江苏康缘药业股份有限公司2023年度审计报告及财务报表

江苏康缘药业股份有限公司审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次一、审计报告1-5二、财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表1-4合并利润表和母公司利润表5-6合并现金流量表和母公司现金流量表7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12财务报表附注1-96PAGE1页审计报告信会师报字[2024]第ZH10005号江苏康缘药业股份有限公司全体股东：一、审计意见（20231231202320231231财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我三、关键审计事项关键审计事项该事项在审计中是如何应对的（一）主营业务收入确认2023年度，康缘药业销售药品确认的主营业务收入为483,953.28我们针对主营业务收入的确认执行的主要审计程序包括:（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设年度上升11.94%。由于收入是康缘药业的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到计和运行有效性；（2）执行分析性复核程序，从多个维度评估公司本期收入变特定目标或期望而操纵收入确认动的合理性；时点的固有风险，因此我们将公司收入确认识别为关键审计事（3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、项。出库单和运输单据等支持性文件，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；（4）结合应收账款的审计，选取样本对客户的销售收入进行函证；（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。四、其他信息2023基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任在编制财务报表时，管理层负责评估康缘药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督康缘药业的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出（一（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三（四（五（（六陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声（）。果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利立信会计师事务所 中国注册会计师：杨俊玉（特殊普通合伙） （项目合伙人）中国注册会计师：孙淑平中国上海 2024年3月8日合并资产负债表年月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）PAGE1页资产附注期末余额上年年末余额流动资产：货币资金五、（一）1,969,272,883.321,601,299,830.99结算备付金拆出资金交易性金融资产五、（二）460,000,000.00170,000,000.00衍生金融资产应收票据应收账款五、（三）653,766,073.68728,222,846.77应收款项融资五、（四）442,229,504.99742,523,172.21预付款项五、（五）28,626,350.9860,513,170.98应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、（六）5,315,921.099,669,515.92买入返售金融资产存货五、（七）350,108,245.14342,820,072.59合同资产持有待售资产五、（八）67,038,559.99一年内到期的非流动资产其他流动资产五、（九）73,361,887.1974,811,036.16流动资产合计4,049,719,426.383,729,859,645.62非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资五、（十）4,109,073.554,088,172.30其他权益工具投资其他非流动金融资产五、（十一）11,210,107.4041,520,747.82投资性房地产固定资产五、（十二）2,280,740,570.472,409,275,248.01在建工程五、（十三）227,250,218.2698,536,662.75生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、（十四）197,380,959.08231,153,005.74开发支出六、（二）171,701,113.32166,556,195.31商誉五、（十五）58,988,858.1458,988,858.14长期待摊费用五、（十六）14,403,249.0618,234,317.00递延所得税资产五、（十七）46,222,809.1415,956,812.47其他非流动资产五、（十八）55,595,282.7221,634,536.20非流动资产合计3,067,602,241.143,065,944,555.74资产总计7,117,321,667.526,795,804,201.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并资产负债表（）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据五、（十九）11,859,912.67应付账款五、（二十）228,418,638.90361,503,934.25预收款项合同负债五、（二十一）25,165,640.90214,869,343.16卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、（二十二）25,726,012.3839,004,586.64应交税费五、（二十三）70,666,290.5992,442,396.75其他应付款五、（二十四）1,238,903,144.531,033,492,510.92应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债五、（二十五）16,551,144.90一年内到期的非流动负债其他流动负债五、（二十六）3,257,247.1627,933,014.61流动负债合计1,608,688,119.361,781,105,699.00非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款五、（二十七）1,925,490.001,925,490.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益五、（二十八）126,155,318.2878,780,400.74递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计128,080,808.2880,705,890.74负债合计1,736,768,927.641,861,811,589.74所有者权益：股本五、（二十九）584,748,452.00584,597,952.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积五、（三十）111,793,377.6998,131,851.77减：库存股五、（三十一）48,135,010.0064,698,480.00其他综合收益专项储备盈余公积五、（三十二）292,813,413.08292,813,413.08一般风险准备未分配利润五、（三十三）4,251,576,797.983,843,349,759.05归属于母公司所有者权益合计5,192,797,030.754,754,194,495.90少数股东权益187,755,709.13179,798,115.72所有者权益合计5,380,552,739.884,933,992,611.62负债和所有者权益总计7,117,321,667.526,795,804,201.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 管会计工作负责人： 会计机构负责人：江苏康缘药业股份有限公司江苏康缘药业股份有限公司母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额流动资产：货币资金1,752,114,578.341,416,742,034.44交易性金融资产460,000,000.00170,000,000.00衍生金融资产应收票据应收账款十五、（一）614,530,723.88709,077,317.52应收款项融资十五、（二）416,789,743.52707,463,313.09预付款项27,628,832.8857,394,568.55其他应收款十五、（三）148,227,389.07149,439,005.19存货337,770,577.52330,711,597.32合同资产持有待售资产37,500,000.00一年内到期的非流动资产其他流动资产70,298,965.9373,128,675.31流动资产合计3,864,860,811.143,613,956,511.42非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十五、（四）471,380,984.80468,860,083.55其他权益工具投资其他非流动金融资产11,210,107.4041,520,747.82投资性房地产固定资产1,939,581,570.852,003,062,320.33在建工程213,437,857.0898,423,455.21生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产138,766,581.54157,190,362.82开发支出商誉长期待摊费用14,403,249.0618,234,317.00递延所得税资产43,929,281.5313,343,249.56其他非流动资产55,595,282.7221,634,536.20非流动资产合计2,888,304,914.982,822,269,072.49资产总计6,753,165,726.126,436,225,583.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 管会计工作负责人： 会计机构负责人：江苏康缘药业股份有限公司江苏康缘药业股份有限公司母公司资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据11,859,912.67应付账款212,665,272.25345,017,564.72预收款项合同负债18,471,090.96200,808,258.86应付职工薪酬23,683,338.2732,708,537.35应交税费63,624,794.7682,863,205.78其他应付款1,215,965,717.971,022,355,827.59持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债2,401,241.8326,105,073.65流动负债合计1,536,811,456.041,721,718,380.62非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款1,925,490.001,925,490.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益118,555,233.8661,823,169.64递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计120,480,723.8663,748,659.64负债合计1,657,292,179.901,785,467,040.26所有者权益：股本584,748,452.00584,597,952.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积85,545,080.0871,883,554.16减：库存股48,135,010.0064,698,480.00其他综合收益专项储备盈余公积291,006,252.52291,006,252.52未分配利润4,182,708,771.623,767,969,264.97所有者权益合计5,095,873,546.224,650,758,543.65负债和所有者权益总计6,753,165,726.126,436,225,583.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额一、营业总收入4,867,806,702.404,350,871,922.31其中：营业收入五、（三十四）4,867,806,702.404,350,871,922.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本4,359,915,092.723,941,585,633.27其中：营业成本五、（三十四）1,252,521,178.251,214,085,669.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、（三十五）74,782,203.4573,175,202.49销售费用五、（三十六）1,936,943,796.671,867,832,133.95管理费用五、（三十七）347,037,709.33189,599,006.03研发费用五、（三十八）771,690,071.27605,730,307.34财务费用五、（三十九）-23,059,866.25-8,836,686.32其中：利息费用1,914,144.16利息收入24,454,690.7011,147,614.83加：其他收益五、（四十）43,240,484.2041,544,727.90投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十一）14,794,029.674,198,585.02其中：对联营企业和合营企业的投资收益20,901.2541,319.45以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十二）-120,013.60-2,120,542.23资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十三）-2,771,458.16520,999.46资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（四十四）757,741.431,380,820.33三、营业利润（亏损以“-”号填列）563,792,393.22454,810,879.52加：营业外收入五、（四十五）6,155,189.183,330,782.73减：营业外支出五、（四十六）18,964,979.0312,424,789.14四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）550,982,603.37445,716,873.11减：所得税费用五、（四十七）3,932,331.593,798,637.11五、净利润（净亏损以“-”号填列）547,050,271.78441,918,236.00（一）按经营持续性分类1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）547,050,271.78441,918,236.002．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）536,732,878.37434,467,433.592．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）10,317,393.417,450,802.41六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1．重新计量设定受益计划变动额2．权益法下不能转损益的其他综合收益3．其他权益工具投资公允价值变动4．企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1．权益法下可转损益的其他综合收益2．其他债权投资公允价值变动3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额4．其他债权投资信用减值准备5．现金流量套期储备6．外币财务报表折算差额7．其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额547,050,271.78441,918,236.00归属于母公司所有者的综合收益总额536,732,878.37434,467,433.59归属于少数股东的综合收益总额10,317,393.417,450,802.41八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.930.75（二）稀释每股收益（元/股）0.930.75本期生一制企合的合并在并实的利为： / ，期合方的净润： / 公司责： 主会工负人： 会机负人：母公司利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四、（五）4,565,563,872.634,066,833,963.25减：营业成本十四、（五）1,208,707,354.631,168,581,149.45税金及附加66,899,295.8465,248,558.86销售费用1,761,578,793.751,722,444,908.48管理费用311,034,682.99154,654,739.31研发费用753,283,535.95584,540,467.13财务费用-22,054,397.39-8,011,316.29其中：利息费用1,373,688.25利息收入23,372,888.669,723,096.31加：其他收益39,108,022.4239,038,229.13投资收益（损失以“-”号填列）十四、（六）35,129,241.332,530,120.37其中：对联营企业和合营企业的投资收益20,901.2541,319.45以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-3,920,389.26-1,442,563.86资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,396,701.55资产处置收益（损失以“-”号填列）53,838.20196,862.28二、营业利润（亏损以“-”号填列）555,088,618.00419,698,104.23加：营业外收入6,149,221.182,986,782.74减：营业外支出17,568,306.086,766,342.68三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）543,669,533.10415,918,544.29减：所得税费用424,187.01-576,071.81四、净利润（净亏损以“-”号填列）543,245,346.09416,494,616.10（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）543,245,346.09416,494,616.10（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1．重新计量设定受益计划变动额2．权益法下不能转损益的其他综合收益3．其他权益工具投资公允价值变动4．企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1．权益法下可转损益的其他综合收益2．其他债权投资公允价值变动3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额4．其他债权投资信用减值准备5．现金流量套期储备6．外币财务报表折算差额7．其他六、综合收益总额543,245,346.09416,494,616.10七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 管会计工作负责人： 会计机构负责人：江苏康缘药业股份有限公司合并现金流量表江苏康缘药业股份有限公司合并现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金5,644,795,840.185,026,132,516.18客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还4,983,751.20收到其他与经营活动有关的现金（）130,853,223.9651,829,506.50经营活动现金流入小计5,775,649,064.145,082,945,773.88购买商品、接受劳务支付的现金1,162,241,396.91992,136,428.33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金699,645,629.67588,083,943.24支付的各项税费577,436,382.30516,829,800.02支付其他与经营活动有关的现金（）2,295,321,805.371,989,955,609.36经营活动现金流出小计4,734,645,214.254,087,005,780.95经营活动产生的现金流量净额1,041,003,849.89995,939,992.93二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金1,052,310,640.42921,073,656.00取得投资收益收到的现金14,795,646.104,157,265.57处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,068,198.2821,916,589.35处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,069,174,484.80947,147,510.92购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金297,480,998.28211,087,787.09投资支付的现金1,312,000,000.00900,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,609,480,998.281,111,087,787.09投资活动产生的现金流量净额-540,306,513.48-163,940,276.17三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金4,858,700.0068,698,480.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4,000,000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计4,858,700.0068,698,480.00偿还债务支付的现金234,500,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金130,865,639.442,487,736.11其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2,359,800.00支付其他与筹资活动有关的现金（）3,805,560.00筹资活动现金流出小计134,671,199.44236,987,736.11筹资活动产生的现金流量净额-129,812,499.44-168,289,256.11四、汇率变动对现金及现金等价物的影响61,773.60151,138.49五、现金及现金等价物净增加额370,946,610.57663,861,599.14加：期初现金及现金等价物余额1,601,299,830.99937,438,231.85六、期末现金及现金等价物余额1,972,246,441.561,601,299,830.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 管会计工作负责人： 会计机构负责人：江苏康缘药业股份有限公司母公司现金流量表江苏康缘药业股份有限公司母公司现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金5,322,720,993.694,743,064,666.38收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金117,298,675.73110,588,408.74经营活动现金流入小计5,440,019,669.424,853,653,075.12购买商品、接受劳务支付的现金1,147,141,090.52954,751,199.72支付给职工以及为职工支付的现金624,275,615.73522,945,494.57支付的各项税费531,764,564.17475,854,670.48支付其他与经营活动有关的现金2,162,012,286.071,862,740,412.38经营活动现金流出小计4,465,193,556.493,816,291,777.15经营活动产生的现金流量净额974,826,112.931,037,361,297.97二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金875,310,640.42195,073,656.00取得投资收益收到的现金35,108,340.082,488,800.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额22,205,116.44444,529.35处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计932,624,096.94198,006,986.27购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金269,688,722.41179,888,051.57投资支付的现金1,175,000,000.00180,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,444,688,722.41359,888,051.57投资活动产生的现金流量净额-512,064,625.47-161,881,065.30三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金4,858,700.0064,698,480.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计4,858,700.0064,698,480.00偿还债务支付的现金234,500,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金128,505,839.442,487,736.11支付其他与筹资活动有关的现金3,805,560.00筹资活动现金流出小计132,311,399.44236,987,736.11筹资活动产生的现金流量净额-127,452,699.44-172,289,256.11四、汇率变动对现金及现金等价物的影响63,755.88151,138.49五、现金及现金等价物净增加额335,372,543.90703,342,115.05加：期初现金及现金等价物余额1,416,742,034.44713,399,919.39六、期末现金及现金等价物余额1,752,114,578.341,416,742,034.44后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 管会计工作负责人： 会计机构负责人：年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）PAGE10页项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他一、上年年末余额584,597,952.0098,131,851.7764,698,480.00292,813,413.083,843,349,759.054,754,194,495.90179,798,115.724,933,992,611.62加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额584,597,952.0098,131,851.7764,698,480.00292,813,413.083,843,349,759.054,754,194,495.90179,798,115.724,933,992,611.62三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）150,500.0013,661,525.92-16,563,470.00408,227,038.93438,602,534.857,957,593.41446,560,128.26（一）综合收益总额536,732,878.37536,732,878.3710,317,393.41547,050,271.78（二）所有者投入和减少资本150,500.0013,661,525.92-16,563,470.0030,375,495.9230,375,495.921．所有者投入的普通股631,000.004,227,700.004,858,700.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额12,758,885.92-17,616,610.0030,375,495.9230,375,495.924．其他-480,500.00-3,325,060.00-3,805,560.00（三）利润分配-128,505,839.44-128,505,839.44-2,359,800.00-130,865,639.441．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配-128,505,839.44-128,505,839.44-2,359,800.00-130,865,639.444．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额584,748,452.00111,793,377.6948,135,010.00292,813,413.084,251,576,797.985,192,797,030.75187,755,709.135,380,552,739.88后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机负责人：续2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他一、上年年末余额592,881,038.00171,790,377.42179,999,151.88310,818,399.153,408,882,325.464,304,372,988.15168,347,313.314,472,720,301.46加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额592,881,038.00171,790,377.42179,999,151.88310,818,399.153,408,882,325.464,304,372,988.15168,347,313.314,472,720,301.46（减少以“-”号填列）-8,283,086.00-73,658,525.65-115,300,671.88-18,004,986.07434,467,433.59449,821,507.7511,450,802.41461,272,310.16（一）综合收益总额434,467,433.59434,467,433.597,450,802.41441,918,236.00（二）所有者投入和减少资本-8,283,086.00-73,658,525.65-115,300,671.88-18,004,986.0715,354,074.164,000,000.0019,354,074.161．所有者投入的普通股8,169,000.0056,529,480.0064,698,480.004,000,000.004,000,000.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额15,354,074.1615,354,074.1615,354,074.164．其他-16,452,086.00-145,542,079.81-179,999,151.88-18,004,986.07（三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额584,597,952.0098,131,851.7764,698,480.00292,813,413.083,843,349,759.054,754,194,495.90179,798,115.724,933,992,611.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机负责人：江苏康缘药业股份有限公司母公司所有者权益变动表江苏康缘药业股份有限公司母公司所有者权益变动表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额584,597,952.0071,883,554.1664,698,480.00291,006,252.523,767,969,264.974,650,758,543.65加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额584,597,952.0071,883,554.1664,698,480.00291,006,252.523,767,969,264.974,650,758,543.65三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）150,500.0013,661,525.92-16,563,470.00414,739,506.65445,115,002.57（一）综合收益总额543,245,346.09543,245,346.09（二）所有者投入和减少资本150,500.0013,661,525.92-16,563,470.0030,375,495.921．所有者投入的普通股631,000.004,227,700.004,858,700.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额12,758,885.92-17,616,610.0030,375,495.924．其他-480,500.00-3,325,060.00-3,805,560.00（三）利润分配-128,505,839.44-128,505,839.441．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配-128,505,839.44-128,505,839.443．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额584,748,452.0085,545,080.0848,135,010.00291,006,252.524,182,708,771.625,095,873,546.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机负责人：（续2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额592,881,038.00145,542,079.81179,999,151.88309,011,238.593,351,474,648.874,218,909,853.39加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额592,881,038.00145,542,079.81179,999,151.88309,011,238.593,351,474,648.874,218,909,853.39三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-8,283,086.00-73,658,525.65-115,300,671.88-18,004,986.07416,494,616.10431,848,690.26（一）综合收益总额416,494,616.10416,494,616.10（二）所有者投入和减少资本-8,283,086.00-73,658,525.65-115,300,671.88-18,004,986.0715,354,074.161．所有者投入的普通股8,169,000.0056,529,480.0064,698,480.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额15,354,074.1615,354,074.164．其他-16,452,086.00-145,542,079.81-179,999,151.88-18,004,986.07（三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额584,597,952.0071,883,554.1664,698,480.00291,006,252.523,767,969,264.974,650,758,543.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机负责人：二○二三年度二○二三年度PAGE10页江苏康缘药业股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、 公司基本情况江苏康缘药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经江苏省人民政府苏政复（2000）2135家法人和公司管理层肖伟等5公司于2000年12月2日在江苏省工商行政管理局注册登记，营业执照注册号为320000000015406。5,180,1元5,180954,000[2002]15920029426万股。截止2004年12月31日，公司股本总额变更为15,606万股。20047920052005年102.6股，1,7682007年12月19日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]493号“关于核准江苏康缘药业股份有限公司公开增发股票的通知”，批准公司公开发行股票不超过3,00020081161,046.5116为人民币16,652.5116万元。已经南京立信永华会计师事务所有限公司审验，并于2008年1月16日出具宁信会验字(2008)0008号验资报告。20084102007200716,652.5116103101.00（10股转32008574,995.75354,995.75359,991.507020085726,644.0186（）26,644.0186万2008623(2008)004220094122008200826,644.0186101.50含税1022009年5月日止，公司已将资本公积5,328.8038万元转增股本，变更后的股本为31,972.822433,423.6539有限公司审验，并于2009年5月18日出具宁信会验字(2009)0033号验资报告。2010年8月9日经公司2010年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公201063031,972.8224103以资本公积向全体股东转增股份数总额9,591.8467万股，变更后的股本为41,564.66912010831（2010）00552011年5月20日，公司召开2011年第一次临时股东大会审议通过《公司A股限制（520A52367日，8.398.33元。2011620A2011-024）627601.83%，授8.33元42,324.6691622完成工商变更登记手续，注册资本变更为42,324.6691万元。20123302012517中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的有限售条件的流通股份760万股的注销登记工作，并由立信会计师事务所﹙特殊普通合伙﹚出具“信会师报字【2012】第510024号”验资报告验证，公司变更后的股本为人民币41,564.6691万元。2014632013201341,564.6691101.20（1022014638,312.9338201463日止，变更后的注册资本为人民币49,877.6029万元、累计实收资本（股本）人民币49,877.6029万元。201421[2014]1240号《关1,493.1572201412101,493.157251,370.7601审验，并于2014年12月15日出具信会师报字[2014]第510469号验资报告。2016592015201551,370.7601100.80元）102201663010,274为人民币61,644.9121万元、累计实收资本（股本）人民币61,644.9121万元。20188201820181620192123,568,08320194920194242019627注册资本为人民币59,288.1038万元、累计实收资本（股本）人民币59,288.1038万元。202125202121973016,452,086股。20221月12<>20221月2820222022418变更后的注册资本为人民币57,642.8952万元、累计实收资本（股本）人民币57,642.8952万元。202262920212022（2022629会第十六次会议审议通过《关于向2022予限制性股票的议案》、《关于向20222022629日。20229282022161816.907.92元/股，58,459.7952（审验，并于2022年9月20日出具信会师报字[2022]第ZH10255号验资报告。2023626<2022>2022（）2023107司202220222022202220231097.92元/7.70/股；48.052022（）32022142022（更正后63.1058,522.895220231023日出具[2022]ZH102632023年12月7日，公司发布《关于部分限制性股票回购注销实施的公告》。公司将部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，回购注销完成后公司总股本变更为58,474.8452万元。截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数58,474.8452万股，公司注册资本为人民币58,474.8452万元。（、268类和代理各类商品和技术的进出口业务（除外。公司注册地址：连云港经济技术开发区江宁工业城。本公司的母公司为江苏康缘集团有限责任公司，本公司的实际控制人为肖伟。本财务报表业经公司董事会于2024年3月8日批准报出。二、 财务报表的编制基础(一) 编制基础——准则”），15号——(二) 持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。三、 重要会计政策及会估计(一) 遵循企业会计准则声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司202312312023(二) 会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。(三) 营业周期本公司营业周期为12个月。(四) 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同控下企业合并的会计理法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(六) 控制的判断标准和并务报表的编制方法1、控制的判断标准2、合并程序公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。①一般处理方法②分步处置子公司ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续(七) 现金及现金等价物确标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。(八) 外币业务和外币报折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。2、外币财务报表的折算润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。(九) 金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。1、 金融工具的分类本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期）：（除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：2、 金融工具的确认依和量方法持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。）（）（终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。3、 金融资产终止确认金资产转移的确认依和量方满足列件一，公司止认融产：发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（））4、 金融负债终止确认金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（）（5、 金融资产和金融负的允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃6、 金融工具减值的测方及会计处理方法1421本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发3012项目组合类别确定依据应收账款、其他应收款账龄组合项目组合类别确定依据应收账款、其他应收款账龄组合于资产负债表日账龄(十) 存货1、 存货的分类和成本2、 发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。3、 存货的盘存制度采用续存4、 低值易耗品和包装的销方法5、 存货跌价准备的确标和计提方法资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其(十一)合同资产1、 合同资产的确认方及准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（（）2、 合同资产预期信用失确定方法及会计处方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（X）X、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。(十二)持有待售和终止经营1、 持有待售（本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（）2、 终止经营(十三)长期股权投资1、 共同控制、重大影的断标准2、 初始投资成本的确定3、 后续计量及损益确方法（(十四)固定资产1、 固定资产的确认和始量固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。2、 折旧方法各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法4-40523.75-2.38通用设备年限平均法3-12531.67-7.92专用设备年限平均法5-12519.00-7.92运输设备年限平均法5-10519.00-9.50其他设备年限平均法3-6531.67-15.833、 固定资产处置(十五)在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。需安装调试的机器设备（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。(十六)借款费用1、 借款费用资本化的认则2、 借款费用资本化期间借款费用同时满足下列条件时开始资本化：3、 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连34、 借款费用资本化率资化金额的计算方法(十七)无形资产1、 无形资产的计价方法在取得无形资产时分析判断其使用寿命。项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50年直线法土地使用权证登记年限专利5-10年直线法预计受益期软件3-10年直线法预计受益期3、 研发支出的归集范围公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工4、 划分研究阶段和开阶的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。5、 开发阶段支出资本的体条件(十八)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：在受益期限内按直线法摊销。(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。(二十一)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法2、 离职后福利的会计理法本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计3、 辞退福利的会计处方法(二十二)预计负债与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。1、以权益结算的股份支付及权益工具款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。2、 以现金结算的股份付权益工具（(二十四)收入1、 收入确认和计量所用会计政策2、 按照业务类型披露体入确认方式及计量法品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：资产。损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。(二十六)政府补助1、 类型与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期2、 确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。3、 会计处理）；（（本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债包括其递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。1、 本公司作为承租人（十八本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。122、 本公司作为出租人九未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。九项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项500.00万元项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项500.00万元重要的在建工程1,000.00万元重要的递延收益500.00万元重要的非全资子公司净利润超过1,000.00万元(三十)重要会计政策和会计估计的变更1、 重要会计政策变更16202230162022〕3116202311日起施行。1618对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的2023112、 重要会计估计变更会计估计变更的内容和原因开始适用时点受影响的报表项目名称和金额应收账款、其他应收款等应收款项的预期信用损失率2023年6月1日增加信用减值损失11,180,784.66元，减少利润总额11,180,784.66元四、 税项税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税6%9%13%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率江苏康缘药业股份有限公司15%江苏康缘阳光药业有限公司15%西藏康缘药业有限公司15%辽宁北峰药业有限公司15%(二) 税收优惠12023GR2023320130882023315%2、本公司子公司江苏康缘阳光药业有限公司于2023年度通过高新技术企业认证复审，取得编号为GR202332007040的《高新技术企业证书》，在有效期内可享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。3202023号2021112030123142023年GR202321001192315%五、 合并财务报表项目释项目期末余额上年年末余额库存现金21,759.55项目期末余额上年年末余额库存现金21,759.5514,049.45银行存款1,969,251,123.771,601,285,781.54合计1,969,272,883.321,601,299,830.99项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产460,000,000.00项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产460,000,000.00170,000,000.00其中：银行短期理财产品460,000,000.00170,000,000.00合计460,000,000.00170,000,000.00(三) 应收账款账龄期末余额上年年末余额账龄期末余额上年年末余额1年以内655,488,324.19706,862,066.011至2年11,190,809.278,060,423.472至3年1,879,696.6214,047,635.913年以上2,143,206.6516,392,148.61小计670,702,036.73745,362,274.00减：坏账准备16,935,963.0517,139,427.23合计653,766,073.68728,222,846.7738页二○二三年度财务报表附注类别期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额类别期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备777,418.900.10777,418.90100.00按信用风险特征组合计提坏账准备670,702,036.73100.0016,935,963.052.53653,766,073.68744,584,855.1099.9016,362,008.332.20728,222,846.77其中：账龄组合670,702,036.73100.0016,935,963.052.53653,766,073.68744,584,855.1099.9016,362,008.332.20728,222,846.77合计670,702,036.73100.0016,935,963.05653,766,073.68745,362,274.00100.0017,139,427.23728,222,846.77二○二三年度二○二三年度PAGE39页账龄期末余额账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内655,488,324.1913,109,766.482.001至2年11,190,809.271,119,080.9310.002至3年1,879,696.62563,908.9930.003年以上2,143,206.652,143,206.65100.00合计670,702,036.7316,935,963.05类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提777,418.90777,418.90按组合计提16,362,008.333,821,854.922,851,971.74126,811.82269,116.6416,935,96