嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司审计报告

嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司中兴财光华审会字(2024)第111004号目录审计报告资产负债表1-2财务报表附注8-65ADD:A-24F,VantonNewWold.No.2FuchengmenvvaiAvenue,审计报告中兴财光华审会字(2024)第111004号我们审计了嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司(以下简称嘉鱼鼎通公司)财务报表，包括2023年11月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的资我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉鱼鼎通公司2023年11月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的财务状况以及2023年1-11月份、2022年度、2021年度的经营成果和现金我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，截至2023年11月并范围内关联公司资金932,028,471.61元；2021年1月1日至2023年11月30曰，嘉鱼鼎通公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计划清(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉鱼鼎通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉鱼鼎通公司不能持续经(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中兴财光华会比师事务所(标殊普通合伙)2024年2月22日资产负债表编制单位：喜鱼鼎通园国建设发展有限公司附注2023年11月30日2022年12月31日2021年12月31日-1234567固定资产89开发支出长期待摊费用资产负债表(续)编制单位：嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司附注2023年11月30日2022年12月31日2021年12月31日流动负债：交易性金融负债其中：应付利息应付股利非流动负债：资本公积未分配利润负债和所有者权益总计五、13五、17五、18五、21五、22五、23 2项附注-11月销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用投资收益(损失以“-”号填列)以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减佳损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填列)减：营业外支出减：所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填列)(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)终止经营净利润(净号损以“-”号填列)(一)不能重分类进损益的共他综合收益1.重新计量设定交益计划变动额(二)将重分类进损益的其他综合收兹1.权益法下可转拱益的其他综合收监五、31五五35 375.15公司法定代表人：主管会计工作的公司3编制单位：喜鱼鼎涌园区建设发展有限公司-附注2023年1-11月处置固定资产、无形资产和其他长期资产收国的 9,679,397.294编制单位：嘉鱼鼎项园区延设发展有限公司=月资本公积备”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的资本(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本3.盈余公积弥补亏损(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他5编制单位：嘉鱼鼎远园区建设发展有展公司资本公积三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的资本(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本3.盈会公积弥补亏损(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)共他6编制单位：嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司”项资本公积三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的资本(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本3.盈余公积弥补亏损(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他,7,嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注8嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司财务报表附注(除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位)(一)公司简介嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司(以下简称公司或本公司),系经嘉鱼县工商行政管理局批准，于2016年10月09日成立，成立时注册资本为壹亿元整。统一社会信用代码：2023年11月，九通基业投资有限公司和华夏幸福产业新城投资有限公司撤资，由誉诺科技中介服务；技术推广服务；会议及会展服务；策划创意服务；房屋租赁。(涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营)本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注9流动负债总额为1,209,268,18201元，主要包括应付账款238,290,591.05元，其他应付款938,828,067.03,其中应付控股公司华夏幸福基业股份有限公司合并范围内关联公司资金103,538.70元、其他应付控股公司华夏幸福基业股份有限公司合并范围内关联公司资金要务，千方百计筹措资金，全力以赴复工复产，多措并举确保项目开复工与交付。2、债务幸福债务重组计划》(以下简称“《债务重组计划》”)已于2021年9月30日公布并于同年12月9日获得债委会审议通过。为进一步妥善清偿债务、更好的保障债权人利益，公司在《债务重组计划》的基础上陆续推出《华夏幸福债务重组计划补充方案》(以下简称“《补充方案》”)、《经营债务以股抵债方案》(即以部分下属公司股权作为合作标的对经营债务进行债务重组，与《补充方案》合称“《以股抵债方案》”)。目前，方案项下的重组签约、资产交易、以股抵债等各项工作均在稳步推进并已取得阶段性成果。3、重塑公司战略、重构业务组合，全面开启战略转型。在推进重组、稳定经营的同时，华夏幸福公司立足自身、面向未来积极探索战略转型，于2022年7月初正式提出全面转型产业新城服务商，并持续深化战略、重构业务、落位机制。4、业务经营有序开展。在债务重组逐步落地的同时，华夏嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年11月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的公司财务状况以及2023年1-11月份、2022年2、会计期间本公司的会计期问为年度。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随期限短(一般为从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期(1)债务工具嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融(2)权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不(3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入本公司其他金融负债主要包括应付票据及应付财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。(4)金融资产和金融负债的终止确认②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。(5)金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续组合名称确定组合的依据出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强具有明确证据表明出票人将违约嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未组合名称确定组合的依据组合二：其他应收客户款项本组合为除组合一及单项计提坏账准备的应收款项之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款组合名称确定组合的依据有关机构等款项此类应收款项根据以往历史经验，发生预期信用损失风险极低组合二：应收合作方款项险，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项余额进行信用风险组合分组合三：其他应收客户款项本组合为除组合一、组合二及单项计提坏账准其他应收款项之外的其他应收款，本公司根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作出最佳估计，参考其他(6)衍生工具及嵌入衍生工具本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资(8)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可(1)存货的分类产业发展服务包括在受托工业园区内进行的产业定位、产业规划、招商引资、投资服开发产品的实际成本包括土地出让金、前期规划设装工程支出和项目完工之前所发生的借款费用以及开发过程中的其开发用土地的核算方法：纯土地开发项目，其费用嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注公共配套设施费用的核算办法：不能有偿转让的公共配套设施，在收益项目间按一定比例分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目独立作为成本维修基金的核算方法：收到业主委托代为管理的公共维修基金时，作为一项负债，专“应付账款”,待保证期到期后根据实际情况和合同约定支付。(2)存货取得和发出的计价方法(3)存货跌价准备计提方法在资产负债表日，存货按照成本与可变现净时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入(4)存货可变现净值的确认方法估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据(5)本公司存货盘存制度采用永续盘存制(6)低值易耗品和包装物的摊销方法本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定(2)固定资产分类及折旧政策固定资产类别年折旧率(%)5-10年5年电子设备及其他3-5年其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使(3)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产本公司在建工程成本按实际工程支出确定.包括在建期间发生的各项必要工程支出嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注(1)该义务是本公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；(3)该义务的金额能够可靠地计量。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账(1)一般原则收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务(简称商品)的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公(2)与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策如下；属于某一时点履行的履约义务，在提供劳务后本公司与在委托工业园区内进行道路、供水、供电、供暖、排水设施、公共项目等基础设施建嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注设，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为某一时段内履行的在委托工业园区内进行土地拆迁及整理等，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收在委托工业园区内进行园区绿化、保洁、公共项目经营与维护等业务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内规划设计与咨询等服务，属于某一时点履行的履约义务，在提供劳务后本公司与委托本公司房地产开发业务的收入于将房屋的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，房屋的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实根据公司与承租方签订的合同或协议的约定，在与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期(1)本公司作为承租人理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让(2)本公司作为出租人本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其(3)售后租回交易对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注(1)会计政策变更财政部2018年12月7日发布了修订后的《企业会计准则第21号一租赁》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”),本公司2021年1月1日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对2021年期初报表项目影响如下：报表项目2020年12月31日2021年1月1日使用权资产一年内到期的非流动负债租赁负债②企业会计准则解释第15号公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏③企业会计准则解释第16号公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项(2)会计估计变更无嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注税种计税依据企业所得税教育费附加地方教育附加合计(1)按账龄披露1年以内(2)按坏账计提方法分类比例计提比例嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注其中：组合1(续)比例例其中：组合1(续)比例计提比例其中：组合1组合1:应收园区结算款嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注计提比例(%)(续)组合2:其他应收客户款项(3)坏账准备的变动本期增加本期减少转回转销或核销本期增加本期减少转回转销或核销(续)嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注本期增加本期减少转回转销或核销占应收账款总额管理中心3-4年621,209,258.11(续)占应收账款总额管理中心2-3年163.248,130.023-4年750,869,793.45占应收账款总额的比例(%)管理中心1-2年163,248,130.022-3年764,869,793.45(1)账龄分析及百分比1年以内1至2年嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注应收利息应收股利(1)其他应收款情况1年以内款项性质比例(%)计提比例嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注其中：组合1比例(%计提比例其中：组合1比例(%)其中：组合1嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注组合3:其他应收客户款项3-4年5年以上(续)计提比例(%)1-2年(续)计提比例(%)1年以内未来12个月预期信用损失整个存续期预期生信用减值)整个存续期预期生信用减值)2023年1月1日余额在本期本期转回本期转销本期核销其他变动嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注(续)未来12个月预期信用损失整个存续期预期生信用减值整个存续期预期生信用减值)2022年1月1日余额在本期本期转回本期核销其他变动(续)未来12个月预期信用损失整个存续期预期生信用减值)2021年1月1日余额在本期本期转回本期转销本期核销其他变动款项性质占其他应收款数的比例会保障局5年以上嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注国网湖北省电力有限公司咸宁供电公司2-3年20,000.005年以上嘉鱼产业新城管理中心款项性质占其他应收款数的比例限公司内部往来1年以内1-2年嘉鱼产业新城管理中心1-2年国网湖北省电力有限公司咸宁供电公司1-2年款项的性质占其他应收款数的比例限公司内部往来1年以内1-2年嘉鱼产业新城管理中心1年以内国网湖北省电力有限公司咸宁供电公司1年以内(1)存货分类嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注跌价准备跌价准备跌价准备园区运营维护园区运营维护嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注园区运营维护本期转回园区运营维护本期转回园区运营维护本期转回园区运营维护整个存续期预期信理由园区运营维护(续)嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注整个存续期预期信理由园区运营维护(续)整个存续期预期信理由园区运营维护电子设备1、2023.1.1余额(1)购置(2)在建工程转入(3)企业合并增加(4)汇兑差异(1)处置或报废(2)处置子公司嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注(3)转入投资性房地产(4)其他转出二、累计折旧1、2023.1.1余额(2)企业合并增加(1)处置或报废(2)其他转出1、2023.1.1余额(1)处置或报废四、账面价值抵押给九通基业投资有限公司，履行债务期限为2022年项目电子设备1、2022.1.1余额(1)购置(2)在建工程转入(3)企业合并增加嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注(4)汇兑差异(1)处置或报废二、累计折旧1、2022.1.1余额(1)计提(2)企业合并增加(1)处置或报废1、2022.1.1余额(1)计提(1)处置或报废四、账面价值抵押给九通基业投资有限公司，履行债务期限为20电子设备1、2021.1.1余额(1)购置(2)在建工程转入(3)企业合并增加嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注(4)汇兑差异(1)处置或报废二、累计折旧1、2021.1.1余额(1)计提(2)企业合并增加(1)处置或报废1、2021.1.1余额(1)计提(1)处置或报废四、账面价值(2)固定资产清理：无(1)在建工程情况嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注嘉鱼区域汽车及零部件产业港1号楼改造及装修项目嘉鱼区域汽车及零部件产业港1号楼改造及装修项目嘉鱼区域新旧动能转换新材料产业港1期嘉鱼区域汽车及零部件产业港1号楼改造及装修项目2023年11月30日：无2022年12月31日：工程名称资金来源工程投入占预算嘉鱼区域汽车及零部件产业港1号楼改造自筹(续):工程名称本期增加本期减少其中：利息资本化金额转入固定资产少其中：利息资本化金额嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注2021年12月31日：工程名称资金来源的比例%嘉鱼产业新城汽车及零部件产业港-1期自筹(续):工程名称本期增加本期减少其中：利息资本化金额转入固定资产少其中：利息资本化金额产业港-1期1.2023.1.1余额(1)购置(1)处置或报废或解约二、累计折旧1.2023.1.1余额(1)计提(1)处置1.2023.1.1余额(1)计提嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注(1)处置四、账面价值1.2023.11.30账面价值(续)1.2022.1.1余额(1)处置或报废或解约二、累计折旧1.2022.1.1余额1.2022.1.1余额(1)计提(1)处置四、账面价值(续)1.2021.1.1余额嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司(1)购置(1)处置或报废或解约二、累计折旧1.2021.1.1余额(1)计提(1)处置1.2021.1.1余额(1)计提(1)处置四、账面价值(1)无形资产情况1、2023.1.1余额(1)购置二、累计摊销1、2023.1.1余额(1)计提嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注1、2023.1.1余额四、账面价值抵押给九通基业投资有限公司，履行债务期限项目1、2022.1.1余额(1)购置二、累计摊销1、2022.1.1余额(1)计提1、2022.1.1余额嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注项目1、2021.1.1余额(1)购置二、累计摊销1、2021.1.1余额(1)计提1、2021.1.1余额四、账面价值嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注(1)递延所得税资产资产资产资产准备商业承兑汇票(1)应付账款按账龄列示项目1年以内(2)账龄超过1年的重要大额应付账款未偿还或结转的原因长青建设集团有限公司公司偿债能力较弱武汉市市政工程机械化施工有限公司公司偿债能力较弱湖北山高景观园艺工程有限公司公司偿债能力较弱嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注(1)预收款项列示项目(1)应付职工薪酬列示本期增加本期减少一、短期薪酬二、离职后福利-设定提存计划三、辞退福利本期增加本期减少一、短期薪酬三、辞退福利项目一、短期薪酬三、辞退福利嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注(2)短期薪酬列示本期增加本期减少1、工资、奖金、津贴和补贴2、职工福利费3、社会保险费其中：医疗保险费工伤保险费生育保险费5、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划(续)本期增加本期减少1、工资、奖金、津贴和补贴工伤保险费生育保险费7、短期利润分享计划嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注(3)设定提存计划列示本期增加本期减少1、基本养老保险2、失业保险费3、企业年金缴费本期增加本期减少1、基本养老保险应付利息应付股利(1)应付利息应付内部单位利息(2)应付股利嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注无(3)其他应付款预提费用员工待垫款减：未确认融资费用负债嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注本期增加本期减少九通基业投资有限公司城投资有限公司誉诺金(固安)信息咨询服务有限公司本期增加本期减少九通基业投资有限公司本期增加本期减少九通基业投资有限公司本期增加本期减少法定盈余公积法定盈余公积本期增加本期减少法定盈余公积嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注调整前上年末未分配利润(调增+,调减-)调整后年初未分配利润的净利润提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润2023年1-11月份收入收入收入务务(2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下：产品名称收入收入收入嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注公用事(3)2023年1-11月份营业收入按收入确认时间列示如下：入在某一时段内确认收入入收入入入收入印花税2022年度2021年度营销推广费嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注2022年度2021年度人工费用差旅费办公费交通费网络费咨询顾问费折旧费办公场地费中介机构服务费2021年度利息支出租赁负债利息费用2022年度2021年度2022年度2021年度嘉鱼鼎通园区建设发展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日财务报表附注2022年度2021年度2022年度2021年度2023年1-11月份2022年度2021年度常性损益的金额罚款