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文档简介

会计内审报告尊敬的董事长、董事会及股东：我们对于公司的内部控制体系进行了会计内审，并在此向贵公司提交了我们的报告。我们的审计工作基于国际内部审计标准。内部控制体系的设计和工作有效性是我们重点审计的内容。我们对于贵公司内部控制环境的初步评估结果是，公司制定了符合国家法规和公司治理要求的内部审计制度和基础规范，并且执行有力。在内部控制流程方面，我们建议针对设计不充分、执行不到位的环节进行调整并改进。例如，如果风险管理策略在执行过程中出现了漏洞，我们建议对该策略进行重新评估，并且在下一轮的内部审计中进行相关评估。我们对于公司的业务过程、财务报告、程序控制、计算机信息系统和合规事项进行了检查，并在审计工作过程中发现了一些问题。以下是我们的发现：1.人事方面–尽管公司对员工的劳动合同和保密协议的管理已经相当严格，但是我们发现一些员工在严格控制下也有转移公司机密资料和数据的行为。建议公司重新审查和更新保密协议，并加强保密教育培训措施。2.业务流程–我们发现公司的某一项业务流程在短时间内涉及了大量的审批岗位。这种情况存在类似“小圈子”的问题，容易导致不同岗位之间的职责交叉和错误。我们建议公司重新考虑这一业务流程，并重新设计相关审批岗位。3.财务报告–我们发现公司的某些财务报告中存在数据不正确的问题。我们建议公司重新审查并加强相关财务报告的审计流程和程序控制流程。在审计工作过程中，我们与贵公司的管理层和员工进行了充分沟通，他们给我们提供了很大的支持和帮助。我们再次向管理层和员工表示感谢。我们的内审报告针对贵公司的内部控制环境提出了一些建议和指导性意见。尽管我们已经在审计工作中进行了充分的检查，但仍然可能存在我们发现不了的其他问题。我们建议公司在内部审计流程中及时发现

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