商业银行小微企业信贷风险研究

前言在社会经济一体化以及国家创新创业的政策的持续推动下，小微企业迎来了新的发展契机。小微企业不仅在国家经济建设中贡献不菲的力量，同时也吸纳了社会上大批人员的再就业。但小微企业的经营由于本身的企业性质和人员配置以及外部因素的影响，生命周期较短。而小微企业面临的最大困境就是资金融通缓慢，信贷成本高,这无疑已经成为制约小微企业发展的瓶颈，很大程度上降低了小微企业的发展速度。随着小微企业信贷在商业银行信贷业务中的占比逐年增加，有效的防控对小微企业信贷风险的防范措施对于减少商业银行不良贷款也至关重要，因此，积极探讨如何解决商业银行信贷风险高的问题已经成为不可或缺的一环。近年来，小微企业的融资情况在学术界备受关注，李涛（2018）以W分行为例对我国小微企业存在的问题进行全面的分析，并提出对于小微企业的信贷监管应从贷前构建全面的评级体系、贷中加强对风险审核的管理以及贷后对资金流向动态监控等几个方面优化信用管理体系。张磊(2018)介绍了美国和日本的信用评价模型，发达国家也已经针对小微企业信贷建立了相应的信用评价模型，并结合交通银行实际存在的问题，认为我国小微企业应实施以产品创新和服务创新为核心的风险控制系统。苏航(2017)通过分析验证法，使用CreditRisk+的分析模型对菏泽农村商业银行小微企业贷款违约情况进行测算分析，并给出要健全信贷风险防控体系、加强建设小微企业征信系统，使小微企业的信用更加公开，缩小企业与商业银行之间的信息不对称。本文对深入研究了我国现有的商业银行小微企业信用管理系统，为保障商业银行的信贷资金安全而建立起一些有效应对小微企业信贷风险的防范办法，确保商业银行小微企业信贷业务更高速健康地发展，同时解决我国小微企业所面临的融资困难的问题，以实现我国商业银行与小微企业的互利共赢，稳健发展，促进我国市场经济的持续快速增长。1绪论1.1研究背景小微企业作为经济稳健发展的新动力，在促进经济稳定增长、创造就业机会等方面扮演着极其重要的角色。国家也多次表示支持小微企业的创新，切实解决小微企业目前存在的问题，为小微企业的健康发展创造符合其生产经营的经济环境。2018年6月的《关于进一步深化小微企业及内容服务的意见》、2019年1月的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》和2019年4月的《关于促进中小企业健康发展的知道意见》等一系列政策的逐步落地，促进了小微企业的稳健发展。近年来，小微企业受到国家政策的大力支持表明我国已经逐渐认识到小微企业在创造就业、促进经济持续健康发展等方面起到了不可估量的作用。同时，由于小微企业的固有限制导致其在信贷方面的风险要远远超过大中型企业，小微企业信贷也是对商业银行风险管控能力的重要考验，因此这也就要求商业银行等金融机构不断的对于内部的管理机制进行深化。但事实上，截止到2018年我国商业银行的小微企业信贷系统仍存在着很多弊端，商业银行在积极响应国家政策逐步放松的小微企业信贷审批条件的同时也承担着巨大的坏账风险。1.2研究目的与意义正文1.2.1研究目的相比于西方发达国家，我国的小微企业发展迟缓，存在自身管理水平有限、对市场风险的防控能力弱以及企业财务状况不透明等弊端。这也就致使银行等金融机构在没有掌握小微企业的盈利能力以及资金回报率的情况下，对小微企业的信贷申请条件以及贷款审批程序比较严格。本文旨在对小微企业信贷所现有的经济管理体系上，从市场环境和商业银行防控措施以及小微企业管理缺陷等方面分析小微企业信贷风险高的原因，并寻求一条最佳的信贷管理方案为小微企业的持续发展保驾护航。1.2.2研究意义在我国，小微企业金融已然已经成为一个热门话题，在国家政策制定方面，小微信贷似乎已经成为经济发展蓝图中重要的一部分；在市场层面，越来越多的企业家愿意投资参与小微金融事业，或者通过小额信贷机构的形式，或者以互联网P2P模式等。然而，现阶段对信贷风险的研究主要着眼于大中型企业，结合小微企业的经营特点，合理有效的对其进行信贷风险评级的相关制度的制定有待提升。本文通过整合广大学者提出的研究方案，结合我国经济现状的具体情况找出其研究方法和现有的信贷机制中存在的问题，并在现有的研究上展开分析，为破解小微企业的“经营难、管理难”提供切合实际的解决办法、改进措施和风险管理方案，努力帮助商业银行有效的防范风险。1.3研究综述1.3.1论文框架本文共分为四部分：第一部分，绪论。简要阐明了小微企业的研究背景以及研究意义。对本文的研究思路及研究内容做出总结。第二部分，基础理论。对小微企业的特点及划分标准进行概述。其次，分析了小微企业信贷风险的分类。第三部分，提出了商业银行对小微企业的信贷管理中存在的一些问题。总体概括了我国商业银行小微贷发展近况，发现其在信贷审批及发放过程中存在的缺陷，并找出问题的起因。第四部分，商业银行对小微企业信贷风险的防控措施。通过对以上各部分的研究，提出了合理的解决方案。1.3.2研究方法（1）对比分析：本文通过对小微企业与大中型企业的经营、管理方式进行对比，从多个维度分析了小微企业的经济发展特点及信贷风险形成的起因。（2）定性分析法：本文分析了商业银行小微企业信用风险类型，建立小微企业信用风险评价系统。（3）综合评价分析：在研究商业银行小微企业信贷风险过程中，从宏观因素、商业银行及小微企业内部因素三方面对小微企业信贷风险形成的原因进行全面分析，多角度审视，进而发现信贷管理中存在的问题。2小微企业信贷风险相关概念2.1小微企业的概述2.1.1小微企业的划分标准小微企业是由著名经济学教授郎咸平为减轻小型微利负担于2011年6月提出的一种企业类型，小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，我们应当致力于为小型微利企业营建良好的市场环境，吸引更多的投资。2.1.2小微企业的特点随着国家经济体制的不断完善和科技创新发展的突飞猛进，小微企业的管理政策在我国经济全球化发展的过程中不断完善，同时，小微企业也有他的长处和短板。（1）投资主体多元化小微企业对投资人准入要求低，任何人都可以进行投资，因此，与其他类型的企业相比，小微企业的投资主体逐渐趋于多元样化，投资者可以是在校大学生、在职员工、失业人员等等。同时，小型企业和微型企业的组织形式也使多种多样的，不仅仅停留在个人工商户、独资企业，也可以是合伙制企业，有限责任公司等。（2）企业数量多、分布广近年来，随着党中央、国务院对于小型企业和微型企业的大力扶持，不断推出一系列对小微企业税收减免的政策，同时央行也再增加再贷款和再贴现额度支持小微、民营企业，同时央行也通过再贷款和再贴现一般货币政策工具增加对小微企业的放款额度，小微企业数量增长迅速，遍布城市、乡镇、农村等地区。（3）经营波动性大由于小微企业大多是自我管理模式方式，缺少全面的内部管控系统，对风险的防御能力弱，企业经营期限相对于大型企业较短，一般为3-4年。2.2信贷风险的相关概念2.2.1信贷风险的含义广义的信贷是指以银行为中介、以存贷为主的一种信用活动的总称，包括存款、贷款、结算、担保等相关业务。信贷风险是指金融机构在进行信贷业务的经营过程中，由于市场的风险、非市场的风险等因素导致贷款人无法及时偿还借款的风险。信贷业务是商业银行的主要资产业务，通过放款后收回本金与利息获得利润，是银行的主要盈利方式。同时，信贷业务具有高收入、高风险的特点，因此商业银行应努力完善信贷系统以期进一步降低风险。小微企业的信贷风险是指以小微企业作为贷款申请人进行信贷的过程中，由于各种不可控因素的影响致使贷款发放人的资产蒙受损失的可能性。一般来说，小微企业信贷风险主要具备以下几个特征：易受小微企业公司创办人及投资人的影响、易受经济周期波动的影响、小微企业自身防御风险能力较弱、缺乏风险管理和控制能力等。2.2.2小微企业信贷风险分类国家持续出台一些对小微企业利好的政策，多种信息显示，金融政策正在大力支持小微企业，但也有很多因素正约束着它的发展，其中最主要的就是由于小微企业信贷风险较高造成的融资短缺的问题。小微企业信贷风险主要分为以下几种：（1）信用风险信用风险是指小微企业贷款人在贷款到期时由于其自由资金不足、产品销售链断裂等原因导致无力履行借款合同而给商业银行带来的风险，从而导致银行财物损失的可能性。信用风险不仅仅存在于与小微企业的贷款当中，还存在于担保的借款、承兑以及证券投资等业务中。信用风险的表现形式主要为：①还款能力风险，借款人可能会因为产品滞销、资金短缺或一些不可变因素而丧失还款能力。②还款意愿风险，偿还意愿主要是由于借款人在主观上变化所导致，部分借款人可能会因为各种诱惑而拒绝履行合同条件，从而致使商业银行的信用风险增加。③欺诈风险，借款人恶意造假、欺瞒商业银行给其发放贷款后将资金转向其他渠道的风险。（2）市场风险市场风险主要是由于资本市场价格的变动引起的，银行可能因此遭受损失。小微企业信贷的市场风险主要是因为自身抗风险能力弱、自有资金少、发展前景主要受到大趋势的影响。当资本市场发生价格波动时，小微企业信贷业务也会发生相应的变化。（3）操作风险操作风险是指由于商业银行信息系统、内部程序或外部事件所造成损失的风险。引起操作风险的原因包括：人为错误、电子系统发生故障、遭受黑客袭击等。操作风险造成的风险不应低估，商业银行可以通过加大系统创新力度、不断完善内部控制制度以及全面落实操作风险责任制等措施将操作风险降至最低。（4）合规风险合规风险是指商业银行由于不遵守相关法律制度和规范，而可能受到监管机构的处分、法律的制裁、财产损失的风险。从本质上讲，合规风险主要是强调银行因为自主性的违反法律规章而可能受到的损失。2.2.3小微企业信贷风险的特点金融部门不断发布政策以缓解小微企业融资困难问题，不过，小微企业信贷比大型企业及个人信贷所面临的风险高很多。小微企业信贷风险较其他类型企业主要有以下几点不同:客观存在性随着商业银行经营活动的进行，双方的信贷交易行为不可预测，为了减少损失，降低风险，我们必须要找到切实可行的解决方法。复杂多变性小微企业所发生风险的时间、对象与程度上都体现一定的贷款风险复杂性，这些风险造成了资产损耗的不确定。我们可以发现，银行操作风险、信用评估不准确、国际事件等引发的经济波动等因素都可以导致信贷风险发生。而且，这种多变性在不同的地域与时间发生的损失都不同。（3）可控性小微企业的信贷风向大部分是由于银行授信机制运作不良、国际金融环境发生变化、国家宏观调控、市场波动、借贷方信息不平衡等因素造成的。但不管是哪种原因导致的，都可以采用一定的防控措施降低各种风险，从而降低损失。3商业银行小微企业信贷风险管理的现状及问题分析商业银行盈利模式，是指在利率管制的金融市场条件下，基于一定资产负债结构为基础的主导财务收支结构。截至2018年底，我国商业银行的资本利润率11.73%，我国商业银行的盈利模式依然是以利差主导的经营模式为主，以高于吸收公众存款的利息放款给借款人从而获得差额收益。到2018年10月，各大银行中利差收入占总收入比重在50%-60%之间的银行分别有交通银行、兴业银行、招商银行、平安银行、中信银行等。商业银行也努力扩大利差收入的同时，也应该做好风险防控措施。小微企业是现代创新科技发展的重要组成部分，商业银行也应当重视这个可以给企业带来巨大收益的客户群。但由于小微企业的自有特点，使得商业银行面临的信贷风险要略高于其他企业和个人。因此，商业银行建立科学的分析模型，积极的做好风险防范措施。3.1商业银行小微企业信贷现状从宏观角度看，我国计划将在2020年全面建成小康社会，小微企业在我国的经济全面创新发展中有着置换重要的作用。从企业总体数量上看，小微企业占我国企业数量总额约80%，其中占比最高的三个行业分别为批发业、租赁业及服务业。小微企业逐渐受到国家的重视，第十三届全国人大第二次会议上国务院总理李克强报告指出要着力缓解企业融资难、融资贵问题。并定下了今年大型商业银行对小微企业增加贷款的目标。根据银保监会发布的数据表示，到2018年年底，银行业金融机构涉农贷款（不含票据融资）余额33万亿元，同比增长5.6%。这些政策的相继出台无疑是小微企业发展的助推器，但是仅有政策上的支持是远远不够的，由于小微企业信贷具有需要时间短、金额小、使用频率高等特点，小微企业的信贷风险较高，而各大银行的不良贷款很可能来源于此。考虑到小微信贷的高风险，商业银行应当建立一套不同于其他类型企业的风险控制管理系统，以做到全面的调查、深入的分析。3.2商业银行小微企业信贷管理存在的问题小微企业在增加就业率方面贡献巨大，为近八成劳动者提供岗位。同时，创造了税收和极大的GDP影响。但是即使如此，大部分的小微企业仍然因为信誉不够良好，让商业银行承担巨大的风险而无法得到大额的贷款。由此，许多小微企业前进的不发有所减缓。为了解决眼前的困境，商业银行也尽可能的在安全性得到保证的情况下为小微企业提供更多的资金，但由于监管漏洞的存在，这种情况也不能在短期内得到很完善的解决办法。3.2.1小微企业信贷管理机制不健全信贷管理是对银行实现平衡经营三大原则的基本保证，是从事信贷人员必须熟悉和掌握的基本方法，而我国各大银行信贷业务所面临的最重要的问题就是不健全的信贷管理机制。银行业的第一目标就是精确把控贷款的去向以及向银行申请贷款的人的财务状况，这样才能做到安全性和收益性之间的平衡。微型企业生产经营范围广，企业财务制度不完善，专业性不足，导致银行无法及时了解小微企业的投资回报率和资金流向。有效的信贷管理行为应该贯穿于贷款周期的始终，严格按照商业银行流程对申请人进行审批。我国信贷管理机制不健全主要存在于以下几个方面：（1）商业银行缺乏一套完整的信贷审批体系，商业银行对于小微企业贷款的审批与发放主要依靠客户经理对小微企业信贷风险的主观判断，缺少严格的审查制度以及完善的贷后检查工作，这也很大程度上造成了不良贷款的增多。（2）商业银行在对小微企业信贷进行风险防控时大多采用的是传统的分析模式，随着世界经济体系的多样化发展，小微企业所面临的风险种类也随之增加，采用传统的分析模式会导致对小微企业的评估与实际情况有所偏差。（3）各商业银行的高级管理人员没有对小微企业信贷管理加以足够的重视，银行内部的管理制度没有及时更新，从而在某种程度上增加了信贷风险。3.2.2小微企业信贷管理模式不合理发达的小微企业金融是小微企业得以迅速发展的前提，然而知易行难，小微企业的管理易受外界干扰，报表不实，甚至信用缺失给为他们提供贷款的商业银行带来了巨大的风险，而商业银行由于信贷模式不合理使得真正需要资金的小微企业没有获得资金。商业银行针对小微企业贷款的管理模式主要分为抵押品模式和担保信贷模式。由于小微企业的信用缺失，商业银行对其贷款担保条件也就随之增加，不仅要求企业提供物质抵押担保还要求申请贷款的股东及法人对其承担无限连带责任。尽管如此，因为信息的不对称，商业银行小微企业的信贷风仍较高。因为我国商业银行的小微信贷业务开展进程不长，在企业信用评级上还不成熟，因而不能准确地识别小微企业的信用等级分析情况。首先，授信评级管理不严谨。商业银行缺乏系统的授信管理系统，授信集中度管理不力。其次，信用评级方法不具体。市场行业分工的精细化决定了不同行业的小微企业经济分工的明确化，商业银行未将小微企业的行业特征与其信用评级方法充分细化结合，如果将大企业的信用评级方法简单运用于小微企业信用等级评定上，必然给信用评级结果带来一定的干扰性，增大了小微信贷风险。3.2.3商业银行信贷人员专业能力不足商业银行信贷人员在贷款审批、贷款发放以及贷后跟踪整个过程中起着举足轻重的作用，信贷业务是商业银行的主要资产业务也是风险比较高的业务，这就需要信贷人员需要随时更新的专业知识。信贷人员的薪资大都与其发放的贷款额度挂钩，因此尽管有些商业银行已经制定的完整的信贷体系，但是信贷人员并未将其落实到每一笔贷款的发放上去。商业银行信贷人员能力不足主要体现在：①不能及时掌握国家政策的变化；②对信贷管理制度细则不熟练；③对小微企业信贷缺乏重视等。这些方面都将直接或间接的对商业银行小微企业信贷风险的监管造成影响。3.2.4小微企业信贷风险监督体系不完善小微企业信贷监督是指商业银行在办理小微企业贷款业务时，对小微企业的资产负债及现金流等情况进行检查、分析、制约的行为。信贷监督又包括微观信贷监督和宏观信贷监督的两个方面，微观层面的信贷监督是指在进行信贷业务的过程中，对企业的经营活动及经济状况进行的监督，而宏观层面的信用监督则是为了促进经济的稳定增长、实现社会资源的合理配置而对整个国民经济活动进行的监督。小微企业的信贷监督是一个完整的监督体系，涉及到信贷业务的方方面面，主要内容包括监督小微企业补充自有资金占有量、完善财务核算以及及时披露资金流向。由于小微企业贷款具有金额小、数量多等特点，商业银行通常采用简单的方式来预防信贷风险，这也就使得一些小微企业立于风险监管的大门之外。我国金融风险管理领域人才的缺失已经成为小微企业信贷风险存在漏洞的主要因素，因此，商业银行无法对小微企业信贷风险管控投入深入的研究并建立一套完整的信用评级体系。3.3商业银行小微信贷存在风险管理问题的原因3.3.1宏观方面的市场因素市场不是永恒不变的，任何企业想要存活下来并得到快速的发展需要不断地适应市场的变化甚至预测市场的未来走向。但是小微企业生命周期短，投资者对金融市场的敏感度较低，当遇到市场变化较快时，小微企业没有转型成功就已经面临着破产的风险。小微企业所面临的宏观经济变化方面的挑战主要有：产品工艺的更新换代，小微企业原有产品的滞销导致企业资金链断裂而面临倒闭风险；国家经济政策的调整及经济周期的波动给企业带来风险。小微企业因宏观经济变动而引发的倒闭的风险往往是区域性或行业性的，这无疑给商业银行带来了巨大的风险压力。3.3.2小微企业的自有因素相对于大中型企业，小微企业的信贷风险较高，因此商业银行更倾向于将贷款发放给大型企业。小微企业到期无法履行合同主要包括以下几个原因：（1）小微企业自有资金少，抗风险能力弱。小微企业大多是个人投资建立的，因此其拥有的自有资金较少，遇到风险时容易因现金流供应不足而导致破产。（2）小微企业占有的市场资源少。小微企业虽数量众多，但是其规模小，社会地位不高，获取信息的能力较弱。因此，很少有管理性的人才会选择小微企业，人才的缺失也使得小微企业的工作效率不高，内部控制制度不规范。（3）管理者缺乏战略规划，小微企业在发展初期的以家族管理未主体，管理者通常不具备专业的管理知识，在重要的经济拐点所面临的决策仅凭个人经验，针对眼前的利益，缺少长远的企业规划，加大了小微企业的经营风险。3.3.3商业银行内部的因素（1）贷前调查不充分，小微企业经营不规范，信息不透明，使信贷客户经理在进行贷前调查时很难掌握到完整的信息，并且小微企业在发生坏账之前很难被察觉。（2）对企业现金流的重视程度较低，我国商业银行小微企业的信贷模式往往采用抵押贷款和担保贷款，虽然抵押物的资产价值要高于贷款金额，但由于抵押资产的变现能力差，银行仍会遭受部分损失。（3）贷后没有对小微企业的经营状况进行及时追踪，由于小微企业贷款额度小，时间短，因此商业银行容易忽视对其进行贷后管理，在某些方面引发了信贷风险。4商业银行小微企业信贷风险的管理措施4.1加强对小微企业的信用管理就目前的商业银行信用评价制度状况来说，虽然是对企业制定的，但是大多是还是对大中型企业这样的体系收益更多一些，对信息传播面较为狭窄无法满足小微企业在机制和业务流程方面对贷款的灵活性的需求。所以银行应该近年来的风险数据，进行科学且准确的审核。商业银行与小微企业之间信息的不对称性也是信贷风险的重要成因，因此，商业银行可以基于小微企业的内部管理是否健全、现金流指标以及产品创新性等多方面因素建立一套完善的信用评级体系，并对各个企业的信息实施共享，实现对于小微企业信用的有效监督。以方便商业银行针对不同信用等级的贷款申请人及担保人确定不同的贷款方案。对于信用较好的企业可以适当减少贷款要求，而对于那些有不良信用记录的企业，贷款人就应该加大对其调查力度，要求体更更高的贷款担保，甚至不向其提供给贷款，以实现最大程度上降低风险。其次，该项评级系统应该具备自动试别和数据处理机制，一旦某一个客户出现了信用风险可以立即启动风险预警系统将该企业信息以及该企业的所有关联企业信息上传至系统中，实现信息共享。4.2重视对小微企业进行贷前调查商业银行在对于小微企业进行贷款审批时，应该对小微企业的经营状况、财务指标、企业法人的信用信息等多种方面予以关注，多方面衡量小微企业的还贷能力。贷前调查是防控风险的第一步，也是对小微企业信贷管理的一个至关重要的环节，贷前调查的结果直接影响到是否发放贷款以及对小微企业以后发生信用风险的可能性的判断。商业银行在进行贷前调查时应该对小微企业所提供的数据及信息保持怀疑的态度，应当对企业的资料进行核实，通过实地考察，现场调研等方式来确定企业提供信息的可信度，当然也可以借助其他中介机构开展调。商业银行应当深入调查小微企业的往来账，找到长期挂账的往来款，并查明原因。此外，还需要评估公司从业人员的任职资格，并查询真实性。4.3树立对小微企业风险管控意识商业银行小微企业的信贷风险具有隐蔽性、扩散性的特点，商业银行的信用风险一旦转化为现实，不仅会使银行面临着巨大的风险，还有可能导致社会经济指标的波动较大。目前，我国商业银行的风险管理工作主要依靠银行的风险控制部门进行把控，但是对于风险的把控绝不仅仅是风控人员的工作，任何岗位的工作人员都应当首先考虑到风险防范。风险防控贯穿于银行的所有业务，加强风险防控意识，可以降低银行的风险成本，提高业务水平。商业银行的管理层人员应当定期对员工进行风险管理的培训，使信贷风险管理文化深入人心。4.4完善小微企业信贷人才建设随着时代的发展和市场的完善，小微企业发挥的作用越来越重要。商业银行应该单独设立一个部门为小微企业服务，部门的大小及职能范围可以根据小微企业客户的数量以及利润贡献率等来衡量。同时，为了调动小微企业的积极性，促进信贷行业更好的发展，我们可以将小微企业信贷资金规模、客户数量及贷款质量等与业务绩效挂钩，在小微企业的信贷模式上也可以施行多次少量的发放