第6章 商业银行20140429

第6章商业银行3/21/2024主要内容商业银行的起源与发展商业银行的性质与职能商业银行的组织形式商业银行业务商业银行经营管理商业银行的金融创新商业银行的起源与发展商业银行追溯到公元前的古巴比伦时期

起源于意大利（意大利文Banca指长凳，演化为今天的Bank）1694，第一家股份制商业银行：英格兰银行1897，中国第一家商业银行：中国通商银行南北朝的寺庙典当行，唐朝的“飞钱”，宋代“交子”，明清当铺英国式融通短期资金的传统银行德国式综合银行传统商业银行的性质及职能商业银行的性质1、商业银行是具有现代企业的基本特征的企业2、商业银行是一种特殊的企业3、商业银行是一种特殊的金融企业商业银行的性质及职能商业银行的职能1、信用中介职能2、支付中介职能3、信用创造职能4、金融服务职能5、调节经济职能商业银行的职能1、信用中介信用中介职能是指商业银行通过吸收存款、同业拆借、发行债券等负债业务，把社会上的各种闲置资金集中起来，再通过资产业务，把这些资金投入到需要资金的社会经济各部门。在这个过程中，商业银行充当资金盈余者和资金短缺者之间的中介，实现资金的融通。信用中介是商业银行基本的职能之一。商业银行的职能2、支付中介职能支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币的结算、收付和汇兑。支付中介是商业银行的传统职能，它大大减少了现金的使用，节约了现金的制造、保管、运输等流通费用，提高了结算效率，加速了货币资本的周转，从而促进了社会的扩大再生产。商业银行的职能3、信用创造职能作为商业银行的一项特殊职能，信用创造是在支付中介职能和信用中介职能基础上产生的。商业银行的信用创造只是信用工具的创造，而并非资本本身的创造。商业银行的信用创造受基础存款规模、贷款需求、中央银行存款准备金率和商业银行自身现金准备等因数的制约，不能无限制或凭空进行信用创造。信用创造职能对社会经济的发展有着重要意义，当经济发展产生大量货币资金的需求时，商业银行就可以通过信用创造来为其注入必要的资金，从而推进经济韧带增长。另外，中央银行也可以通过各种手段的运用，控制和调节商业银行派生存款的规模，进而控制调节整个社会的货币供应量，对社会经济运行施加影响。商业银行的职能4、金融服务金融服务职能也是在商业银行支付中介职能和信用中介职能的基础上产生的。商业银行凭借其在社会经济中的特殊地位，通过在支付中介和信用中介过程中获得的大量信息，利用自身技术优势、良好的信誉和雄厚的资金力量，能为客户提供汇兑、信托、承兑、代收咨询和租赁等各种服务通过金融服务，商业银行可以不断开拓和巩固发展与客户的关系，并收取数量可观的服务费。不断开拓和创新的金融服务业也进一步促进了商业银行传统的资产负债业务的扩大，并与之结合，通过新技术的运用，开拓新的服务领域。商业银行的性质及职能商业银行的职能1、信用中介职能2、支付中介职能3、信用创造职能4、金融服务职能5、调节经济职能如何理解商业银行的经济调节职能？商业银行业务一、负债业务二、资产业务三、表外业务（中间业务）商业银行业务一、负债业务负债业务是指商业银行吸收资金的业务。商业银行资金的来源有两个方面，即商业银行的自有资金和吸收的外来资金。自有资金即银行的所有者权益部分，包括银行成立时所募集的股本和资本公积、未分配利润；外来资金包括吸收的存款、同业间拆借、向中央银行贷款以及发行债券筹集资金等。一、负债业务：资金的来源1.吸收的存款吸收存款是商业银行的传统业务，是其重要的资金来源。我们可以将存款分为活期存款、定期存款和储蓄存款三大类活期存款、定期存款、储蓄存款消费信贷的作用据专家估算，目前投资每增加1%，可拉动经济增长0.22个百分点。出口增长1%，能够推动经济增长0.1个百分点，而居民消费每提高1%，则可以拉动0.87个百分点，因此，从长远的角度看，扩大消费比增加投资和刺激出口对经济发展具有更为重要的意义。以往的做法是：当出口吃紧而国内老百姓又不肯自愿花钱消费时，政府只好通过发行公债把银行储蓄借过来，代替老百姓花费。于是，过去几年中政府只好增发国债，然后将借来的钱大量投入高速公路、桥梁和其他基建项目以及学校建设等。2008最近5680亿美元的财政刺激方案，将用于扩建铁路、地铁建设、为穷人建造低预算的住房、灌溉系统、农村社会保障和卫生保健，这些将在未来几年中为增长添加几个百分点。随着货币政策和一些对投资的行政控制以及对本地开支的放宽，经济放缓应该是短暂的。但是，并不是关于中国经济的情况都是好消息，因为低消费仍然是一个很大的弱点。2007年，家庭消费仅占国内生产总值的34％，而总消费量不到国内生产总值的50％。但是，这个弱点是体制上的，在短期内不会轻易改变。一、负债业务2.短期借款（1）同业拆借同业拆借是指商业银行为解决临时性的资金短缺及满足流动性需求，而进行的商业银行间的短期资金融通。（2）向中央银行借款商业银行向央行借款主要是用来缓解暂时性的资金短缺，而并非用于盈利，其借款方式主要有再贴现和再贷款两种。（3）回购协议；（4）大面额存单一、负债业务3.长期借款：发行金融债券商业银行可以通过发行债券满足长期资金需求金融债券信用等级较高，投资风险较小，并且收益率高于同期存款利率，具有一定流动性。不用缴纳法定存款准备金。债券利率成为体现发债银行风险状况的指示器。透视非法吸储现象点评高额利率的诱惑下多少家破人亡的悲剧在上演！多项属于商业银行主动型负债的有（）A.活期存款B.定期存款C.大额可转让存单D.金融债券E.国库券CDE二、资产业务：资金的运用资产业务是指商业银行把通过负债业务所筹集到的资金加以运用并取得收益的业务。我们常见的资产业务包括贴现、贷款和证券投资，另外，商业银行也可以通过经营性租赁或融资性租赁向外进行投资。与此同时，商业银行必须将其资金的一部分以现金资产的形式加以保留，以随时应对客户提取存款的需要，也就是说，商业银行必须保持一定的流动性。1.现金资产：一级准备商业银行的现金资产主要包括其库存现金、存放在中央银行的存款准备金和同业存款。库存现金是存放在商业银行金库中用于日常客户提现和零星开支的。中央银行存款准备金是商业银行存放在中央银行的资金，包括法定存款准备金和超额准备金两部分。法定存款准备金是按法定的比率向中央银行缴存的准备金；超额准备金则是指商业银行存放在中央银行的，超过法定存款准备金的那部分存款。同业存款是指商业银行为了便于在银行间开展代理和结算支付业务而存放在其他商业银行的存款。二、资产业务：资金的运用2.贷款贷款是商业银行将其吸收的存款按照约定的利率贷给客户并约定日期归还的业务。贷款一直以来就是商业银行的核心业务，是商业银行主要的盈利途径。贷款种类按期限：活期、定期、透支按对象：企业贷款、消费贷款和同业贷款按保障：抵押贷款、质押贷款、担保贷款和信用贷款按风险：正常、关注、次级、可疑、损失按偿还方式：一次还清贷款和分期还清贷款贷款的质量评价正常类：能够履行合同，有充分把握按时还本付息关注类：存在一些可能对偿还产生不利的因素次级类：还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证偿还本息可疑类：无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失损失类：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息依然无法收回，或只能收回极少部分二、资产业务：资金的运用贷款：贴现贴现是指商业银行根据客户的要求，买进其尚未到期的票据。贴现原来以商业票据为主，现在已扩展到政府短期债券，由于政府债券信用较高，风险较小，且便于转让，商业银行对其贴现既能获利又可以满足流动性需求二、资产业务：资金的运用3.证券投资可为银行带来丰厚的利润，还为银行在流动性管理、资产优化配置以及合理避税等方面起到了积极作用。政府债券、公司债券、资产证券化证券、股票、商业票据、银行承兑汇票、金融期货与期权等中间业务中间业务是指商业银行不需要运用自己的资金而代理客户办理各种委托事项，并收取手续费的业务。不承担任何风险稳妥地获得手续费收入的业务活动。1.汇兑2.信用证3.承兑4.信托5.代收中间业务1.汇兑汇兑是指汇款人委托商业银行将其交付的现金款项支付给异地收款人的业务。汇兑有电汇和信汇两种方式。2.信用证信用证是由商业银行提供付款保证的业务。信用证是在国际贸易中最广泛使用的支付方式，有效解决了异地商品交易的双方互不信任的矛盾。中间业务3.承兑承兑是指商业银行为客户开出的票据签单，承诺到期付款的业务。4.信托信托是指商业银行接受他人委托，代为管理、经营和处理所托管的资金或财产，并为其盈利的活动。商业银行对信托业务一般只收取相应的手续费，而经营所获得的收入归委托人所有。5.代收代收是指商业银行接受供货方委托，向购货方收取款项的业务。三、表外业务表外业务是指未列入商业银行资产负债表内，但确实存在风险的金融活动，不影响资产负债总额的能为商业银行带来额外受益的业务广义的表外业务包括前面提到的中间业务，狭义的表外业务则包括贷款承诺、备用信用证、贷款销售以及金融创新中出现的衍生工具交易等1.贷款承诺、2.备用信用证、3.贷款销售4.金融衍生工具交易、5.租赁业务三、表外业务1.贷款承诺贷款承诺是指商业银行向客户作出承诺，保证在未来一定时期内，客户可以随时按照事先约定的条件进行贷款。2.备用信用证备用信用证是指商业银行应借款人的要求向贷款人作出的付款保证。三、表外业务3.贷款销售贷款销售是指商业银行通过直接出售或证券化的方式将贷款进行转让，以此来减低风险资产比例，提高资金的流动性。4.金融衍生工具交易资产业务负债业务吸收存款活期同业拆借央行借款发行债券流动资产贷款按期限贴现证券投资租赁商业银行业务表外业务（广义）中间业务汇兑表外业务贷款承诺信用证承兑代收信托定期储蓄备用信用证贷款销售衍生工具按抵押按对象按分期按利率中间业务：是否运用自己资金表外业务：不计入资产负债或不直接形成资产或负债，但能改变银行损益练习（多项）商业银行的负债业务主要包括（）A.自有资本B.存款业务C.借款业务D.信托业务E.结算业务BC练习单项下列（）属于商业银行中间业务。A.发放贷款B.吸收存款C.贴现D代理业务D练习单项商业银行以其持有的未到期汇票向中央银行所做的票据转让行为，称之为（）A.贴现B.再贴现C.转贴现D.承兑B练习1.根据下列资料编制商业银行资产负债表（单位：百万元）资本金25各项贷款170库存现金5在中央银行存款30各项存款230国库券40其他负债10存放同业20商业银行的经营原则安全性流动性盈利性商业银行经营原则的矛盾及其相互协调商业银行的经营原则结合商业银行资产负债业务的特点，分析商业银行经营三原则之间的关系各国银行在业务经营管理过程中都遵循着安全性、流动性和盈利性的“三性”目标。安全性流动性盈利性商业银行经营原则的矛盾及其相互协调商业银行的经营原则1.安全性安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。安全经营的原因首先，由于商业银行作为特殊企业有自有资本较少，经受不起较大的损失。其次，由于商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性。最后，商业银行在经营过程中会面临各种风险，因此，保证安全性经营就必须控制风险。1.安全性原则商业银行作为经营货币的特殊企业，主要通过负债筹集资金，进行资产经营，其自有资金比重很小。商业银行的主要资金来源是吸收存款，如果其经营缺乏安全性，就很难吸收到资金。信用风险、利率风险、违约风险、投资风险、流动性风险商业银行必须格外谨慎，力求减小或避免各种资金损失的风险，确保银行经营的安全性。2.流动性原则流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力，它既包括速动资产，又指在速动资产不足时其它资产在不发生损失的情况下转变为速动资产的能力。商业银行负债的流动性则是通过创造主动负债来进行的，如向中央银行贷款、发行大额可转让存单、同业拆借、利用国际货币市场融资等。2.流动性原则商业银行要想发展，要想获利，首先要能够生存下来，而其能够生存的直接原因就是能够到期偿还债务，这就要求银行能够保持资金的流动性，随时满足客户提取存款的要求。商业银行应随时保持其流动性，这可以通过两方面措施来实现。一方面，商业银行要保留足够多的流动性资产；另一方面，商业银行应加强负债管理，拓展更多的低成本融资渠道，保持较强的融资能力。1995年2月27日，一个全世界震惊的日子，英国老牌的、经营了233年的皇家银行---巴林银行突然宣布倒闭。它给金融界造成的恐慌是前所未有的。巴林银行因新加坡分行交易员尼克·里森违规炒作日本日经股股指数期货交易中的巨大损失而破产。从此，这个有着233年经营史和良好业绩的老牌商业银行在伦敦城乃至全球金融界消失。巴林银行的倒闭与衍生证券本身存在的风险有密切的关系，但是，更重要的原因恐怕是巴林银行的制度设计和操作监管中出现的操作风险。巴林银行倒闭案巴林银行倒闭案从制度上看，巴林银行最根本的问题在于交易与清算角色的混淆。内部控管的松散及疏忽☆88888账户☆假造花旗银行有5000万英镑存款巴林银行是倒在一个年仅28岁的利森手里。利森是巴林银行新加坡分行的经理。从1994年底开始，利森认为日本股市将上扬，未经批准就做风险很大的被称作“套汇“的衍生金融商品交易，期望利用不同地区交易市场上的差价获利。在已购进价值70亿美元的日本日经股票指数期货后，利森又在日本债券和短期利率合同期货市场上作价值约200亿美元的空头交易。不辛的是，日经指数并未按照利森的想法走，在1995年1月就降到了18500点以下，在此点位下，每下降一点，就损失200万美元。利森又试图通过大量买进的方法促使日经指数上升，但都失败了。随着日经指数的进一步下跌，利森越亏越多，眼睁睁地看着10亿美元化为乌有，而且整个巴林银行的资本和储备金只有8.6亿美元。尽管英格兰银行采取了一系列的拯救措施，但都失败了。挤兑伊利诺斯大陆银行的挤兑风潮

1984年5月，拥有420亿美元资产的伊利诺斯大陆银行出现广大规模的挤兑风潮，与以往不同的是，等待取款的队伍长达几个街区。是什么引起了大陆银行的这次挤兑风潮呢？70年代末，大陆确定了很高的增长率目标。从1977年到1981年。其借款每年以22％的速度扩张，然而，伊利诺斯州法律禁止银行开设3家以上的分支机构，因此，大陆银行缺乏连续大规模扩张的消费贷款基础。为了实现迅速的贷款增长，该银行运用积极的负债管理来获得资金，先后发行了大量的可转让存单并吸收其他形式的“游资“，包括从外国客户手中借到的120多亿美元。另外，该银行资产流动性极低，其贷款对存款的比率为79％，与此形成鲜明对照的是，同一时期，其他货币中心银行的这一比率为67％，而所有美国银行为56％。大陆银行的资金来源很不稳定、资产结构缺乏流动性并且风险性很高，该银行面临着巨大的经营风险。伊利诺斯大陆银行的挤兑风潮当银行发生挤兑时因贷款给破产的跨国公司，美国第一商业银行将蒙受巨大损失。在泰勒斯维尔，由于当地伊始行储户十分担心银行可能倒闭，遂纷纷前往挤兑存款，当地分行的门口出现了长龙一般的队伍。当银行发生挤兑时为了应急，总行决定，将2000万美元的钞票送往泰勒斯维尔。数辆满载美钞的卡车驰往泰勒斯维尔。总行副行长阿厉克斯迅速赶到现场，作了一漂亮的公共关系宣传：“女士们、先生们“，他的声音铿锵有力、清晰洪亮，“我知道，你们有人担心我们今晚停止营业。这没有必要。我现在郑重声明：为便于本行及时办理兑款，我们将延长营业时间，直到把你们大家的事办完为止。“人群中传来了表示满意的嗡嗡声和自发的鼓掌声。他的这一发言显然赢得了储户的好感。“然而，我想告诉你的是，在周末你们不可能将大笔钱放在身上或置于家中。那是不安全的。因此，我建议你们将从本行取出的存款存入选择的另一家银行。“为了帮助大家，我的同僚D•奥塞女士正在打电话与其他银行联系，请他们延长营业时间，以便为大家提供存款服务。“群中又传来了表示赞许的嗡嗡的声。人们从心里感谢这位为他人着想的副行长。一会儿，阿厉克斯宣布：“我被告知，已有两家银行同意了我们的请求。其他的正在联系。“这时，人群中传来了一个男子的声音：“您能推荐一家好的银行吗？”“可以。“阿厉克斯回答说。“我本人的选择将是美国第一商业银行。它是我最了解的一家，也是我觉得最有把握的一家。它开办时间长，且享有良好声誉。我只希望你们大家都有同样的感觉。“他的声音中带有一点激动的感情色彩。阿厉克斯的后面站着一对刚兑完现款的老夫妻。那男的接过阿厉克斯的话头说：“过去我也这样认为。我妻子和我在第一商业银行的存款时间达30多年。现在觉得贵行有点糟糕，所以把钱取出来了。““那又为什么？““传言很多。无风不起浪，总是带出有因哪。““这里向大家说说真相，“阿厉克斯说，“因为原先贷款给跨国公司，我行所以蒙受损失。但本行可以承受得了，也将承受住。“老人摇摇头。“如果我还年轻，又在供职，也许我会如你所说的去冒险一次。但在那里面的，“他指头妻子的购物袋，“是我们至死所能剩下的所有的钱。这笔钱不多，甚至还不及我们当年挣钱时一半顶用。““通货膨胀打击了像你们一样最辛勤工作的善良的人们，“阿厉克斯说，“但不幸的是，你存款的银行将于事无补。““小伙子，那我问你一个问题：你若是我的话，这笔钱是你的，你难道不会和我现在一样这样做吗？““会，“他坦率地承认，“我想我会的。“老人感到惊讶，“不管怎么说，你还算诚实。刚才我听说你建议我们到另一家银行去。我表示赞同。我想我该到另一家去。““等一下，“阿厉克斯说，“您有车吗？““有。我就住在离这不远处。我们步行去。““不可以这样带着一去。这样你可能遭到抢劫。我让一个人开车将你们送到另一家银行去。“阿厉克斯说着就招呼罗兰•文莱特过来。“这是我们的安全部长。“他告诉那对老夫妻。“很高兴亲自开车送你们去。“文莱特说。“你会那样做吗？正当我们刚刚将钱从贵行取出的时候：正如你所说的，我们有利益但又不信任你们的时候？“老人问道。“这也是我们的服务范畴，“阿厉克斯说，“除此之外，你与我们在一起30年了，我们也应该像朋友一样分手才对呀。“阿厉克斯将老人当作朋友，老人自然高兴了。老人停下步了。“也许我们不必分手了。让我再问你一个问题。你已经把真相告诉我了。可你也知道我们年纪大，这些钱对我们意味着什么。我们将钱存在贵行安全吗？绝对安全？”经过短暂的数秒钟的思考，阿厉克斯干脆而又自信的回答：“我保证：本行绝对安全。”“嗨，真见鬼，弗雷达！“老人对妻子说：“看来我们是虚惊一场了。我们把这些该死的钱再存回去。“老人重新将钱存入银行后，取款的人群很快散走了。银行仅比平时晚了10分钟关门。由于阿厉克斯妥善机灵地处理了泰勒斯维尔分行发生的事情，其他分行没有跟着出现挤兑现款的现象。阿厉克斯这次成功的宣传，终于挽救了美国第一商业银行点评：“暂停存款变现“只会让银行在泥潭中越陷越深，因为这会加成公众信心的丧失！因此，设法树立公众信心是应付挤兑的正确途径。3.盈利性原则盈利性是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的利润最大化。商业银行追求利润最大化，提高自身的盈利水平，首先能够使投资人获得较高的收益，国家则得到更多的税收收入；其次，盈利的增加可以增强商业银行的自身积累能力和竞争能力，提高银行信誉，使商业银行对客户有更大的吸引力。最后，商业银行盈利水平的提高意味着增强了商业银行承担风险的能力，可以避免因资产损失而给商业银行带来的破产倒闭的风险。3.盈利性原则盈利并追求最大化的利润是商业银行的经营目标，是银行的企业性质的体现，也是银行生存和发展下去的内在动力和根本原因。盈利可以增加商业银行的留存收益，提高资产充足率；盈利才能体现资金在运动周转中保值增值的本质属性，才能满足还本付息、有偿使用的要求，是借贷资金得以延续下去的内在动力；盈利才能扩大经营规模，巩固自身信誉，提高竞争和；盈利才能满足股东获得较高回报率的要求，从而保证他们不会抽出资金去转投其他高利润的行业。商业银行经营目标的矛盾及其相互协调商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间往往是相互矛盾的。从盈利性的角度看，商业银行的资产可以分为盈利资产和非盈利资产，盈利性目标要求提高盈利资产的运用率，而流动性目标却要求降低盈利性资产的运用率；资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收入的资产。商业银行经营目标的矛盾及其相互协调事实上，商业银行经营“三性“原则之间存在着潜在的统一协调关系。例如，商业银行盈利与否的衡量标准并不是单一地采用预期收益率指标，还要综合考虑商业银行的安全性和商业银行所面临的风险。因而，对各种风险因素进行综合计量后所得出收益率指标，才是商业银行的实际盈利状况。因此，盈利性与安全性之间存在统一的一面。商业银行管理方法1.资产管理资产管理的目的是在商业银行经营管理的三大原则下，将银行资金在现金、贷款和证券等各种资产业务中进行合理分配，寻求其最佳组合。商业银行管理方法商业银行在进行资产管理时，应尽可能做到在保证流动性的前提下，尽可能降低现金的持有量。寻找信任良好且愿意支付较高利率的贷款对象。寻找高回报率低风险的证券。通过资产多样化来分散风险。商业银行管理方法2.负债管理负债管理主要通过调整资产负债表的负债方项目，来满足银行经营目标和方针。该理论认为，商业银行不需要完全依靠资产管理来满足其流动性，向外贷款也可满足需要。只要负债管理有效，贷款途径较广，就不需要大量持有库存现金、短期债券等高流动性资产，而将这部分资产投资到利润更高