PPP项目总体操作流程样本

PPP模式简介一、PPP模式定义、问题一、PPP模式定义PPP即政府与社会资本合伙。二、PPP项目特点1、伙伴关系（公私）2、利益共享（公私）3、风险分担（公私）4、长期性（经营）5、稳定性（经营）当前社会资本规定收益率往往高于老式模式项目收益率，社会资本融资往往也高于政府融资。但PPP项目为什么还能节约成本呢？重要来自项目建设成本节约和运营成本节约。例如，同一项目由社会资本建设与由政府自主建设比起来，前者往往可以实现建设投资成本10%-20%节约；另一方面，在市场机制带动下，社会资本有足够动力采用先进技术和管理手段来提高运营效率和减少运营成本。三、PPP运转模式（非BT，建设-转移）建设-运营-移送（BOT）、建设-拥有-运营（BOO）、转让-运营-移送（TOT）、改建-运营-移送（ROT）；国内倡导PPP项目，普通都涉及运营（O）在内。四、存在问题当前国内60%-70%PPP模式在运转初期和执行过程中困难重重。存在问题如下：（1）投资周期长-收益回报慢（2）项目运营难度大、成本高（3）地方政府资助力度有限（4）信息不对称带来经营风险（5）有关法律法规保障欠缺五、地方政府债务分析借助PPP模式化解地方政府债务，重要是政府负有偿还责任债务（即政府直接债务，也叫一类债务）。当前如何运用PPP模式去化解地方政府债务，国家及财政部没有出台详细规定。六、政府和社会资本合伙项目操作流程图二、PPP项目辨认一、项目辨认（1）项目发起主体政府或社会资本发起，重要以政府发起为主。（2）项目发起目1是融资需求，解决项目建设资金缺口，化解地方政府债务风险；2是政府向社会提供优质公共服务和公共产品；3是转变政府职能，提供政府行政能力。（由政府自己花钱做事情，该由社会资本实行，放手把投资权和运营权都交给社会资本方，政府及行业主管部门作为监管机构。）（3）社会资本发起和参加PPP项目目1是运用资金、技术、人才、运营等资源，获得项目合同，获得合理投资回报；2是在一定年限内获得项目特许项目经营所带来垄断利益；3是占领行业市场份额，提高公司行业影响力。二、项目初步筛选（1）项目需求初步分析（2）投资区域全方位调研（3）项目资料准备三、物有所值评价报告（定性分析和定量分析，可由第三方专业机构完毕）物有所值是实行PPP基本原则之一。可从定性和定量两方面开展物有所值评价工作。（一）定性分析环节如下：1、制定定性分析办法（指标、权重等），报财政部门和行业主管部门审定；2、成立定性分析专家小组（不少于7名专家，涉及工程技术、金融、项目管理、财政和法律专家3、召开专家小组会议，开展项目定性分析。4、整顿定性分析成果，报财政部门和行业主管部门审核。（二）定量分析环节如下：1、制定定量分析办法，报财政部门和行业主管部门审定；2、成立定量分析专家小组；3、依照项目产出阐明，计算“公共部门比较值”，作为比较基准；4、依照项目初步实行方案，计算“影子保洁政府支出成本净现值”；5、比较“公共部门比较值”与影子保洁政府支出成本净现值”，判断PPP模式减少项目全生命周期成本限度；6、整顿定量分析成果（含定量分析结论），报财政部门和行业主管部门审定；7、汇编物有所值评价报告（含评价结论）。报省财政部门备案。四、财政承受能力评价一、政府责任辨认重要涉及：1、股权投资：政府与社会资本共同组建项目公司中，政府承担股权投资支出责任。2、运营补贴：政府付费模式下，政府承担所有运营补贴支出责任；可行性缺口补贴模式下，政府承担某些运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。3、风险承担：政府承担法律风险、政策风险、突发风险。4、配套投入：土地征收和整顿、建设部门项目配套办法、投资补贴、贷款贴息等二、政府支出测算1、股权投资支出：土地等实物投入或无形资产投入2、运营补贴支出：依照项目建设成本、运营成本及利润水平合理拟定，并按不同付费模式分别测算；3、风险承担支出：风险浮现概率所带来支出责任，采用比例法、情景分析法及概率法进行测算；4、配套投资支出：政府将提供其她配套投入总成本和社会资本方为此支付费用。三、政府能力评估财政承受能力评估涉及财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。财政支出能力评估,是依照PPP项目预算支出责任，评估PPP项目实行对当前及此后年度财政支出影响;行业和领域均衡性评估，是依照PPP模式合用行业和领域范畴，以及经济社会发展需要和公众对公共服务需求，平衡不同行业和领域PPP项目，防止某一行业和领域PPP项目过于集中。每一年度所有PPP项目需要从预算中安排支出责任，占普通公共预算支出比例应当不超过10%。四、信息披露（公开）各级财政部门（或PPP中心）应当通过官方网站及报刊媒体，每年定期披露本地PPP项目目录、项目信息及财政支出责任状况。应披露财政支出责任信息涉及：PPP项目财政支出责任数额及年度预算安排状况、财政承受能力论证考虑重要因素和指标等。五、项目辨认成果解决对项目实行物有所值和财政承受能力验证，通过验证，由项目机构报政府审核。通过物有所值评价和财政承受人力论证项目，可进行项目准备；未通过验证，可在实行方案调节后重新验证；经重新验证后仍不能通过，不再采用PPP模式。三、PPP项目准备一、管理架构构成（一）建立协调机制县级（含）以上地方人民政府可建立专门协调机制，重要负责项目评审、组织协调和检查督导等工作，实现简化审批流程、提高工作效率目。普通PPP审查重点：PPP运作方式、采购程序、交易构造、风险分派、监管架构和物有所值评价以及财政承受能力等。示范项目概况涉及：项目基本状况、建设状况、项目公司股权状况、项目政府债务状况、项目运营状况、项目关于财政收支状况。财政收支特别重要，因涉及PPP项目产权、项目收益、政府股权投资、运营补贴、配套收入、风险承担机制等，也许还涉及PPP融资基金及补贴资金等状况。（二）项目实行机构项目实行机构重要项目准备、项目采购、项目监管以及项目移送等。在项目准备阶段，项目实行机构重要负责编制项目实行方案或是项目可行性研究报告，详细涉及项目概况、风险分担与收益共享、项目运作方式、交易机构、合同体系以及监管架构；在项目采购阶段，项目实行机构要选取恰本地采购方式、成立采购成果确认谈判工作组、对采购文献澄清和修改、根据发布资格预审文献等；项目移送普通是指在项目合伙期限结束或者项目合同提前终结后，项目公司将所有项目设施及有关权益以合同商定条件和程序移送给政府或者政府指定其她机构。（三）方案实行机构项目实行方案普通涉及：项目概况、风险分担与收益共享、项目运作方式、交易构造、合同体系、监管架构等。1、项目概况涉及：基本状况、经济技术指标、项目公司股权等。基本状况重要明确项目提供公共产品和服务内容、项目采购政府和社会合同模式运作必要性和可行性，以及项目运作目的和意义。经济技术指标重要明确项目区位、占地面积、建设内容或资产范畴、投资规模或资产价值、重要产出阐明和资金来源等。项目公司股权状况重要明确与否要设立项目公司以及公司股权构造。2、风险分担与利益共享PPP项目存在三大关系：伙伴关系、风险分担与利益分享。风险分担涉及：政策风险、汇率风险、技术风险、财务风险、营运风险。（政府政策不持续性、变化过于频繁；基本设施经营收入局限性以支付债务和利息，也许导致债权人求诸法律手段逼迫项目公司破产。）利益分享：社会资本对项目预期内部收益率普通在8%-12%之间。政府普通但愿把收益率控制在10%以内。（三）项目运作方式PPP运作模式涉及：委托运营（O&M）、管理合同（MC）、建设-运营-移送（BOT）、建设-拥有-运营（BOO）、转让-运营-移送（TOT）、改建-运营-移送（ROT）等。除建设-转移（BT）。经营性项目。具备明确收费基本，并且经营收费可以完全覆盖投资成本项目，可通过政府授予特许经营权，采用建设-运营-移送（BOT）、建设-拥有-运营-移送（BOOT）等模式推动。准经营性项目。对于经营收费局限性以覆盖投资成本、需政府补贴某些资金或资源项目，可通过政府授予特许经营权附加某些补贴或直接投资参股等办法，采用建设-运营-移送（BOT）、建设-拥有-运营（BOO）等模式推动。非经营性项目。对于缺少“使用者付费”基本、重要依托“政府付费”回收投资成本项目，可通过政府购买服务，采用建设-拥有-运营（BOO）、委托运营等市场化模式推动。例如：BOT模式（建设-经营-转让）BOT运作模式可分为四阶段：项目准备阶段、融资建设阶段、项目移送阶段和政府运作阶段。在项目准备阶段，要拟定项目、项目招投标、备案拟定以及协商谈判；在融资建设阶段，进行组建项目公司、安排融资、融资实行；项目移送阶段，管理项目资产、维护基金和运营管理权。BOT模式重要参加方重要参加方参加方负责内容政府特许权授予，制定税收、土地政策和非竞争承诺等项目资助人资助、组建项目公司项目公司融资、建设、管理项目运营贷款人提供项目贷款项目使用方项目产品服务或购买方、顾客原材料供应商提供项目生产所需原材料工程承包商为项目建设提供土建施工、设备安装等服务工程保险机构分担项目建设及运营阶段某些风险专业运营管理公司委托管理项目寻常运营BOT模式签约合同类型合同类型合同签约双方合同类型合同签约双方招商谈判合同政府和投资人长期销售合同项目公司和项目使用人合资合同投资人和有关主体设立项目公司土建合同项目公司和承包商BOT特许合同政府和项目公司长期供应商合同项目公司和原材料供应商工程保险合同项目公司和保险合同制造合同项目公司和设备供应商项目贷款合同项目公司和银行（四）交易构造1、总括项目交易构造重要涉及项目投融资构造、回报机制和有关配套安排。项目回报机制重要涉及：使用者付费、可行性缺口补贴、政府付费等支付方式。使用者付费又称顾客付费，是指由最后消费顾客直接付费购买公共产品和服务。可行性缺口补贴，是指使用者付费局限性以满足社会资本或项目公司成本回收和合理回报，而由政府以财政补贴、股本投入、优惠贷款和其她优惠政策形式，予以社会资本或项目经济补贴。政府付费，是指政府直接付费购买公共产品和服务，重要涉及可用性付费、使用量付费和绩效付费备注：地方政府要将与社会资本合伙项目中财政补贴等支出按性质纳入相应政府预算管理。（五）合同体系合同体系涉及：项目合同、股东合同、融资合同、履约合同等。项目合同是其中最核心法律文献。审计师审计师项目公司管理

征询顾问政府融资顾问法律和

税务顾问融资方保险公司承包商运营商原料供应商产品购买方工程承包合同运营服务合同原料供应合同产品购买合同履约合同股东发起合同发起人发起人发起人提供融资征询服务提供法律、税务征询PPP项目

合同提供管理

征询服务提供审计、

会计征询服务融资合同保险合同PPP项目合同是项目实行机构与中选社会资本订立（若需要成立专门项目公司，由项目实行机构与项目公司订立）商定项目合伙重要内容和双方基本权利义务合同。项目合同核心内容是项目边界条件，重要涉及权利义务、交易条件、履约保障和调节衔接等边界。权利义务边界重要明确项目资产权属、社会资本承担公共责任、政府支付方式和风险分派构造等。交易条件边界重要明确项目合同期限、项目回报机制、收费定价调节机制和产出阐明等。履约保障边界重要明确强制保险方案以及由投资竞争保函、建设履约保函、运营维护保函和移送维修保函构成履约保函体系。调节衔接边界重要明确应急处置、暂时接管和提前终结、合同变更、合同步期、项目新增改扩建需求等应对办法。（六）监管架构（七）实行方案审核为保证次安装中长期可持续性，财政部门应依照项目生命周期内财政支出、政府债务等因素，对某些政府付费或政府补贴项目，开展财政承受能力论证，每年政府付费或政府补贴等财政支出不得超过当年财政收入一定比例。通过物有所值评价和财政承受能力论证项目，可进行项目准备。在PPP项目正式订立合同步，财政部门（或PPP中心）应当对合同进行审核，保证合同内容与财政承受能力论证保持一致，防止因合同内容调节导致财政支出责任浮现重大变化。财政部门要严格按照合同执行，及时办理支付手续，切实维护地方政府信用，保障公共服务有效地供应。四、PPP项目采购一、采购方式选取合用：公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源采购，共五种。二、资格预审依照《政府和社会资本合伙项目政府采购管理办法》第五条，PPP项目采购应当实行资格预审。项目实行机构应当依照项目需要准备资格预审文献，发布资格预审公示，邀请社会资本和与其合伙金融机构参加资格预审，验证项目能否获得社会资本响应和实现充分竞争。PPP项目资格预审流程如下：1、发布审查分为资格预审和资格后审。2、资格预审申请文献递交及截止。3、资格预审及预审成果公示和备案。4、其她。三、采购文献编制（一）编制项目采购文献（二）采购文献澄清或修改四、响应文献评审（一）评审小组（二）评分办法（三）评审程序五、采购成果确认谈判六、订立谈判备忘录、合同公示及其她五、PPP项目执行一、成立项目公司社会资本可依法设立项目公司，政府可指定有关机构依法参股项目公司。二、项目融资社会资本或项目公司负责项目融资。涉及：融资方案设计、机构接洽、合同订立和融资交割等工作。财政部门和项目实行机构负责监督管理工作，防止公司债务向政府不当转移。三、项目建设建设阶段重要有5个方面流程，涉及：工程协调管理、工程招标与分包、进度管理、质量管理和其她管理办法。1、工程协调管理、2、工程招标与分包3、进度管理4、质量管理5、其她管理办法6、项目竣工验收四、项目试运营1、设定项目试运营时间2、项目运营状况检测3、项目效益状况观测4、项目问题与完善办法五、绩效监测与支付1、政府支付2、利益分享、奖励和惩处六、合同履约管理1、合同修订、违约与争议解决2、债权人直接介入七、应急管理八、中期评估1、中期评估必要性2、中期评估重要方式3、中期评估内容4、中期评估环节（①设计合理评估体系②应用合理调研办法③拟定综合评分办法④设定评分原则⑤评分拟定评估成果）六、PP