结账款项，查明因素及时解决。11、依照核对后各项收入编制凭证，与各项报表一起送交总稽核员。12、将总台与各营业点发票、账单与报表上发票账单使用状况进行核对。(五)信用催账工作规范接受前台转来应收外客账，进行整顿、催收、销账，同步掌握同大厦酒店关于旅行社、公司等客户信用状况，提供营销部、前厅部作参照。项目规范内容与规定信用工作1、每天从总稽核员处获得从前台通过电脑转来外客明细账单，初步审核明细账所列客户名称及关于资料填写与否完全，然后将账单按国外、外地、市内分类交给关于结账员，并汇总当天外客账总额，以便记录。2、掌握客户欠款动态，组织人员采用催款办法，广泛收集资料，将关于客户信用状况及时提供应营销部、前厅部。3、负责各种国内、国外汇款接纳、整顿、登记及发放工作，并依照自己登记表，每月初报出上月外客账发生数，收回数和欠款金额数，以及欠款收回率等，同步写出上月催收状况报告，报计财部、营销部。4、负责解决疑难问题并及时与关于部门做好业务协调。寓客信用催收工作1、检查寓客明细账。每天应检查寓客明细账，逐个审查当天余额栏金额与否超过大厦酒店规定信用限额，逐笔标出当天超限额客户名单。2、编制寓客信用超限额状况报告。3、依照超限额寓客所选取结算方式，进行恰当催账工作。（1）对用钞票结算超限额寓客，应填写结账告知书，由信用催收员送到客人房间催收；（2）对用信用卡结算超限额寓客，应向信用卡中心获得授权号码。如果一经索取，但信用卡中心不给授权号码，则应填写一份结账告知书催收。催收信只需加上“因阁下信用卡拿不到授权号码，请改换其她信用卡或用钞票到总台结账付款”等字句；（3）对不受信用额度限制，但欠账余额高出普通规定住店客人，应审查其手续与否符合大厦酒店关于规定。对长住客人，应检查与否按合同规定结算日期开单收账，重点检查有无超过结算日期尚未付款状况。对有合同非长住客应按合同进行管理，没有合同应检查其限额待遇与否有正式批准单，与否符合规定手续，对由本地单位代为结账住客，应检查与代结账单位有否订立合同，手续与否完备。4、催付账款解决；（1）在超限额状况报告“采用办法”栏目中分别注明“已发出催收信”，“已获得信用卡授权号码”或“符合免除信用限额限制规定”等后，报前厅部、计财部审视，另抄送总台收账。（2）每天晚上，应检查经发催收信后付款状况，如果客人尚未付款，应进行电话催款，并将客人答应交款日期时间记在交班簿上。（3）次日，信用催收员仍按以上流程进行工作，如果发现仍未办理付款，应向总台收银员理解因素，再依照实际状况安排下一步催收办法，同步将客户消费状况及催账状况，向关于领导报告，必要时采用取消其赊账消费待遇等相应办法。挂账客户信用催收工作1、信用复核：（1）对于本地公司、机关等单位提出挂收结算申请进行复核；申请单位详细资料与否齐全，有无大厦酒店销售部门订立意见，以往在本店消费记录和付款状况，挂账最高合计限额及期限。（2）对与旅行社订立记账结算合同进行复核；旅行社关于资料与否齐全，以往在本店欠账与付款状况，付款信用，合同规定房价及其她服务价格，挂账最高合计限额、结算方式及结算期限等。2、转账审核（1）审核转来转账结算单据，检查其关于委托资料等与否齐全，对旅行社账单，还应审核其优惠折扣与否与合同一致。（2）整顿转账结算单据后，挂号邮寄或上门送交。（3）按照单位账号或明细科目，将账单日期、号码、金额等内容输入电脑或记入各账户中，收到款项后及时转销。3、转账催收（参照上述办理）。坏账解决工作1、每月末，将客户欠账，按其拖欠时间长短编制应收账款账龄分析表。按户每笔分别填入表中时间栏目内，并将对超过一种月以上催付状况反映在备注栏内。2、将拟定不能收回每一笔坏账，写出坏账转销报告，详细写明账款发生日期、数额、追催次数、状况、不能收回因素以及认定坏账理由根据等。3、财务总监负责审核坏账转销报告，并订立解决意见，报总经理审批。(六)采购工作规范食品采购1、筹划财务部依照大厦酒店营业筹划编制食品年度、季节、日采购筹划，报大厦酒店总经理批准后，由采购部食品采购员实行。2、采购部应依照采购筹划规定，进行市场调研，比较供应商所提供食品质量和价格，每项采购均应坚持货比三家规定进行比较选取，以保证供货价平物表。3、采购员依照采购分工和选定供应商按采购筹划填写采购申请单，经采购部经理批准后进行采购。（1）年度采购任务，需同供应商签定供销合同，注明品名、规格、级别、数量、价格、交货方式、交货批量、交货数量、验收原则、付款方式等详细条款。（2）季节采购普通指冰冻海、河产品，因这些食品季节性强，只能进行批量采购。采购时应同供应厂商签定合同或合同，注明品名、规格、级别、数量、价格、交货方式、交货地、交货期以及验收、付款等详细条款。（3）采购部应对日采购筹划准时、按质、按量完毕。（4）对大批量或高档食品及原料采购时，采购部经理应参加采购工作，并对其质量、价格加以控制。4、食品采购后，采购员应将食品交验收员验收，并将验收单中采购一联取回。5、验收员在验收时发现食品同采购筹划中品名、规格、数量、价格、质量有问题，食品采购员应与供应商联系，及时办理退货、换货手续。物品采购1、筹划财务部按大厦酒店营业筹划编制物品年度、月度和暂时采购筹划，报大厦酒店总经理批准后，由采购部物品采购员实行。2、采购部依照采购筹划规定，进行市场调研，比较供应商所提供物品价格、质量，每项采购均应坚持货比三家规定进行比较选取，以保证供货价廉物美。3、采购员依照采购分工和选定供应商按筹划填写采购申请表，经采购部经理批准后进行采购。（1）需购物品是大厦酒店已确认或补充库存，应按原定规格、型号、颜色、价格等规定办理，并到原定供应商处按质、按量、准时购进。如果变动应由采购部会同试用部门上报财务总监审批后方可采购。（2）如属新品种，则需会同使用部门同供应商联系洽谈，取回样品（样本），经采购部上报财务总监批准后采购。（3）暂时采购物品，采购员应依照采购筹划规定急事急办，在规定期间内完毕采购任务，保证大厦酒店需要。（4）对大批量或高档物品采购及新品种采购，采购部经理应参加采购工作，并对其质量、价格加以控制。4、物品采购后，采购员应将物品交验收员验收，并将验收单中采购一联取回。5、验收员在验收时发现物品同采购筹划中品名、规格、数量、价格、质量有问题，物品采购员应与供应商联系，及时办理退货、换货手续。工程设备、材料采购1、筹划财务部按大厦酒店营业筹划编制物品年度、月度和暂时采购筹划，报大厦酒店总经理批准后，由采购部工程材料采购员实行。2、采购部依照采购筹划规定，进行市场调研，比较供应商所提供工程设备、材料价格、质量，每项工程设备、材料均应坚持货比三家规定进行比较选取，以保证工程设备、材料供货安全、价平物美。3、采购员依照采购分工和选定供应商按筹划填写采购申请表，经采购部经理批准后进行采购。（1）需购工程设备或补充库存材料，应按原定规格、型号、颜色、价格等规定办理。属国家定点供应应到指定供应商处购买。（3）暂时采购设备、材料，采购员应依照采购筹划规定急事急办，在规定期间内完毕采购任务，保证大厦酒店需要。（4）大厦酒店更新改造时，计财部应会同工程部、采购部就更新改造项目进行专项协商，共同制定出改造项目工程设备、材料采购筹划，报大厦酒店领导批准后由采购部购买。4、工程设备、材料采购后，采购员应将设备、材料交验收员验收，并将验收单中采购一联取回。5、验收员在验收员在验收时发现材料、设备同采购筹划中品名、型号、数量、价格、质量有问题，物品采购员应与供应商联系，及时办理退货、换货手续。(七)验收、保管工作规范上岗后先仔细阅读当天进货单，做到对当天应到物品品种、规格及数量心中有数，同步应做好磅秤校验和仓库清洁卫生工作。先清点或过磅核对物品数量与否与到货单或发票相符，检查净重。上岗后先仔细阅读当天进货单，做到对当天应到物品品种、规格及数量心中有数，同步应做好磅秤校验和仓库清洁卫生工作。先清点或过磅核对物品数量与否与到货单或发票相符，检查净重。物品到货后，应先确认与否由申购筹划，然后对物品进行验收。 包装食品要检查与否注明生产厂家、场址、生产日期、保质期限、质量原则、包装规格及级别等。进口食品还要检查中文标签和防伪标记。其他物品要按定货封样和规定由使用部门、验收员和仓保员拆箱抽样检查，并共同签字承认。包装食品要检查与否注明生产厂家、场址、生产日期、保质期限、质量原则、包装规格及级别等。进口食品还要检查中文标签和防伪标记。其他物品要按定货封样和规定由使用部门、验收员和仓保员拆箱抽样检查，并共同签字承认。经检查不合格物品应及时向部门主管及采购部报告，区别状况及时解决。符合数量和质量原则物品，由验收员填写验收单，价格依照采购报价单填写，仓保员收货时依照发票和验收单复核算物，按规定办理领用手续。入库物品要办理入库单，发货要凭手续齐全领料单，仓保员每天应依照入库单、领料单及时登记账、卡。入库物品要办理入库单，发货要凭手续齐全领料单，仓保员每天应依照入库单、领料单及时登记账、卡。(八)年度预算编制工作规范预算管理委员会讨论草稿，提出修改意见房务部依照销售预算、劳动力成本预算、维修费预算，编制各经营部门营业成本、营业费用、税金及部门经营利润预算并进行汇总报工作小组。人力资源部依照销售预算及劳动力成本控制目的，编制劳动力成本报预算小组。总经理召集各部门经理推出下年度经营目的（GOP前），明确各饭店经营筹划、方针及设想。预算管理委员会讨论草稿，提出修改意见房务部依照销售预算、劳动力成本预算、维修费预算，编制各经营部门营业成本、营业费用、税金及部门经营利润预算并进行汇总报工作小组。人力资源部依照销售预算及劳动力成本控制目的，编制劳动力成本报预算小组。总经理召集各部门经理推出下年度经营目的（GOP前），明确各饭店经营筹划、方针及设想。上级公司各对口部门审批GOP前关于经营预算内容提出修改意见反馈给酒店，由酒店工作小组最后修改并再上报。 上级公司各对口部门审批GOP前关于经营预算内容提出修改意见反馈给酒店，由酒店工作小组最后修改并再上报。工作小组召集关于部门，下达管理委员会修改意见。工作小组召集关于部门，下达管理委员会修改意见。工作小组汇总各部门预算并经测算、平衡、审核后，将预算草稿报预算管理委员会。工作小组综合平衡后将销售预算、劳动力成本预算、维修费预算下发关于部门。营销部依照市场预测及经营目的，编制总销售预算及各营业部门销售预算工作小组汇总各部门预算并经测算、平衡、审核后，将预算草稿报预算管理委员会。工作小组综合平衡后将销售预算、劳动力成本预算、维修费预算下发关于部门。营销部依照市场预测及经营目的，编制总销售预算及各营业部门销售预算报工作小组。总经理召集预算管理委员会成员，提出预算大纲及指引思想。总经理召集预算管理委员会成员，提出预算大纲及指引思想。各关于部门按照工作小组意见，进行修改后再报工作组工程部依照销售预算及维修费控制目的，编制各部门维修费预算报工作小组。各关于部门按照工作小组意见，进行修改后再报工作组工程部依照销售预算及维修费控制目的，编制各部门维修费预算报工作小组。工程部、行政管理部门、营销部依照销售预算及费用控制目的，编制能源消耗、市场推广、管理财务费用预算报工作小组。工程部、行政管理部门、营销部依照销售预算及费用控制目的，编制能源消耗、市场推广、管理财务费用预算报工作小组。筹划财务部依照经营状况，编制其他业务收入预算报工作小组。筹划财务部依照经营状况，编制其他业务收入预算报工作小组。工作小组再次汇总修改后各部门预算，将酒店经营总预算及货币资金收支预算报预算管理委员会。工作小组再次汇总修改后各部门预算，将酒店经营总预算及货币资金收支预算报预算管理委员会。上级公司各对口部门对GOP前经营预算及专业进行汇总。筹划财务部依照业重规定，编制非经营费用支出报预算工作小组。上级公司各对口部门对GOP前经营预算及专业进行汇总。筹划财务部依照业重规定，编制非经营费用支出报预算工作小组。人力资源部依照福利费开支规定及规定，编制福利费货币支出预算报工作组人力资源部依照福利费开支规定及规定，编制福利费货币支出预算报工作组预算管理委员会通过预算并报上级公司和酒店业主审批。筹划财务部依照各部门销售成本、费用、财产购买预算及库存控制目的编制采购预算报工作小组。预算管理委员会通过预算并报上级公司和酒店业主审批。筹划财务部依照各部门销售成本、费用、财产购买预算及库存控制目的编制采购预算报工作小组。人力资源部依照培训筹划，编制教诲培训费货币支出报预算小组。人力资源部依照培训筹划，编制教诲培训费货币支出报预算小组。注：上虚框为年度经营预算（涉及GOP前和GOP后），下虚框为年度关于资金支出预算。（九）核算规范1、总台结账收款、收入审计、信用催收核算流程收账报告客人入住账单建立消费账户收账报告客人入住账单建立消费账户保证金结账收款： 输单 结账 客房收益表客房收益客房收益表客房收益试算表房租过账表房租过账表客房租住明细表核对客房出租状况试算当天客房收益房租过账核对客房出租状况试算当天客房收益房租过账接管前厅收账工作稽核接管前厅收账工作稽核夜间稽核：审核消费账户前厅客房状况表审核消费账户前厅客房状况表客房状况表客房状况表酒店营业日报酒店营业日报审核并转外客账单核对总出纳报告检查客人离店余额表审核各收银点报表账单核对客房出租表审核稽核工作审核收益表审核并转外客账单核对总出纳报告检查客人离店余额表审核各收银点报表账单核对客房出租表审核稽核工作审核收益表日间稽核：坏账解决坏账解决账龄分析表审核转外客账单账龄分析表审核转外客账单制定信用政策信贷超限额报告催收催账检查住客明细表制定信用政策信贷超限额报告催收催账检查住客明细表信用催账：2、验收、保管核算流程剔除不合格品质过磅剔除不合格品质过磅寻常货品验收寻常货品验收按申购规定检查报告计财部按申购规定检查报告计财部按先进先出原则发货退货或作其他解决一方面检查磅秤精确性，然后依照申购筹划填写验收单（数量、单价） 按先进先出原则发货退货或作其他解决一方面检查磅秤精确性，然后依照申购筹划填写验收单（数量、单价）检查质量检查质量仓保员登记账单，食品应注明保质期告知采购员检查包装食品标签仓保员登记账单，食品应注明保质期告知采购员检查包装食品标签进口食品检查防伪标记和中文标签进口食品检查防伪标记和中文标签与申购筹划相符物品填写入货单过磅数量与申购筹划相符物品填写入货单过磅数量其他物品告知仓保员验收、办理入库手续按领料单登记料卡 其他物品告知仓保员验收、办理入库手续按领料单登记料卡供货单核对发票或进货单 发料供货单核对发票或进货单与申购筹划不符退票纠正数量、品种规格、单价 收料与申购筹划不符退票纠正数量、品种规格、单价对照最低储备量编发申购信息对照最低储备量编发申购信息 由使用部门、验收员、仓保员按合同规定或拆箱抽样共同验收餐具、低值易耗品等物批量货品验收 由使用部门、验收员、仓保员按合同规定或拆箱抽样共同验收餐具、低值易耗品等物批量货品验收材料核算员记账核对账物注：无申购筹划物品，材料核算员记账核对账物告知采购部门退货或补办手续后再验收。3、会计核算流程收入核算流程存档电脑记录复核其她营业收入应收单据应收账款审核制证解银行出纳账单营业报表交款单支票、信用卡钞票总台结账商场其她存档电脑记录复核其她营业收入应收单据应收账款审核制证解银行出纳账单营业报表交款单支票、信用卡钞票总台结账商场其她银行回单银行回单商务中心商务中心 （2）支出核算流程A、钞票、银行符合零星报销规定，出纳予以报销符合零星报销规定，出纳予以报销钞票钞票超零星报销规定范畴，由财务预算总监核准超零星报销规定范畴，由财务预算总监核准筹划筹划制证复核制证复核收料单收料单资金管理员依照资金状况开付委或支票资金管理员依照资金状况开付委或支票原始凭证审核电脑记账原始凭证审核电脑记账审批手续存档审批手续存档退票退票凭证财务总监审核签字并盖印鉴章财务总监审核签字并盖印鉴章合理合法银行合理合法银行出纳付款出纳付款B、支票支票申请表核销存档章支票正本交申请人支款章支票存根及原始凭证交会计制证支票申请表核销存档章支票正本交申请人支款章支票存根及原始凭证交会计制证财务总监审核并盖印签章资金管理员依照资金状况填写支票总经理签字财务总监签字申请部门经理签字申请人或部门填写支票申请表财务总监审核并盖印签章资金管理员依照资金状况填写支票总经理签字财务总监签字申请部门经理签字申请人或部门填写支票申请表五、计财部工作质量原则（一）、前台结账收款工作质量原则1、严格按照工作规范进行，使大厦各项营业收入及时收取。2、保证各营业点账款收取对的，不漏掉、不错算。3、保证所收款项与开出发票、填报营业报表相一致。4、为客人提供满意、精确、高效、礼貌收银服务（二）外币兑换工作质量原则1、为客人提供满意、精确、高效、礼貌外币兑换服务。2、保证所兑换外币计算对的，兑付人民币与汇总报表数额一致。3、严格复验所兑外币，不让伪币流入。（三）收入审计工作质量原则1、严格审查各项营业收入，保证所收款项对的。2、保证房租过账对的。3、保证编制各项营业报表对的。4、对每日查出问题经核算要及时进行相应数据调节。5、对的反映收入折扣数，对不符合手续折扣、免费项目查明因素、如实反映。（四）信用催收质量原则1、遵守大厦信用政策，严格审核销售合同及客户信用，保证营业收入安全入账。2、及时检查和清理应收账款，采用办法经常催讨，将坏账损失减少到最低限度。3、提供客户信用资信状况表，避免对信用差客户进行赊账销售。4、保证应收账款账户总账、明细账以及余额账账相符。（五）资金管理工作质量原则1、货币资金管理必要符合关于制度规定。2、库存钞票不以“白条”抵库，不坐支钞票。及时做好差错记录，按权限审批解决。钞票、银行付款手续完备并在原始凭证上加盖“钞票付讫”、“银行付讫”章。钞票、银行支票收入须在交款单上加盖收款员私章。收入钞票要仔细辨别真伪；收入支票要验看有无身份证登记、大小写金额与否相符、印鉴与否清晰等。空白支票与大厦银行印鉴分人保管。按月核对与银行存款余额与否相符，银行未达款项及时核对入账。往来核算账目清晰、无呆账、坏账。（六）会计核算工作质量原则会计核算原始凭证、记账凭证规范，符合规定。会计账簿记录完整、清晰、账账相符。会计报表、记录报表数出一处，及时精确、表账一致。会计核算内容全面、数据真实。票据、单据印刷规范、管理严格。税金、费用计提对的、上缴及时。（七）成本控制工作质量原则1、核算对的、数据真实，账物相符、账账相符、账表相符。2、掌握成本、费用控制积极权，事前能发现不正常倾向，及时跟踪反馈信息，把成本、费用控制在预算范畴之内。成本、费用分析及时，剖析数据化、成本管理审核制度完善。（八）财产管理工作质量原则1、固定资产账册、卡片齐全、折旧计提对的，做到账账相符（一级账与二级账、二级账与三级账）、账物相符、账表相符。2、实行财产归口分级管理，各使用部门登记财产明细账（部门二级账、班组三级账）,客房部实行一房一卡，对财产新增、调拨、转移、出租、报废、清理等按规定办理手续，及时登账，做到手续齐全、管理有序。3、每年进行二次固定资产全面清点，及时解决清点中浮现盈亏，明确责任、完善制度。建立必要定额管理，合理控制库存物资储备量，压缩库存储备资金，做到不超储，不积压。按存储规定保管好各类物资，防止霉烂变质、毁损短缺，做到安全卫生、使用部门满意。（九）采购工作质量原则1、严格执行经批准大厦采购筹划，并按筹划规定准时、按质、按量完毕采购任务。2、每项采购品种做到以质量、价格、服务三要素进行货比三家，以达到减少大厦成本之目。3、批量订货时，应先与供应商订立购销合同，注明品名、规格、型号、级别、颜色、数量、单价、金额、交货期、交货地点、方式、质量原则、验收原则、办法、付款方式等详细条款。4、采供品种必要由负责统一采供部门实行采供工作。5、对专业规定高物品采购时，应会同使用部门共同实行采购任务。6、物品采购后，验收员应按规定手续严格验货，如有质量或其她问题,应及时与供应厂商联系换货或办理退货手续。物品验收入库后，应将关于票据交计财部审核后负责统一采供部门付款。六、计财部管理制度（一）计财部安全管理制度一、办公室安全制度计财部办公室门窗应装置安全栅栏和报警器。存储钞票必要使用保险箱，并专人专管。保险箱钥匙、密码应同步使用，下班时拨乱密码，专管人员工作调动或调离，密码应重新调节。钞票存储不得超过银行核定限额。解款、提款必要二人以上，并使用防动报警箱或报警包，数额大要派专车接送，保安部应指派保安人员护送。支票、票证和凭证管理，坚持检查复核制度，支票和印章应存储在保险箱和保险柜内，禁止使用空白支票。仓库安全制度物料仓库应有牢固房顶、墙壁和地面，门窗有可靠防护装置，房顶及地下管道层不得与其她房间相通。仓库内敷设电线应有铁质套管，禁止使用荧光灯照明，普通物料仓库用白炽灯加防护罩，烟酒仓库使用防爆灯，并将电源开关安装在室外，仓库工作人员下班时，就关闭或切断电源。仓库内禁止吸烟，并应设立适量灭火器材，存储物品应按防火规定留出“五距”（即：灯距不不大于0.5米，顶距、墙距不不大于0.3米，柱距、垛距不不大于0.1米）存储贵重物品仓库，要安装防盗报警器，并配备防撬锁。物料仓库存储各类物品应建立账册，定期盘点，做到账物相符，发现短缺及时报告。仓库安全应有专人负责，门钥匙有专人保管，禁止无关人员进入仓库，不得在仓库内会客。三、危险物品安全制度1、使用易燃易爆危险物品安全规定（2）日用危险物品使用规定大厦对餐饮所用卡式炉液化气罐（固体酒精）和客房使用火柴，也必要控制采购总量。原则上液化气罐（固体酒精）周转容量为一周（7天）；火柴为两周（14天）。使用部门要当天用量为准，原则上用多少领多少。存储地内严格执行“四禁”“二不准”即：存储地内“禁止吸烟、禁止明火取暖、禁止住宿和办公、禁止无关人员入内”，以及危险物品“不准超量存储、不准混杂存储”。每次工作结束后，必要切断电源，每天下班时必要进行防火安全检查。（2）日用危险物品存储安全规定A、存储日用危险物品场地必要隔离主楼群；隔离施工危险物品存储地，并与其她日用物料存储地保持一定距离。B、存储场地必要具备阴凉、通风、抗高温条件。C、除火柴要放置在专用铁箱内，对卡式炉乙烷气罐（固体酒精）也应设立专用铁箱（罐）予以储存。D、存储场地照明必要为防爆灯（或白炽灯），电器开关必要安装在场外，并配备灭火器材。E、存储场地内禁止吸烟、禁止使用明火、禁止无关人员入内。F、工作结束后必要切断电源。G、危险物品发放必要建立和健全登记制度：发放时间、货名、数量以及经手人员发放签收等。H、保管人员应定期对危险物品发放状况进行核对，做到账物相符。（2）日用危险物品管理A、对卡式炉乙烷气罐（固定酒精）和火柴保管人员，应相对固定。B、保管人员要定期盘核危险物品库存量，并及时与物品采购员获得沟通，共同控制好存储数量。四、贵重物品保险箱安全制度贵重物品保险箱由筹划财务部拟定专人负责管理。客人需要使用保险箱时，一方面应核对证明是住客后来，方可请客人办理使用手续，填写保险箱记录卡，并在卡上签名，然后将保险箱钥匙交给客人，由客人亲自将需要保管财物放入箱内并上锁后来，代为存储和保管。客人使用保险箱期间，每次开箱前，应先请客人在保险箱记录卡背页领取记录栏内，填写领取日期和时间，并请客人签名，经核对无误后来，方可让客人开箱。非本人前来开箱应婉言拒办。如在办理使用手续时，有两位或两位以上客人同步在保险箱记录卡上签名，并阐明需要领取时在卡上签名客人必要同步在场方可开箱，应请客人在记录上注明这一要规定，并在记录卡背面作上醒目的记。当客人前来领取时，应严格按照客人提出规定办理开箱手续，并认真核对签名，严防工作失误。客人丢失了保险箱钥匙，应及时告知大堂，由大堂副理按照保险箱钥匙遗失解决流程，请客人填写前厅部专为此印制撬开保险箱委托书，并当着客人面，在大堂副理和保安人员在场状况下，请工程部指派人员撬开，请客人取回箱内财物；由于客人自己人疏忽，导致保险箱撬开损坏，应按撬开保险箱委托书规定，请客人支付一定补偿费用。保险箱外钥匙禁止带出店外和擅自配制，空关保险箱钥匙要集中存入在保险箱内。要妥善保管保险箱外钥匙，交接时要连同空关保险箱钥匙一起做好交接工作，点清数字。贵重物品保险箱由筹划财务部拟定专人负责管理。客人需要使用保险箱时，一方面应核对证明是住客后来，方可请客人办理使用手续，填写保险箱记录卡，并在卡上签名，然后将保险箱钥匙交给客人，由客人亲自将需要保管财物放入箱内并上锁后来，代为存储和保管。客人使用保险箱期间，每次开箱前，应先请客人在保险箱记录卡背页领取记录栏内，填写领取日期和时间，并请客人签名，经核对无误后，方可让客人开箱。非本人前来开箱就婉言拒办。如在办理使用手续时，有两位或两位以上客人同步在保险箱记录卡签名，并阐明需要领取时在卡上签名客人必要同步在场方可开箱，应请客人在记录上注明这一规定，并在记录卡背面作上醒目的记。当客人前来领取时，应严格按照客人提出规定办理开箱手续，并认真核对签名，严防工作失误。客人丢失了保险箱钥匙，应及时告知大堂，由大堂副理按照保险箱钥，客人填写前厅部专为此印制撬开保险箱委托书，并当着客人面，在大堂副理和保安人员在场状况下，请工程部指派人员撬开，请客人取回箱内财物；由于客人自己疏忽，导致保险箱撬开损坏，应按撬开保险箱委托书规定，请客人支付一定补偿费用。保险箱外钥匙禁止带出店外和擅自配制，空关保险箱钥匙要集中存入在保险箱内，要妥善保管保险箱外钥匙，交接时要连同空关保险箱钥匙一起做好交接工作，点清数字。（二）财务内控制度1、大厦会计人员必要获得从业资格证，持证上岗。2、计财部应严格执行会计和出纳严格分工，互相制约、印签和支票分别管理制度，严格执行报销审核制度，做到严格审核各种原始凭证，严格执行总出纳按付款凭证付款制度。加强内部稽核制度，总出纳不得兼任稽核，会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目登记工作。严格执行钞票管理制度，不得坐支营业款，杜绝以白条抵库现象，控制钞票限额。严格银行帐户管理，不得将银行帐户出借给外单位。加强对银行未达账管理，定期审核关于未达账，督促总出纳及时清理，防止大厦资金她人占用。计财部应加强对各营业口营业款管理，各部门不得以属于大厦收入钞票私设小金库。加强对实物资产验收和审批手续审核，手续不齐计财部应回绝报销。加强对实物资产管理，未经总经理批准不得将实物资产调拨、外借。10、加强对发票、收据管理，对发票作废、红字要办理关于手续，杜绝各类违法违纪现象发生。为了保障大厦财产不受侵犯，保证关于人员廉洁，要严格财务收支两条线制度。12、电脑保密制度（1）、各操作人员各自保管使用自己密码代号，不准向其她人泄露，否则后果自负。（2）、使用电脑人员不准向她人泄露电脑中各项数据。（3）、每个操作人员不准打印与自已业务无关报表。（4）、限制普通工作人员看夜审报表。（三）采购管理制度1、加强筹划管理，严格审批手续，是采购管理核心。房务部、娱乐部、工程保安部等各部门需用物品、物资下一年度筹划，在本年度10月份销售预算编制后，由各部门提交筹划，计财部拟定方案，编制年度采购预算，经总经理批准后实行。零星物品申购，由使用部门提出请购，计财部依照库存状况审核，预算内由计财部经理审批，超过预算须报总经理批准后方可执行。采购物资择商和价格管理，采购物品坚持货比三家，严格价格控制。所有申购筹划或申购单（除鲜活原料外）送到采供组后，由采供组主管统一登记后分发给采购员。采购人员收到自己分管申购单后要认真归纳、分类整顿。对其中有疑问内容要与本部门经理和申报部门及时沟通，在确认无误后，按照规定期限尽快寻找供应厂、商，进行业务洽谈，通过对比筛选，择优拟定报价并上报部门经理。供应厂商优惠、折扣、赠送、回扣等必要归大厦所有，并在报价中注明。所有采购项目择商、报价必要由采购部在充分准备，掌握市场行情条件下择优拟定；使用部门有权理解所需物品价格和提出质疑，并对所掌握供应厂商及购物意向要积极通报采供员，由其选定质优价廉服务好供应厂商。采购项目审批。所有采购项目经审批成为有效订单后，方能实行购买。预算内物品采购申购单经仓库领班、采供主管、计财部经理签字后为有效订单。各部门预算外追加物品零星申购单，先由部门经理签字，经计财部经理审核后报大厦总经理审批签字方为有效订单。采购项目购买。所有采购项目根据有效订单原则上由计财采供组统一采购，其她部门普通不得自行购买。经审批签字申购单返回采供组后，经统一登记后贯彻到各采购员实行购买，所有购买活动必要根据有效订单规定项目、数量、价格、时限、供应厂商及其她规定进行。购买中要检查所购物品品质、商标、期限、卫生原则等内容，坚决杜绝假冒伪劣等不合格商品流入大厦。对于需订货或供需双方以为必要签约经济活动，先要与供应商洽谈关于业务细节。订立合同先由采供主管、计财部经理审核，达到合同后，由大厦总经理审批、共同订立采购合同。采购物资验收。把好物资验收关，对不符合采购订单内容项目一律拒收或补办手续。无论是采购人员自提还是供应厂商送货，货到大厦后，必要一方面与仓库验收人员联系，不容许采购人员或供应厂商直接将货品交与所需部门。凡经批准各类申购筹划、申购单、订货单、合同复印件等，由采供组关于人员依照不同步间交仓库验收员作收货凭证，无任何收货凭证货