2021年会计岗位资格考试模拟试题目

会计岗位资格考试模仿试题账户管理类模仿试题一、单选题1、《人民币银行结算账户管理办法》从哪一年起开始施行？AA.B.C.D.2、银行结算账户按照存款人分为：C活期存款账户和定期存款账户B.单位存款账户和个人储蓄账户C.单位结算账户和个人结算账户D.人民币账户和外汇账户3、安徽省内人民币银行结算账户监督管理部门是：B中华人民共和国人民银行总行B.人行合肥中心支行C.徽商银行会计结算部D.人行合肥中心支行支付结算处4、银行为存款人开立非基本账户，应自开户之日起几日内书面告知基本账户开户行？CA.自开户之日起1日B.自开户之日起2日C.自开户之日起3日D.自开户之日起5日5、下列关于存款人开立专用账户论述中不对的是：B基本建设资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文；财政预算外资金，应出具主管部门批文；粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文；金融机构存储同业资金，应出具本机构证明；6、记载单位银行结算账户信息有效证明是：C开户登记证B.开户核准告知书C.开户允许证D.开户申请书7、存款人主办账户是：A基本账户B.普通账户C.暂时账户D.专用账户8、暂时存款账户有效期（含展期）最长不得超过：BA.一年B.二年C.半年D.三个月9、银行结算账户管理档案保管期限为：BA.银行结算账户开立后B.银行结算账户撤销后C.银行结算账户开立后D.银行结算账户撤销后10．银行在结算账户开立中，明知或应知是单位资金，而容许以自然人名称开立账户存储。对于此种状况，应予以该银行何种惩罚？C予以警告，并处以5000元以上3万元如下罚款；予以通报，并处以5万元以上30万元如下罚款；予以警告，并处以5万元以上30万元如下罚款；予以通报，并处以5000元以上3万元如下罚款；11、单位存款人在银行可以开立几种基本存款帐户：A1B、2C、3D、不限制12、公司法人申请开立基本存款帐户，须向银行出具：DA、公司营业执照正本B、主管部门批文C、地政府主管部门批文D、公司法人营业执照正本13、社会团队申请开立基本存款帐户，须向银行出具：BA、公司营业执照正本B、社会团队登记证C、驻在地政府主管部门批文D、主管部门批文14、机关申请开立基本存款帐户，须向银行出具：CA、社会团队登记证B、上级主管部门批文C、政府人事部门或编制委员会批文或登记证书和财政部门批准其开户证明D、政府人事部门或编制委员会批文或登记证书15、居民委员会、村民委员会、社区委员会申请开立基本存款帐户，须向银行出具：BA、政府人事部门或编制委员会批文或登记证书B、主管部门批文或证明C、国家登记机关颁发登记证D、社会团队登记证16、暂时机构申请开立暂时存款帐户，须向银行出具：AA、驻在地主管部门批准设立暂时机构批文B、营业执照正本C、营业执照正本和暂时经营地工商行政管理部门批文D、工商行政管理部门核发公司名称核准告知书或关于部门批文17、公司因注册验资需要在银行开立暂时存款帐户，须向开户银行出具：CA、公司法人营业执照正本B、主管部门批文C、公司名称预先核准告知书D、税务登记证18、公司因注册验资不成功申请撤除注册验资暂时存款帐户，原钞票存入资金应如何支取：DA、转帐支取B、凭缴存钞票时钞票缴款单原件C、凭有效身份证件D、凭缴存钞票时钞票缴款单原件和有效身份证件19、暂时存款帐户有效期限最长不得超过：BA、1年B、2年C、3年D、4年20、银行为存款人开立普通存款账户、专用存款账户和暂时存款账户，应自开户之日起（）个工作日内书面告知基本存款账户开户银行：BA、1B、2C、3D、521、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后，方可办理付款业务：CA、1B、2C、3D、522、下列哪项不属于禁止撤除银行结算帐户状况：DA、存款人未清偿其开户银行债务B、存款人与其开户银行核对银行结算帐户余额不符C、未交回各种重要空白票据及结算凭证D、对未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证出具备关证明23、异地借款公司法人，在异地开立普通存款账户，下列何种材料不是必要出具：BA、基本存款账户开户允许证B、组织机构代码证C、公司法人营业执照D、异地获得贷款借款合同24、民办非公司组织申请开立基本存款帐户，应向银行提供：BA、社会团队登记证书B、民办非公司登记证书C、主管部门批文或证明D、公司营业执照正本25、下列何种帐户不能在开立后及时办理付款业务：CA、注册验资暂时存款账户转为基本存款账户B、因借款转存开立普通存款账户C、预算单位开立专用帐户D、个人银行结算帐户26、银行接到存款人变更告知后，应及时办理变更手续，并于（）个工作日内向中华人民共和国人民银行报告：BA、1天B、2天C、3天D、5天二、多选题下列说法对的有：A、C银行为存款人开立普通存款账户、专用存款账户和暂时存款账户，应自开户之日起3个工作日那书面告知基本存款账户开户银行；中华人民共和国人民银行应于3个工作日内对银行报送基本存款账户、暂时存款账户和预算单位专用存款账户开户资料合规性予以审核；存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资暂时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立普通存款账户除外；存款人符合开立普通存款账户、非预算单位专用存款账户和个人银行结算账户条件，银行应办理开户手续，并于开户之日起3个工作日内向中华人民共和国人民银行本地分支行备案。下列关于基本存款账户开户论述不对的有：ABCD公司法人，应出具公司法人营业执照正本或副本；居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具本部门批文或证明；外地常设机构，应出具其外地政府主管部门批文；经营地与注册地不在同一行政区域存款人，在异地开立基本存款账户，应出具经营地中华人民共和国人民银行分支行未开立基本存款账户证明。下列关于各类单位银行结算账户论述对的有：AC基本存款账户视存款人主办账户，存款人寻常经营活动资金收付及其工资、奖金和钞票支取，应通过该账户办理；普通存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其她结算资金收付，该账户可以办理钞票支取，但不得办理钞票缴存；专用存款账户用于办理各项专用资金收付，银行应按照《人民币银行结算账户管理办法》关于专用存款账户资金使用规定加强监督，对不符合规定资金收付和钞票支取，不得办理。但对其她专用资金使用不负监督责任；暂时存款账户用于办理暂时机构以及存款人暂时经营活动发生资金收付，注册验资暂时存款账户在验资期间只付不收。暂时存款账户支取钞票，应按照国家钞票管理规定办理。4、《人民币银行结算账户管理办法》第二条规定，存款人在中华人民共和国境内银行开立银行结算账户合用本办法。这里所称存款人是指：ABCD在中华人民共和国境内开立银行结算账户机关、团队；在中华人民共和国境内开立银行结算账户公司、事业单位；在中华人民共和国境内开立银行结算账户其她组织、部队；在中华人民共和国境内开立银行结算账户个体工商户、自然人。5、下列关于异地开立账户论述对的有：ABCD营业执照注册地与经营地不在同一行政区域存款人，可以在异地开立基本存款账户；存款人在异地办理借款和其她结算需要，可以在异地开立普通存款账户；存款人因附属非独立核算单位或派出机构发生收入汇缴或业务支出需要，可以在异地开立专用存款账户；自然人因出差等需要，可以在异地开立个人银行结算账户。6、如下哪几类帐户在开立时实行核准制度：AD基本存款帐户普通存款帐户非预算单位开立专用存款帐户暂时存款帐户，其中注册验资帐户除外个人结算帐户7、在下列那些状况下存款人可申请开立暂时存款帐户：ADE设立暂时机构不符合基本存款帐户、普通存款帐户和专用存款帐户开立条件本地暂时经营活动异地暂时经营活动注册验资8、存款人在下列哪些状况下可以开立异地银行结算帐户：ABCDE营业执照注册地与经营地不在同一行政区域，需要开立基本存款帐户办理异地借款和其她结算需要开立普通存款帐户因附属非独立核算单位或派出机构发生收入汇缴或业务支出需要开立专用存款帐户异地暂时经营活动需要开立暂时存款帐户自然人依照需要在异地开立暂时存款帐户9、下列那些帐户可以支取钞票：ACDE基本存款帐户普通存款帐户专用存款帐户暂时存款帐户个人结算帐户10、经办人经法定代表人或单位负责人授权人办理单位银行结算账户开立手续时，应携带哪些材料：ABCD相应开户证明文献法定代表人或单位负责人身份证件法定代表人或单位负责人授权书被授权人身份证件11、普通存款帐户可以办理下面哪些业务：ABC缴存钞票转帐支付贷款发放提取钞票12、下列哪些专用存款帐户不得支取钞票：ABCD财政预算外资金专用存款账户证券交易结算资金专用存款账户期货交易保证金专用存款账户信托基金专用存款账户13、下列那些状况下，存款人超过规定期限未积极办理撤销银行结算账户手续，银行有权停止其银行结算账户对外支付：AB撤并、解散、宣布破产或关闭注销、被吊销营业执照因迁址需要变更开户银行其她因素需要撤销银行结算账户。14、单位存款人申请开立协定存款帐户，必要先在银行开立哪些帐户：AB基本存款帐户普通存款帐户专用存款帐户暂时存款帐户三、判断题1、存款人开立基本存款账户、暂时存款账户和专用存款账户实行核准制度。×2、普通存款账户是存款人因借款或其她结算需要，在任一银行营业机构开立银行结算账户。×3、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资暂时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立普通存款账户除外。√4、暂时存款账户是存款人因暂时需要并在规定期限内使用而开立银行结算账户。下列状况存款人可以申请开立暂时存款账户：（1）设立暂时机构；（2）异地常设机构；（3）异地暂时经营活动；（4）注册验资。×5、在专用存款账户中，收入汇缴账户只收不付，不得支取钞票；业务支出账户只付不收，其钞票支取必要按照国家钞票管理规定办理。×6、银行结算账户按用途分为：基本存款账户、普通存款账户、专用存款账户、暂时存款账户。×7、收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属非独立核算单位或派出机构发生收入和支出资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立专用存款账户，应使用从属单位名称。√8、经营地与注册地不在同一行政区域地存款人，在异地开立基本存款账户地，应出具经营地中华人民共和国人民银行分支行地未开立基本存款账户地证明。×9、对于不需人民银行核准账户，只要符合开立条件，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中华人民共和国人民银行本地分支行备案。√10、各商业银行负责所属营业机构银行结算账户开立和使用管理，监督和检查其执行《人民币银行结算账户管理办法》状况，对于所属营业机构和存款人违背规定开立和使用银行结算账户行为可视情节予以惩罚。×

支付结算类模仿试题单选题1、支票金额和收款人名称，可以由（）授权补记：C受理银行持票人出票人收款人2、支票提示付款期限自出票日起（）：A10日15日1个月3个月3、银行办理结算向外发出结算凭证，必要于（）寄发：A当天最迟不超过次日次日当天最迟不超过5日不超过10日内4、出票行只能为（）签发钞票银行汇票：B申请人为个人申请人和收款人都是个人收款人为个人申请人为单位，收款人为个人5、银行对（）银行汇票应回绝付款：C压数不清密押有误更改实际结算金额超过限额钞票汇票6、托收承付结算每笔金额起点为（），新华书店系统每笔金额起点为：B1000元、10000元10000元、1000元10000元、100000元5000元、50000元7、办理商业汇票再贴现和转贴现时，应将汇票作成（）：B委托收款背书转让背书质押背书再贴现背书8、支付结算实行（）管理体制：C集中统一分级管理集中统一和分级管理相结合集中统一和分级管理相独立9、商业汇票提示付款期限，自汇票到期日起（）内：D2个月1个月15日10日10、票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同步记载但两者不一致时：B以大写金额为准票据无效先受理，后由出票人更换银行可以受理，但由此导致损失，由出票人自行承担11、10月9日，其票据出票日期应为：（）C贰零零肆年壹拾月玖日贰零零肆年零拾月玖日贰零零肆年零壹拾月零玖日贰零零肆年壹拾月零玖日12、银行本票提示付款期限字出票日起最长不得超过（）:B1个月2个月3个月6个月13、单位信用卡账户资金由如下哪类账户转入：（）A基本账户普通账户暂时账户专用账户14、《支付结算办法》中规定结算方式是指：（）B支票、本票和汇票汇兑、托收承付和委托收款商业汇票、银行汇票和支票转帐、汇兑和汇票15、某单位客户开出转帐支票一张用于支付货款，支票到期日期为9月19日（星期日），依照规定，该支票实际有效期截止为（）D9月19日9月18日9月17日9月20日16、同城、异地均可使用结算种类有：（）B委托收款、托收承付委托收款、银行汇票银行汇票、支票银行本票、支票17、银行给单位或个人托收承付、委托收款回单和向付款人发出承付告知，应加盖该银行（）C转讫章受理章业务公章财务专用章18、银行审核支票付款根据是：（）C支付密码开户合同预留印鉴以上都是19、在同一票据互换区域均可使用结算种类有：（）B委托收款、托收承付银行本票、支票委托收款、汇兑银行汇票、汇兑20、银行承兑汇票出票人于汇票到期日未能足额交存票款是，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人每天按照（）计收利息：A尚未支付金额万分之五尚未支付金额千分之五票面金额万分之五票面金额千分之五21、商业汇票提示付款期限，自汇票到期日起：（）C6个月1个月10天3天22、商业汇票付款人接到出票人或持票人向其提示承兑汇票是，应当向出票人或持票人签发收到汇票回单，记明汇票提示承兑日期并签章。付款人应当在自收到提示承兑汇票之日起（）日内承兑或者回绝承兑：A3日10日15日30日23、银行汇票是：（）D出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付拟定金额给收款人或者持票人票据出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付拟定金额给收款人或者持票人票据出票人签发，委托办理该项业务银行或者其他金融机构在见票时无条件支付拟定金额给收款人或者持票人票据出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人票据24、支票付款地为：（）D代理付款人所在地出票人所在地持票人所在地付款人所在地25、银行汇票付款人为：（）C银行汇票申请人银行汇票代理付款银行银行汇票出票银行银行汇票持票人26、银行汇票实际结算金额低于出票金额，其多余金额应如何解决：（）C银行汇票作废，重新签发由银行汇票收付款双方协商解决由出票银行退交申请人由申请人重新申请27、如下关于商业汇票描述不对的是：（）A商业承兑汇票出票人，为在银行开立存款帐户任一法人以及其他组织和个人，与付款人具备真实委托付款关系，具备支付汇票金额可靠资金来源商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户存款人签发商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑28、签发空头支票或者签发与其预留签章不符支票，不以骗取财物为目，由中华人民共和国人民银行处以票面金额5％但不低于（）罚款；持票人有权规定出票人补偿支票金额（）补偿金：B元、1％1000元、2％元、2％1000元、1％29、付款人或者代理付款人自收到挂失止付告知书之日起（）日内没有收到人民法院止付告知书，应自次日起挂失止付告知书失效：B10日12日15日30日30、下列关于票据背书描述不对的是：（）D票据凭证不能满足背书人记载事项需要，可以加附粘单于汇票凭证上，并由粘单第一记载人在粘接处签章背书不得附有条件，否则所附条件不具备汇票上效力将汇票金额一某些转让背书或者将汇票金额分别转让给二人以上背书无效背书记载“委托收款”字样，被背书人有权代背书人行使被委托汇票权利。同步被背书人也可再以背书转让汇票权利多选题根据《票据法》、《支付结算办法》规定，下列哪些票据不得转让：ABC填明“钞票”字样银行汇票注明“钞票”字样银行本票钞票支票划线支票银行汇票基本当事人为：A出票人、付款人和收款人出票人、付款人和背书人付款人、收款人和背书人申请人、付款人和收款人银行汇票基本当事人为：ABD付款人收款人申请人出票人商业汇票付款日期有如下几种：ABC定日付款出票后定期付款见票后定期付款见票后定日付款下列对票据权利行使期限规定描述对的有：ABCD持票人对票据出票人和承兑人权利，自票据到期日起2年。见票即付汇票、本票，自出票日起2年持票人对支票出票人权利，自出票日起6个月持票人对前手追索权，自被回绝承兑或者被回绝付款之日起6个月持票人对前手再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月下列选项为支票必要记载事项之一有：ABD无条件支付委托拟定金额收款人名称出票日期票据包括下列哪几种：ABCD银行汇票本票支票商业汇票下列描述对的有：ABCD见票后定期付款汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑付款人对象其提示承兑汇票，应当自收到提示承兑汇票之日起3日内承兑或者回绝承兑见票即付汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款下列关于支票描述对的有：BCD支票是付款人签发，委托办理支票存款业务银行或者其她金融机构在见票时无条件支付拟定金额给收款人或者持票人票据支票上金额可以由出票人授权补记，未补记前支票不得使用支票上未记载收款人名称，经出票人授权可以补记；出票人可以在支票上记载自己为收款人支票限于见票即付，不得另行记载付款日期，另行记载付款日期，该记载无效单位、个人和银行办理支付结算必要遵守原则有：ABD恪守信用，履约付款谁钱进谁帐，由谁支配存款自愿，取款自由银行不垫款11、下列对票据和结算凭证规定对的有：ABC票据和结算凭证金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改票据无效；更改结算凭证，银行不予受理对票据和结算凭证上其她记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同步记载，两者必要一致，两者不一致票据无效；两者不一致结算凭证，银行不予受理单位、个人和银行办理支付结算，未使用按中华人民共和国人民银行统一规定印制票据，票据无效；未使用中华人民共和国人民银行统一规定格式结算凭证，银行可以受理12、下列关于票据背书描述对的有：BC票据都可以背书转让，这是票据基本功能之一票据背书转让时，由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期；背书未记载日期，视为自票据到期日前背书背书不得附有条件；背书附有条件，所附条件不具备票据上效力背书持续，是指票据第一次背书转让被背书人是票据上记载收款人，前次背书转让被背书人是后一次背书转让背书人，一次先后衔接，最后一次背书转让被背书人是票据最后持票人13、容许挂失止付票据有：ABCD支票已承兑商业汇票填明“钞票”字样和代理付款人银行汇票填明“钞票”字样银行本票14、签发银行汇票和支票都必要记载事项有：BD无条件支付委托付款人名称收款人名称出票日期和出票人签章15、银行承兑汇票出票人必要具备条件有：ABC在承兑银行开立存款帐户法人以及其她组织与承兑银行具备真实委托付款关系资信状况良好，具备支付汇票金额可靠资金来源与收款人存在真实债权债务关系16、票据和结算凭证上要素中，如下哪几项不得更改：ACD金额付款人名称出票或签发日期收款人名称17、票据背书方式涉及：BCD抵押背书质押背书委托收款背书转让背书18、定额银行本票按面额分为：ABCD一千元五千元一万元五万元19、银行收到下列哪种银行汇票应办理查询：ABC密押有误或漏押印刷质量有问题汇票专用章不清超过提示付款期20、单位可凭（）向银行办理委托收款业务：ACD已承兑商业汇票股权凭证债券存单21、背书应记载事项涉及：ABC背书人签章背书日期被背书人名称保证人签名或盖章22、下列关于票据付款地论述对的是：ABC银行汇票付款地为代理付款人或出票人所在地银行本票付款地为出票人所在地商业汇票付款地为承兑人所在地支票付款地为出票人所在地23、托收承付使用范畴涉及：ABC国有公司供销合伙社经银行审查批准城乡集体所有制公司外商独资公司24、银行办理支付结算时，不容许：ACD压票、任意退票、截留挪用客户和她行资金受理客户无理拒付款项签发空头银行汇票、银行本票放弃对企事业单位和个人违背结算纪律制裁25、营业柜台受理申请人提交银行汇票申请书，应认真审查：ABCD银行汇票申请书上签章与否为预留银行签章银行汇票申请书上收款人名称、申请金额、申请日期与否更改银行汇票申请书填明“钞票”字样，申请人和收款人与否均为个人，与否在申请书上填明代理付款行名称申请人规定汇票不得转让，与否在申请书“备注”栏内注明“不得转让”字样26、持票人持银行汇票二、三联及进帐单祈求付款，营业柜台应认真审查:ABCD汇票和解讫告知与否齐全，其号码和记载内容与否一致汇票与否为统一规定印制凭证，与否真实，与否超过提示付款期限汇票填明持票人与进帐单上收款人名称与否相符出票行签章与否复核规定，加盖“汇票专用章”与否与印模相符27、如下哪种银行汇票应回绝付款：ABCD漏写收款人超过提示付款期限背书不完整、不持续残损、污染严重无法辨认28、下列关于商业承兑汇票论述对的是：ACD商业承兑汇票付款人为承兑人商业承兑汇票只能由付款人签发并承兑商业承兑汇票出票人为在银行开立存款帐户法人以及其她组织商业承兑汇票可以由收款人签发交由付款人承兑29、持票人委托开户行向承兑行收取银行承兑汇票票款时，开户行应审查:ABCD汇票与否是统一规定印制凭证汇票上填明持票人与否在本行开户汇票上出票人、承兑人签章与否符合规定汇票与否作成委托收款背书30、在银行汇票业务中，需要“三分管”物品有：ABCD汇票专用章密押器压数机空白银行汇票判断题1、转帐支票金额起点为100元，钞票支票金额起点为500元。×2、票据金额已中文大写和数字同步记载，两者不一致，以中文大写为准。×3、银行签发钞票汇票，依照申请人规定，可以不填明代理付款行。×4、票据持票人只能对其前手行使追索权。×5、票据背书不能附有条件。背书附有条件，所附条件不具备票据效力。√6、银行本票既可以在同一票据互换区域内使用，经批准也可以在异地结算中使用。×7、汇款人规定退汇，一律由汇款人与收款人自行联系。×8、在同城范畴内，收款人授权公用事业费使用同城特约委托收款方式，必要具备收付双方订立经济合同，由付款人向开户银行授权，并经开户银行批准后即可办理。×9、银行自收到票据挂失止付告知书之日起12日内没有收到人民法院止付告知书，自第13日起，挂失支付告知书失效。√10、银行汇票持票人为个人却未在汇票解付行开户，代理解付行按持票人在“其她应付款”科目下开立帐户，该帐户只付不收，付完清户，不计利息。×11、托收承付承付期限验单付款承付期为3天，验货付款承付期为10天。未注明验货付款，银行一律按验货付款解决。×12、转帐支票只能在同一票据互换区域内背书转让。√13、银行汇票、银行本票持票人超过规定期限提示付款，丧失对出票人以外前手追索权。√14、办理支付结算必要使用按中华人民共和国人民银行统一规定印制票据凭证和统一规定结算凭证。√15、汇兑委托日期必要是汇款人向汇出银行提交汇兑凭证当天。√16、违背规定将支付结算款项转入储蓄和银行卡帐户，应按规定承担经济责任。×17、持票人持超过付款期限银行汇票提示付款，代理付款行、出票行不予受理。×18、单位和个人需要支付各种款项，均可使用本票。×19、法人和其她使用票据单位在票据上签章，为该法人或者该单位盖章加其法定代表人或者其授权代理人签章。√20、普通支票可以用于转帐，也可以用于支取钞票。在普通支票左上角划两条平行线，为划线支票，划线支票只能用于支取钞票，不得转帐。×

反洗钱及钞票管理类试题单选题1、依照《中华人民共和国人民银行合肥中心支行人民币大额钞票收付管理办法（暂行）》规定，对居民个人一日一次性或合计支取钞票（）万元（含）以上大额钞票，开户银行应单独登记并于次日向人民银行本地分支机构备案：AA、50B、20C2、如下哪些支付行为容许开户单位支取钞票：()BA、采购货品B、发放工资C、大额备用金D、购材料款3、客户由她人代理办理业务，金融机构应当对（）身份证件或者其她身份证明文献进行核对并登记：CA、被代理人B、代理人C、代理人和被代理人D、经办人4、依照《反洗钱法》规定，金融机构通过第三方辨认客户身份，应当保证第三方已经采用符合本法规定客户身份辨认办法；第三方未采用符合本法规定客户身份辨认办法，由（）承担未履行客户身份辨认义务责任。BA、第三方B、该金融机构C、客户D、第三方及该金融机构5、客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存（）：BA、二年B、五年C、十年D、十五年6、依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，中华人民共和国反洗钱监测分析中心发钞票融机构报送大额交易报告或者可疑交易报告有要素不全或者存在错误，可以向提交报告金融机构发出补正告知，金融机构应在接到补正告知（）个工作日内补正。CA、10B、8C7、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中“短期”系指（）个工作日以内：CA、3B、5C、10D、158、依照《反洗钱法》规定，金融机构违规行为致使洗钱后果发生，处以（）罚款：BA、20万以上50万如下B、50万以上500万如下C、50万以上200万如下D、20万以上200万如下9、依照《反洗钱法》规定，客户规定将调查所涉及账户资金转往境外，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采用暂时冻结办法，暂时冻结不得超过（）小时。CA、24小时B、36小时C、48小时D、72小时10、《金融机构大额和可疑交易报告管理办法》自（）施行：CA、1月1日B、2月1日C、3月1日D、5月1日多选题1、依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，下列哪些支付交易属于大额支付交易：（）ABCD单笔或者当天合计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上钞票缴存、钞票支取、钞票结售汇、现钞兑换、钞票汇款、钞票票据解付及其她形式钞票收支。法人、其她组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当天合计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上款项划转。自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其她组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当天合计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上款项划转。交易一方为自然人、单笔或者当天合计等值1万美元以上跨境交易。2、依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，下列哪些支付交易属于可疑支付交易：（）ABCD短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。短期内相似收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易原则。自然人银行账户频繁进行钞票收付且情形可疑，或者一次性大额存取钞票且情形可疑。提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。3、依照《中华人民共和国人民银行合肥中心支行人民币大额钞票收付管理办法（暂行）》规定，下列哪些钞票收付行为属于大额钞票收付行为：（）AD向开户单位一次性支付或一种工作日内合计支付5万元（不含5万元）以上人民币钞票向居民个人一次性支付或一种工作日内合计支付5万元（含5万元）以上人民币钞票接受个人单笔金额超过20万元（不含20万元）人民币存款接受同一存款人存款超过100万元（含100万元）人民币存款在中华人民共和国境内设立金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务特定非金融机构，应当依法采用防止、监控办法，建立并执行（）履行反洗钱义务。ABCD客户身份辨认制度；客户身份资料保存制度；客户交易记录保存制度；大额交易和可疑交易报告制度。金融机构应当在大额交易发生后（）个工作日内，通过其总部或者由总部指定一种机构，及时以（）向中华人民共和国反洗钱监测分析中心报送大额交易报告。BCA、10个工作日B、5个工作日C、电子方式D、文献方式判断题1、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中“频繁”系指交易行为营业日每天发生3次以上，或者营业日每天发生持续5天以上。×2、金融机构在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪，应当及时以电话形式向中华人民共和国人民银行本地分支机构和本地公安机关报告。×3、客户通过银行卡发生大额交易，由开卡行报告。√4、长期闲置账户因素不明地突然启用或者寻常资金流量大账户突然有异常资金流入，且短期内浮现大量资金收付应作为可疑交易进行报告。×5、没有正常因素多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付应作为可疑交易进行报告。√

出纳类模仿试题一、单选题：1、人民币国际货币符号为（C）。A、CMYB、RMBC、CNYD、USD2、人民币有（C）印制。A、国有独资印刷公司B、财政部指定专门公司印制C、中华人民共和国人民银行指定专门公司D、商业银行指定专门公司3、假币普通分为（B）两大类。A、机制币和手绘币B、伪造币和变造币C、复印币和机制币D、手绘币和复印币4、伪造货币是指（B）假币。A、造假手段制造B、仿照真币图案、形状、色彩等采用各种手段制作C、仿照真币D、复印真币5、第五套人民币100元纸币在设计上突出了（C）。A、大人像、大国徽、大面额数字B、大人像、大水印、大盲文数字C、大人像、大水印、大面额数字D、大人像、大国徽、大盲文数字6、《中华人民共和国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》于（C）起施行。A、4月9日B、11月13日C、7月1日D、12月3日7、《中华人民共和国人民币管理条例》于（A）起施行。A、5月1日B、2月3日C、7月1日D、10月1日8、《中华人民共和国人民银行残缺污损人民币兑换办法》于年（B）起施行。A、1月1日B、2月1日C、12月15日D、12月24日9、《中华人民共和国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》由（C）负责解释。A、国务院B、全国人大常委会C、中华人民共和国人民银行D、银行业协会10、流通中钞票和商业银行存款准备金总和构成货币供应量称之为（D）。A、超额准备金B、法定准备金C、M。D、基本货币11、出纳最基本职能是（B）。A、反映B、收付C、监督D、管理12、商业银行作为“支付中介”而提供各种金融服务业务是（D）。A、资产业务B、所有者权益C、负债业务D、中间业务13、商业银行最原始资金是（C）。A、未分派利润B、公积金C、股本D、风险准备金14、下列哪种资产流动性最强（C）。A、短期债券B、短期贷款C、钞票资产D、银行房产15、残破币兑换原则是：能辩别面额，票面剩余（C）[含（）]以上，其图案、文字能按原样连接残缺、污损人民币，可以按原面额兑换。A、1／2B、1／3C、3／4D、1／516、完整券中每把含损伤券不得超过（C），损伤券中每把含完整券不得超过（C）A、3%B、4%C、5%D、6%17、出纳短款应在（B）科目列帐。A、其她应付款B、其她应收款C、应收帐款D、应付帐款18、盖有“半额”、“全额”、“假币”票币应有（A）打洞作废，集中销毁。A、人民银行B、中华人民共和国银行C、各商业银行D、各商业银行分支机构19、持有人对被收缴货币真伪有异议，可以自收缴之日起3个工作日，持（C）直接或通过收缴单位向中华人民共和国人民银行本地分支机构或中华人民共和国人民银行授权本地鉴定机构提出书面鉴定申请。A、假币实物B、货币真伪鉴定书C、假币收缴凭证D、没有对的答案20、中华人民共和国人民银行授权鉴定机构，应当在营业场合公示（C）。A、假币管理条例B、货币真伪鉴定书C、中华人民共和国人民银行授权书D、没有对的答案21、中华人民共和国人民银行分支机构和中华人民共和国人民银行授权鉴定机构应当自受理鉴定之日起15个工作日内，出具（B）。A、 假币收缴凭证B、货币真伪鉴定书C、假币没收收据D、没有对的答案22、对盖有“假币”字样戳记人民币纸币，经鉴定为假币，由鉴定单位予以没收，并向收缴单位和持有人开具（C）。A、假币没收收据B、假币收缴凭证C、货币真伪鉴定书D、假币鉴定凭证23、《中华人民共和国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》中所称货币是指（C）。A、人民币纸币比和外币B、人民币纸币和硬币C、人民币和外币24、金融机构对不予兑换残缺、污损人民币，应（A）。A、退回原持有人B、金融机构留存C、上缴中华人民共和国人民银行D、上缴银监会25、金库管理基本原则是（C）。A、单人管库B、双人管库、单人守库C、双人管库、双人守库D、单人管库、双人守库26、美元纸张中具有(B)两种颜色纤维。A、红、绿B、红、蓝C、蓝、黄D、蓝、黑27、日元纸张呈淡黄色，并具有特有（C）。A、蚕丝B、剑麻C、三桠皮D、棕榈皮28、当前（B）银行港元发行量占港元总发钞比例最大。A、中华人民共和国B、香港上海汇丰C、香港渣打D、花旗29、纸币呈正十字形缺少四分之一，(B)兑换。A、按原面额全额B、按原面额一半C、不予30、残损人民币销毁权属于（A）。A、中华人民共和国人民银行B、商业银行C、造币厂D、银行业协会31、出纳收款基本原则是（B）。A、先记账，后收款B、先收款，后记账C、边收款，边记账32、出纳付款基本原则是（C）。A、先付款，后记账B、边付款，边记账C、先记账，后付款二、多项选取1、普通而言，信用货币重要有哪几种形式。（A、B、C、D）A、辅币B、纸币C、银行券D、支票存款2、在寻常生活中，哪几种形式普通被称为钞票。（A、B）A、硬币B、纸辅币、纸币C、定期存款D、银行券3、货币在商品经济运营中发挥基本职能是（B、C）。A、支付手段B、互换媒介C、价值尺度D、价值贮藏手段4、国内商业银行钞票资产普通涉及（A、B、D）以及其她形式钞票A、库存钞票B、在中央银行存款C、长期投资D、存储同业5、商业银行缴存中央银行存款分为（A、D）。A、财政性存款B、各级预算存款C、预算外存款D、普通性存款6、一种国家货币制度重要有哪几种要素构成。（A、B、C、D）A、货币种类、材料、单位B、货币发行与流通C、货币支付能力D、准备金7、第五套人民币100元背面主景设计风格采用了哪几种组合方式相结合技艺体现了中华人民共和国文化特色。（A、B、D）A、组合风景B、焦点透视C、手工雕刻D、散点透视8、发行基金重要涉及（A、B、C）。A、未发行货币B、商业银行上缴完整券C、商业银行上缴损伤券D、国库券9、商业银行出纳工作是按照国家金融法令和制度，办理钞票（A、B、C）和调运工作。A、收付、整点B、损伤币挑剔C、损伤币兑换D、损伤币销毁10、银行出纳工作具备哪几种性质。（A、B、C、D）A、社会性B、技术性、专业性C、服务性D、监督性11、伪造货币是指仿照真币图案、形状、色彩等，她普通采用哪几种重要手段制作假币。（A、B、C）A、运用当代印刷设备B、简易制版印刷技术C、手工拓印D、揭页法12、哪些机构有权没收伪造、变造人民币。（A、B）A、中华人民共和国人民银行B、公安机关C、保险公司D、商业营业机构13、第五套人民币100元券突出了哪几大特性。（B、C、D）A、国徽大B、人像大C、水印大D、面额数字大14、人民币印制重要工序有哪几种。（A、B、C、D）A、设计开发B、制版、制墨C、抄纸D、印制和质检15、出纳发生长、短款，必要按照哪几条原则解决。（A、B、D）A、长款不得寄库B、短款不得空库C、长、短款可以互相抵补D、长、短款不可以互相抵补16、出纳发生错款查找办法有哪几种。（A、B、C、D）A、帐证查找法B、钞票查找法C、内部查找法D、外部查找法17、入库款箱应当做到哪几点。（A、B、C、D）A、双锁锁牢B、封条贴好C、盖章齐全D、帐实相符18、出纳机具维护和保养应注意哪几点（A、B、C、D）A、定期维护B、精心保养C、规定到人D、责任到人19、中华人民共和国人民银行