大酒店财务管理新规制度

酒店财务管理制度第一节、

概述

财务管理措施是酒店在财务管理业务、会计制度基础上，结合业务需要所签订运作规条。本管理措施所包含要求内容，酒店全部职员必需遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。

财务管理措施内容，包含各项管理措施细则全部是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些管理措施制订，在标准和方向上，应依循和符合会计制度要求和精神。如遇财务管理措施和会计制度要求内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度要求实施。财务管理措施相关部分应停止实施，并由酒店财务经理依据会计制度要求立即作出修订。

财务管理措施内容包含：

第二节、资金管理措施

酒店资金收支必需按本制度要求措施管理。违反本制度所要求将按财务法规和职员手册相关要求给处分，并追究应负经济责任。

1、酒店资金包含银行存款和现金，除按要求留存备用金，存放在酒店要求贮存处外，均存入酒店在银行开立基础账户内。

2、上述账户提取及使用须由总经理（或她代表），及财务经理共两人以上会签，并加盖酒店财务专用章、私章方可提取。

3、上述银行账户支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。

4、上述银行账户支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效同意后付款通知单填写支票，不符本项要求任何情况，不予填写支票。

5、假如在取得发票之前需要预先领取支票，应在5个工作日之内，将相关原始凭证交回财务部，给予核准报销。支票未能按原定用途使用时，必需立即退交出纳员，可依据业务需要重新办理支票领用手续。

6、不得开具空白支票，支票收款人、用途、金额等必需填列齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填，应在《用款申请单》备注栏填写清楚，按程序经相关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目标实际内容通知财务部。出纳员负责督促相关工作。

7、

酒店全部营业现金收入均按酒店《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给处分，并追究应负经济责任。

8、按本管理制度存放在酒店内周转资金要求为：

出纳备用金：仅作为本制度要求其它备用金报销回填，和支付零星现金支付。

外币兑换备用金：前堂收银处外币兑换备用金，除受酒店要求管控外，同时必需遵守银行对代办外币兑换业务所签订相关要求，并只作为外币兑换点外币兑换业务专款，不得挪作其它用途。

收银员找零备用金：各收银处找零备用金，只作为收款业务中找零给客人专用备用金，并应按要求在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。

邮资备用金：前堂部接待处邮资专用备用金，许可以邮票和现金形式同时保管，但只用作提供给客人代邮服务专用，不得挪作其它用途。现金和邮票总和应和备用金要求固定额度相符。

采购部备用金：采购部备用金，要求只作为处理酒店零星采购，业务急用所需。

专用备用金：经总经理和财务经理同意，在特殊情况下部分部门可获拨留不超出人民币壹仟元临时专用备用金。在事情办理完成后或被通知回缴时必需即时交回。

9、全部备用金包含出纳备用金均采取随用随报回填措施控制。除出纳备用金按实际支付后，并经同意开出支票由银行账户存款回填补充外，其它备用金以报销方法回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，全部备用金均采取报销回填定额控制方法，使备用金固定在要求额度，不得随意增减，全部备用金额度变更，均须获总经理和财务经理同意。

10、

酒店全部费用报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获同意后在出纳处领取或退缴现金。

11、

现金借款。

企业严格控制现金借款。确因业务需要而必需借款时，借款人应填写《借款申请单》(一式三联，见附表一)，企业人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批，借款1万元以上及企业总经理本人借款由董事长审批。

借款人申请临时借款时，应填明估量还款日期。除特殊情况外，通常借款不得超出25个工作日。出纳员应立即向财务经理汇报借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为止。结清借款前不再给第二次借款。

第三节

用款管理制度

本制度适适用于支付酒店改建项目、日常大批量采购和大额费用支出，零星费用采购或费用开销，另签订报销制度。

(一)

、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类：

1、建设项目。包含工程项目、设备大修。

2、购置固定资产。

3、

特殊费用项目。包含差旅费每次超出5千元、业务招待费和礼品费每笔超出2千元、公益赞助费、诉讼费、评定费

4、

日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常经营活动必需费用。

5、财务类支出。包含银行贷款利息，代收代付款，支付供给商货款等。

本用款管理制度未包含支出项目，有协议，按协议所要求程序付款；无协议，相关责任部门必需提交对应专题汇报，报送总经理批，审批后给予付款。

(二)

、用款管理

1、建设项目协议款项支付

（1）

经办部门依据协议条款和项目标进度情况，填写《工程项目审价汇报书》，经由协议部、监理企业审核确定后，连同《用款申请单》一起上报总经理审批；总经理指示付款意见后，财务部签字后对外支付

（2）

用款达100万元以上，需要报集团总裁审批。

2、购置固定资产及日常经营用具及日常费用

（1）

开业定购固定资产和用具，在预算范围内，择优和供给商签署协议，依据协议支付条款，假如是预付款，由经办部门填写《用款申请单》，经总经理同意，财务部门支付款项；假如是货款，财务部依据验收统计和发票收取情况，支付款项（购置固定资产需要行政部向银河集团企业汇报）。假如用款达100万元以上，需要报集团总裁审批。

（2）

使用部门依据营业情况，对需新添置固定资产，提交汇报，连同《用款申请单》送财务部；对于日常经营用具支出，只需要提交物品申购单；对于日常费用按相关定额或要求，填写《用款申请单》；送财务部审核后，报总经理同意，同意后进行采购或付款。

（3）

设备大修计划首先报总经理审批，依据维修情况和协议付款要求，填写《用款申请单》附审批汇报一份副本，经总经理同意后付款。

3、特殊费用项目用款

特殊费用用款，应由经办部门提交汇报，报总经理同意，同意后填写《用款申请单》，连同同意后汇报送财务部，完成付款审批手续后付款。如差旅费每次超出5千元、业务招待费、礼品费每笔超出2千元，依据集团相关要求送总裁审批。

4、日常经营费用

按采购制度进行（祥见《采购制度》）。

5、财务类支出

（1）

财务类费用依据相关协议或要求，填写《用款申请单》，报总经理同意，同意后付款。

（2）

月结供给商货款，依据验收单，查对清楚后，报总经理同意，同意后安排付款。

（3）

月结供给商货款，依据验收单，查对清楚后，报总经理同意，同意后安排付款。

第四节

营业款缴纳管理制度

1酒店对营收现金采取钱、帐分途管理方法，相关控管方法按以下程序实施，全部操作人员均应绝对遵守本管理措施各项要求，违反者将受纪律处分，以至追究法律和经济责任。

1、

前堂收银员、餐厅和其它营业点收银员均应在下班时将该班次账单点算清楚，并完成各该班营业收入汇报。账单和相关汇报应于下班后第一时间交到指定办公地点，方便在初步核查后转夜班审核组进行随即帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人见证下投入投放式保管箱内。

2、每一班次收银员在完成帐表核查工作后将其所持现金中，属找零备用金部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最终班次（除大堂外），立即其交到指定保管处。在减去找零备用金额度后即属于该班次现金收入，则按上述要求，投入投放式保箱内。

3、每班现金收入必需和该班营业报表内所统计现金销售额相吻合。如有任何差异应即时查明，差异部份不管是超出或是短款均应如属填报，统计在收银员报表内现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要清楚地统计在缴纳袋上，同时在交班统计本上注明，方便下一班次同事接收。

4、现金收入应在该班当值前堂收银员当面见证，点算清楚后（假设条件许可，以下相同），随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴统计簿上同时加签。全部封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项要求进行者，除对所以引发全部后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理措施，遭受纪律处分。

5、全部投缴事项必需即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人全部有责任监督对方按本要求条款完成要求事项和核签，对不按要求操作而引致后果，双方均负相同责任，受相同处分。

6、对于不按要求要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给书面警告，以至最终警告。

7、缴纳人和见证人不按要求，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成过失，按第6项要求相同处分。

8、收银缴纳登记簿每一栏，均应按要求内容和格式完成要求填入资料填写，并在要求栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项要求者按和第6项相同程度给处分。9、全部收银员必需办妥缴纳现金收入，并完成各该班次报表及账务后，方可下班。大堂每一班次当值人员均应对收银员缴纳登记簿进行检验，并对出现不完善情况即时查明原因，并将情况通知在班上一级主管人员，若当初未有直属上级主管时，应向当初财务部在酒店当值其它人员汇报。

10、收银缴纳登记簿所登记缴纳封数量及缴纳封中是否有破损情况，由出纳在第二天和见证人共同打开保险箱取出缴纳封袋时按实填写。实际数量或封内缴款如和登记簿所载情况有出入时，若当初办公室还有第三者在场时，应请第三者（前台收银处二十四小时全部有些人员当值）作证，并在第一时间汇报上级主管处理。

11、若当日全部缴纳封均未有破损时，破损封数目标栏位应加“/”斜线删除。若有封袋破损时，应将该等破损封袋情况注明，并按10项要求处理。

12、出纳及见证人均须在记录表上加签，任何一方漏，另一方未能给予提醒，均属疏忽责任。

13、收益审核天天均应在出纳完成缴款点算后，检验经出纳和见证人加签登记簿，并和收入汇报现售总额查对。确保该天现金收入确已无误入库。如有差异应即时和出纳共同查明原因。切不可拖延，以致增加核查难度。

14、出纳在点算全部缴款后，应将各项收银员缴款情况，据实在出纳每日现金日报表内加以统计，并将副本送审核组作账务处理。

15、收银员缴纳汇报（缴款封）应予保留不少于12个月，收银缴纳登记簿应予保留少于18个月。出纳每日现金日报表应作为辅助帐表并由出纳加以保管。

16、收益审核应对在岗收银员进行不定时现金（包含备用金和当初营业现金）检验，全部检验均应按营业情况考虑，避开高峰期，在不预先通知情况下进行。此项检验每个月应进行2次以上。

17、各项检验均应留有统计，统计应有检验人和收银员双方加签，以确证当初检验,结果。为确保检验在公正和认真情况下进行，全部现金检验，均应含有第三者作为见证，整个检验过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检验统计上加签后，最终加签证实。

18、营业多种汇报及营业帐单，在下班后交到夜审办公室。第五节

报销管理制度

第一条

单据处理

1、

全部申请报销支出经过完整验收、审核、同意手续，方可报销。经手人、领导同意、财务审核标准上不能有同一人反复情况。不准自审、自批自己开支费用，一律报上一级核批（如，副总经理支出报总经理核批，总经理支出由董事长或实施董事核批）。

2、

全部开支一律须经相关领导审批、指定财务人员复核后方能付款。

3、

全部申请报销支出必需附有正确及有效票据来证实支出，依据必需是正本，并加盖对方发票章，复印件将不受理。发票、信用卡支付存根联、收据或其它证实文件必需粘在报销凭证后。假如是报销采购物品，在有保修单、说明书情况下，也应附上。

4、

各人自行支付、报销自己发生费用。多人参如活动（如用餐、乘坐出租车等），应由其中职级最高者报销。

5、

对职员实施现金周报制度。上周发生各项现金报销费用，应于本周内一次性填写“现金报销汇报”办理报销手续，通常不许可跨月报销。报支差旅费者，必需在出差回来后两星期内，到财务部办理报销手续。财务部实施每七天两次报销单据，时间分别为每星期二早晨、星期四早晨，除此以外时间通常不受理报销申请。对外（指外单位及外部人士）付款不受报销时间限制。

6、

报销申请人首先将全部发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票张数及金额。购物发票应有手续完整验收单、发票、保修单（保修单是附上，而不是粘上）；车票、机票上应注明起讫地点、时间；全部接待、应酬费用必需每次结账，不能够月结形式报销。在填写《现金报销单》时要包含：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部审核员办理报销手续。

7、

审核员查对金额是否正确、是否符合企业要求开支标准、各类审批手续是否合适、单据粘贴是否规范等等。假如有疑问，或发觉不应报销项目，应立即向申请人落实及说明。审核员审核无误，经财务经理审批后，按审批权限要求，呈送总经理/副总经理审批。未经财务部审核员、财务经理签署报销单据，不得送总经理或副总经理审批。审核员通常应在三天内办妥审批手续，并交由出纳员付款。

8、

出纳员应立即通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏署名及填写日期。付款以后出纳员应在发票、《现金报销单》盖上“现金付讫”章。

第二条

当地差旅费

1、报销市内交通车（船）费时，应在报销汇报附件上注明每次行程事由、起止地点及费用。

2、严格控制市内士费报销。市内办事搭乘士，应取得总经理/副总经理/部门经理同意，方可报销。对弄虚作假者，一经查出，将从严处理。如没有总经理或副总经理同意，凡搭乘“士”费用一律不予报销。

3、现金报销实施周报制度，即上周发生各项现金报销费用，应于本周要求时间内办好报销手续。差旅费填于《现金报销单》，

经审核签批后于每七天要求报销时间交财务部报销。通常不许可跨月报销。

4、出差并当日往返视同市内出差办理，不能当日往返作为异地出差。

第三条

外地差旅费

1、出差审批

1)

全部业务到外地出差，必需由职员本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后，由总经理或副总经理同意，方可出差外地。

2)

《外地出差申请表》一式二联：行政联及财务联。在出差前2天，必需把手续完备申请表行政联交行政部考勤及订票等使用，而保留财务联直到报销为止。

2、出差补助/费用报销标准（包含住宿、交通、伙食等）要求：

住宿费标准、伙食补助标准：1)

交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区能够乘坐出租车。

2)

长途旅行通常乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补助25元。

3)

补助天数计算措施：以机票/车票时间为准，出发当日，在12点之前出发算1天，12点以后出发算半天；返程抵达当日，不计算补助天数。

4)

出差人员趁出差方便，经上级主管同意就近回家探亲、办事，其间交通费自理，而且该期间不享受出差补助。

5)

除以上要求外，出差人员不享受任何其它出差补助。

3、

差旅预支款项

1)

对需预支款项，需填写《借款申请单》，列明相关事项，由上级领导（部门经理或以上）审核，总经理及财务经理同意。批按时必需评定所需款项和出差期及目标是否合理。

2)

每一次预支金额不高于人民币5,000元。

3)

全部借款须在1个月内必需报销及结清，以《现金报销单》送达财务部为准。确有特殊情况要延期，必需在到期前到财务部说明情况，方可延期。职员报账时不退还《借款申请单》，由财务部开给申请人收款收据。

4)

申请借款时，须附审批手续完整《外地出差申请表》复印件办理。

5)

财务部必需立即统计全部预支款项，确保没有久未退还预支款项。

6)

在旅途中还未使用预支款项应在报销时交还财务部，严禁把款项保留或转至其它职员。

7)

预支款项退还财务不应用委托她人传输方法，若款项遗失，一切后果自负。

4、

交通工具

1)

选择最经济交通工具是企业所需求。

2)

限制乘坐飞机、火车软卧。一般职员需要乘坐飞机、火车软卧，应事先经总经理或副总经理尤其同意。

3)

经理及以上人员出差可乘坐飞机、火车软卧。

4)

机票/车票/船票订购必需向指定代理订取。

5)

不使用机票/车票必需退回代理企业领回退款，不应保留作未来之用。5、住宿安排

1)

酒店订房尽可能向指定代理订房或使用有优惠协议酒店。

2)

住宿费在限额内据实报销。

3)

多人出差至同一地点，应尽可能安排最少两人住同一房间。不一样等级职员合住房间时，适用其中较高等级职员住宿标准。

4)

到外地参与会议、培训等活动，统一安排住宿，住宿费能够据实报销。

5)

不管是否合住房间，均应按人分别付款，分别开具住宿发票。

第四条

差旅支出报销及结算

1)

报支差旅费者必需在出差回来后两星期内到财务部办理报销手续。

2)

报支外地差旅费者必需附对应《外地出差申请表》财务联及《出差工作汇报》，详列天天行程及出差期间工作内容。

3)

财务部应确保《现金报销单》上预支款项金额和《外地出差申请表》上所预支款项相符，不然不受理差旅费财务报销手续。

4)

差旅支出报销若不按企业报销程序将均不受理，此情况包含，比如：

a)

没有填写《现金报销单》或《出差工作汇报》。

b)

《现金报销单》资料不正确或没有完全地填写。

c)

没有附上正本发票、信用卡支付存根联或其它相关证实文件。

d)

没有总经理或副总经理同意。

e)

没有一次性将此次全部开支报销完成。

第五条

和其它部门协调

1)

财务部应通知两个月或以上还未退还预支款项职员，尚欠余额将会在下期工资内扣除。

2)

对于离职/解聘职员，人力资源部/行政部必需确保《离职手续表》中各项手续（其中包含办理偿还借支手续）已经完成才发出《职员确保金、工资领取通知书》，离职/解职职员才能到财务部领取确保金及应领工资。

第六条

特殊情况

若有特殊情况而不能推行以上条文，必需有总经理/副总经理同意。第六节

发票管理措施

为使酒店对发票使用得到有效管理制度，特制订本管理制度，酒店全部些人员必需严格遵守实施，违反者除按违反酒店职员手册要求给严格处分处，还将循《中国发票管理措施》相关要求追究应负责任。

第一条

开出发票

1、酒店使用由税务机关统一税控发票，由指定发票管理员凭发票领购簿和要求文件及财务专用章向税务机关领购发票，并负责保管和控制使用，并向税务机关报送使用情况。

2、全部发票由指定会计员设置登记本统计和控制作用。在加盖财务专用章后，由各岗位点收银员向指定会计员直接办理领出和缴销。

3、收银必需根据本管理制度各项要求实施，并接收监督和指导，各岗位点收银员要严格遵守发票使用和缴销。在发觉有违反要求时，应立即通知指定发票管理员协同调查并报财务部经理处理。

4、发票必需次序、按时限使用，不得折本跳页（指：订本式），每次打印发票后必需检验印刷号码和输出号码是否相同。

5、发票开具不准涂改、撕毁，如有作废，应注明原因，整份完整保留，交回给发票管理员核销。如发生丢失、损坏必需即时汇报候查，所以造成损失由当事人赔偿。

6、发票不得转借、转让，不得为其它单位或个人代开，只能对经营业务收取款项使用。

7、任何情况不得拐带或以任何方法将空白发票带离酒店。

8、发票管理员必需定时检验发票管理和使用情况，监督和责成完善和预防可能出现疏漏。

9、每班次结束后，收银员均要打印发票使用汇报，附于营业收入汇报以后。

第二条

收取发票

1、购置商品和其它付款事项，应向收款方向取得发票，该等发票必需具税务机关要求全国统一发票监制章，并由收款方加盖财务专用章或发票专用章，并经开票人签字方可接收。

2、发票必需符合相关税务要求，内容不得涂改。

3、对不符合要求发票，不得接收，不得作为报销凭证。

4、所收发票金额应和交易事项金额相符，在正常情况下，发票应直接开给酒店。如有特殊情况，应具汇报说明，并经财务经理同意，方可给报销。

5、发票商品或服务内容应和交易事项相符，不得串通开票单位虚构作假，以相同金额发票抵充顶替。

6、财务人员应以交来发票核销各项报销事项，审核其真实性、正当性、完整性。第七节

支票使用管理措施

酒店银行账户提存和支票使用采取双签和加盖专用印鉴多控方法，确保银行存款和支票使用得到合理和有效监控：

1、

银行账户款项提取须由总经理（或她代表）和另一位经授权人员盖章，并加盖酒店财务专用章方可提取。

2、

财务专用章由财务经理保管；支票由出纳保管。在任何情况下对未含有经财务经理同意有效支取凭证下，不得填制任何支款支票。

3、

支票由出纳凭留存银行印鉴从银行领出后，由出纳登记保管，并凭有效同意《用款申请单》填写支票。不符本项要求任何情况，不予填写支票。付款后在《用款申请单》上盖“银行付讫”章。

4、

付款要求通知单由要求付款人按要求填写，内容包含收款单位/收款人名称；大、小写金额；付款方法；要求付款原因，经部门经理核实加签后，联同相关凭据送财务部进行财务审核。经过财务审核《用款申请单》由财务部送呈总经理同意，最终转出纳填写支票。对不符合财务审核要求和不获同意《用款申请单》，在注明缘由后，退回原提出付款要求部门。

5、

出纳必需严格要求保管和开出支票，对未经同意付款要求不得开出支票。

6、

开出支票必需写明收款人或收款单位名称、金额、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或将空白支票带离酒店。

7、

因业务确有所需，不能确定实际金额情况，许可在填写收款人，及用途后，开出限额支票。按本项要求开出支票，领出支票人必需在2个工作天内，将使用情况报回出纳，办理财务手续。

8、

支票必需使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款人不得涂改，其它事项更变，必需加盖和留存银行印鉴一致印鉴。

9、

因故取消或作废支票必需注明原因，并在支票上显著位置，用大号字标上“作废”字样。作废支票除按上述要求标注外，应按号和同号存根一并订在存备查。

10、

支票在使用前应按银行原装订本保留，不得折本使用。支票页在使用前必需和存根联保持原状，不得撕离。

11、

支票本存根上各项资料应和开出支票一致，各栏资料必需如实填写，不得留空。

12、

支票必需按从银行领出前后次序顺号使用，不得跳页跨页使用。

13、

已经整本使用支票本存根必需按票号和日期封存保管备查，并按相关制度要求期限保留。

14、

酒店对支票使用除须符合本管理措施各项要求外，尚应遵守开户银行对支票使用各项要求和相关守则。

15、

如当地人民银行有签订支票管理法则或规条，应按相关法则和规条修订本管理措施。并于当月报送企业行政部备查。第八节

收据管理措施

收据是财务部用以统计和证实业务事项书面凭证，开具收据情况罗列以下：收取用户定金以后须退还得；借款人归还借款；职员缴纳制服保管金；收回赔偿款；收取支票、发票等部分关键凭证资料；代收代之款项；预收款。

1、确保开具收据真实性和完整性。未发生业务时不得开具，

2、酒店营业收据应确保正当有效，并由专员保管、领用、发放。

3、收据填写要求项目齐全、字迹清楚、全部联次、一次复写，内容一致，

4、因工作失误或其它原因开错，要加盖“作废”章，并将全部联次和存根订在一起，不可私自销毁。

5、开具收据应使用汉字，可同时使用英文。

6、不得私自转借、转让、涂改或私自销毁收据。收据使用完成后，应立即把收据存根交回管理人统一保管。

7、收据按号码必需连续使用。

8、所领用收据出现问题，由责任人负担。

第九节

收银员编班制度

为了管理好收银工作，建立编更制度，编更制度是依据营业运作需要而制订，要求在月末制订下30天上班更次，首先由收银员个人依据休假数量，提出休息请求（通常要求假期当月处理完成，不累计到下个月，如因为营业需要能够调整），再由编更责任人综合情况，制订下月更期表，具体要求以下。1、排班表制订后，若有需要更改或临时调更，需请示领导同意。2、请休病假、事假，需要出示医生开具病假单或请假条，并经同意。

3、若因个人原因，需提前下班或推迟上班，需经同意方可实施，欠下时间，以后补回。

4、在工作未完成时，不得无故提前下班、早退。

5、在每个月排班表制订前，若职员有需要申请假期，需提交申请条，并交财务领导同意后，方可作准。

6、当班人员负责起当班全部应付工作责任。

7、如遇上和人事部相关制度相抵触，以人事部相关制度作前提，作出修订。第十节

多种消费券（卡）管理

在酒店用于替换现金支付住宿或餐饮等其它服务，包含无偿消费凭证。

1、

酒店发出消费券仅限用于本身酒店内。2、

消费券上必需注明可消费金额。

3、

消费券不能兑换现金，而且未使用价值不被偿还。

4、

消费券必需在消费前出示。

5、

消费券上必需注明有效使用期限，过期作废。

6、

全部消费券由财务部按序号控制并保留。

7、

全部消费券使用需经财务部盖章后，方可生效。

8、

酒店职员不能使用消费券，特殊情况例外。

9、

消费券在申请或发放中，不得作假或发放和此无关人员，一经查出，严厉处理。10、

无偿消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提前预订，以视客房及餐厅消费安排情况

11、

申请无偿消费券，应事先填写申请表，注明时间及原因，以后经部门经理及总经理同意。

12、

任何消费券如延期使用，需由财务经理和总经理同意，并在消费券上签字确定，在原来消费券上注明延迟日期，方可生效。

13、

全部消费券均由财务部保管、发放，任何部门需要领取消费券时，由财务部负责保管人员登记消费券号码、领取日期等资料，并由领取人签收。

14、

消费券依据其发放性质，对应作帐务处理。

15、假如为IC卡，亦由财务部控制，包含：制卡、更换、充值等等。

第十一节

酒店交际宴请

是指酒店有权限人员依据工作需要而在餐厅宴请消费。

1、

全部高级部门经理、被授权部门经理和职员许可宴请客人。

2、

宴请申请单应提前申请，申请人必需填写宴请申请表，注明申请人、部门、宴请日期、地点、人数、估计金额、被宴请人及理由等具体内容。

3、

宴请必需事先经申请人部门经理同意后经总经理审批。

4、

全部食品及饮料均以实际消耗按餐牌及酒牌单价统计，实际发生金额不得超出估计金额10%。

5、

未立即提供宴请单者，必需在二十四小时之内主动交和财务日审。6、

全部宴请标准上应在酒店内进行。

7、

只有在特殊情况下，经总经理尤其同意方可在店外宴请，事后一样补宴请申请单。

8、

如违反宴请要求而实施或经催促仍未补填宴请申请表，其费用将从宴请人工资中扣除。

9、

各享受宴请权职员应自律地控制成本。

10、

日审人员应天天登记酒店职员宴请明细汇总表。

11、

假如有定额，超出定额部分由个人负担，负担部分是否折扣，另外制订。第十二节

采购制度

采购制度大标准是：先审批，后购置；先验收，后付款。

为了加强酒店成本控制，压缩不合理费用支出，特制度本制度。

（一）、请购制度

1、部门每个月做好日常物品采购计划，填写《采购申请单》后，部门责任人审阅后，送行政部审批，超越行政部审批权限，应送总经办审批。

2、在计划外和超计划采购，要由总经办审批。

3、部门对于固定资产申购，要按实际情况，提交扼要汇报，说明相关情况，由总经办审批。

4、更换原有设备，要有专业部门意见书。

5、部分特殊设备申购，包含多个部门，要相互进行沟通，完善方案。

（二）、采购实施

1、

采购物品由采购部负责，如是专业用具，应有相关专业人员陪同。

2、

专用物品、常见用具采购通常经过供给商送货，并有一定范围询价，选定两家以上供给商。

3、

固定资产采购必需采取比价方法进行，择优购置。（参见《固定资产管理制度》相关固定资产采购部分）。

4、

采购物品先急后缓，营业部门优先。

（三）、验收制度

收货必需掌握三个关键步骤，即数量、质量和价格。

1、

未经同意采购定货单，而提前采购所列货物，收货部一律拒收。

2、

收货统计上金额应和发票金额相符，供给商名称应和采购申请单名称一致。

3、

对收到食品原料和物品进行数量盘点，收货量应和订购数量相同。

4、

所采购物品和原料应符合酒店质量要求，不合乎要求，收货部有权拒收。

5、

实施双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必需各负其责。

6、

货物验收后收货单必需加盖收货章。

7、

收货统计必需有收货人、仓管员或使用部门双方签字，方可生效。另外，珍贵干货入库时，收货统计必需有使用部门厨师长署名确定。

8、

当日收货统计汇总金额应等于收货日报汇总表总计金额。

9、

收货统计应于当日下班之前交和成本部审核入帐，确定无误后，转交应付部复核。

10、

工作时间以外，如使用部门需要紧急货物，由使用部门通知采购部，货到后，由使用部门主管级以上人员验收，同时填写相关收货证实，署名后交给采购员，并在收货部上班后第一个工作日内补齐相关手续。

11、

购置物品假如有保修单、说明书必需收齐，送成本部资产管理员。

12、

固定资产还要按固定资产管理制度操作。

（四）、采购货款付款制度

第一条

凡购置“低值易耗品”或“固定资产”，均应先由行政部门、使用部门、财务部门分别办理“低值易耗品”或“固定资产”登记验收手续，然后再推行审批程序，办理付款或核销。

第二条

供给商采取月结方法进行，经过对账确定后，按计划支付货款。

第三条

货款以银行转账形式为主。

第四条

采购员通常采取每星期一次结算货款，不能滞后，报销时应分门别类进行报销。

第五条

报销时如有借款，同时还款手续。

第六条

付款时审核：发票是否完备，是否在计划期限，是否有完善验收手续（包含：验收单、保修单），是否经相关领导同意。第十三节

仓库管理制度

1、

酒店仓库分别存放餐料和物料等用具，必需有效划分和管理，编排位置代码方法，方便管理。

2、

仓库门口必需放置干粉灭火器两瓶。易燃品单独存货。

3、

每日由仓库保管员去前台领取仓库钥匙。检验封包钥匙信封是否开启。

4、

如封包钥匙被开启，请通知财务经理。同时检验仓库货物存放情况是否异常。

5、

出库入库餐料及物料，必需立即登记进电脑，仓管员并在单据上签字。

6、

每日检验餐料是否有过期、变质，发霉等情况。对快过期餐料要提前三个月书面通知使用部门。

7、

每日检验存货情况，立即填写《采购申请单》补充存货。

8、

每日关仓之前整理物货堆放，清洁仓库卫生，关闭电源。

9、

仓库钥匙必需使用信封包装封存，由库管员在信封封口签字并住明日期。关仓后保留在前台钥匙箱并登记在册，

10、

每个月末仓库由财务经理组织和监督货物盘点，并统计《仓库盘点表》。成本控制负责查对盘点数量是否一致。发觉问题立即汇报财务经理。

第十四节

资产管理制度

第一条

概述

为加强资产申购、使用及保管管理，提升资产利用效率，规范企业资产进出步骤及资产核实，参考集团企业管理制度，结合地域和行业特点，特制订本制度。

1、资产分为：固定资产和低值资产（指未达成定资产标准，单位单价在100～元之间，并在使用中保持其物质形态资产），低值资产再划分为：通常资产和专用资产，专用资产特点是：轻易损坏，流动性强，是严格管理和监控对象。

2、以下将固定资产和低值资产简称为：资产，除非尤其指出。

3、低值资产是否划入资产管理范围，由财务部酌情考虑，不纳入资产管理范围物品，也要造册登记，进行以旧换新措施进行管理。

4、企业资产计价采取历史成本计价方法，固定资产折旧采取直线法计提，固定资产残值率统一确定为固定资产原值5%。低值资产采取分期摊销，期限依据其实际情况具体制订，通常分为：3、6、9、12期，假如超出12期则为长久待摊费用，仍按本制度进行管理。

5、建立各类固定资产清册，立即反应固定资产增减变动情况。当月增加固定资产，次月开始计提折旧费；当月降低固定资产，次月开始不提折旧。低值资产当月增加当月分摊。

6、固定资产修理费用，标准上列入当期费用，但修理费用数额较大（1万元以上）修理费用，可先列入待摊费用，在相当于在大修理周期期限内进行摊销。

7、低值资产维修费均列入当期费用。第二条

固定资产分类表（后附折旧年限表）

房屋及建筑

机械设备

交通运输工具

电器及影视设备

家俱设备

文体娱乐设备

其它设备

第三条

资产编号方案

为了方便管理，便于记忆，科学地制订编号方案是十分必需，资产编号方案以下

第一位用于划分固定资产、低值资产分类，使用英文字母。A代表房屋建筑，B代表机械设备，C代表交通运输工具，D代表电器影视设备，E代表家俱办公设备，F代表文体娱乐设备，G代表其它设备；Y代表通常资产，Z代表专用资产。

第二、三位用于表示购进年限，采取数字表示，以简短方法表示。

第四～六位用于资产流水号，使用数字表示，能够划分999种类，采取不反复编号，则固定资产和低值资产均采取同一组流水编号；未来号码不够用，能够在百位加入字母，以A代表1千，B代表1千1百，依这类推，编号能够抵达3600个。

举例：3月购进6千元电脑1台，5百元打印机1台，之前流水编号为450，那么电脑编号为E05451，打印机编号为Z05452（打印机被列入专用资产）。

第四条

管理员制度

1、财务部负责资产管理制度制订和完善，推行制度并对制度实施情况进行考评；负责对资产进出业务进行账务处理。

2、资产在使用时应落实“谁使用、谁保管”标准，使用部门领导为资产责任人,对资产完整、安全负责；另指定1名人员作部门资产管理员，对资产进行日常管理，并配合财务部资产管理员日常工作。

3、资产责任人和资产管理员离职、部门调动等重大变更，必需进行清点和交接，以明确责任。

4、各部门资产应建立台账监管制度。台账用卡片形式，一卡统计一个资产（假如有隶属设备，该隶属设备也有一张台账卡），上面应具体注明资产名称、编号、投入使用开始时间、原始价值、折旧年限（分摊期限）、使用情况、使用部门、存放地点、转移签收等内容，台帐上资产编号以财务部编码作为统一索引编码，各台账管理部门应定时对台账和实物、会计帐相符性进行复核。资产管理及保养细则由各使用部门自行制订。

第五条

资产购置、验收制度

1、固定资产采购实施申购制度。由固定资产需求单位提出申请，填写《固定资产申购单》，经相关部门审批后（按银河集团财务制度要求，须向银河集团企业报批），交由采购部采购，审批程序严格按《报销制度》实施。

2、固定资产采购，必需经过招、询、比、议价确定供货商，具体依据企业采购管理制度实施。

3、达成5千元固定资产采购，必需和供货商签定采购协议，提供和固定资产相匹配发票应是采购协议关键内容，对于不合规、无发票固定资产采购，财务部拒绝付款。

4、如属于有保修期资产，必需同时提供保修资料，交由财务部保管，这也是付款条件之一。

5、全部采购协议副本应交财务部存档。

6、低值资产申购程序按《物品申购制度》实施。

7、验收资产除了验收人员外，使用部门也要进行必需验收（具体参看验收制度）。

8、资产抵达实用部门后，财务部资产管理员必需进行相关登记，按会计制度及企业要求固定资产分类折旧年限、折旧计提措施进行折旧处理。属于建立台帐，必需建立台帐，并提供一份台帐卡给使用部门，部门资产管理员在台帐卡上签署，并在资产上贴上标签，任何人不得损毁。

9、对资产进行必需分类，确立关键检验资产清单，方便以后正常管理。

10、对于资产维修，应立即通知财务部，检验该资产是否在保修期限内，享受保修待遇资产可降低修理费用支出。

第六条

资产付款管理：

申请付款时，必需附资产申购单、采购协议（固定资产）、发票及资产验收单、保修单等凭据，按付款审批制度进行审批后付款。对于未办理验收手续或未达成协议要求采购，一律不予付款。

第七条

固定资产内部调动：

因生产经营需要或其它原因，资产需在企业各部门之间进行调拨，需经相关领导同意，办理“资产调拨单”作为资产内部转移依据，财务部对台账作对应调整，台帐卡跟随资产转移，接收人在台帐卡签收。

第八条

资产处理：

固定资产不堪使用应由使用部门填写“资产处理汇报”，并具体说明不堪使用具体原因；财务部门收到资产处理单后，组织相关技术人对该设备进行技术判定，经判定确实不堪使用且无修理价值，判定意见后报总经理同意；对经同意报废资产，使用部门对其加报废标识，另行存放，由企业统一处理。财务部以“资产处理单“作为资产降低凭据，做相关处理。

对于不实施《资产管理制度》部门和个人视情况给通报、上报总经办，提请经济处罚等管理方法。

财务部门应坚持每六个月和资产管理部门进行