税务考试-税收征管信息系统(CTAIS)笔试（2018-2023年）真题摘选含答案

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。税务考试-税收征管信息系统(CTAIS)笔试（2018-2023年）真题摘选含答案（图片大小可自由调整）卷I一.参考题库(共30题)1.2003增值税一般纳税人申报表中本期已缴税额在CTAIS中是如何确定的？2.通过增值税一般纳税人申请认定模块，如选择新办小型商贸企业，系统将会进行什么操作？3.入库税金明细月报表中免、抵调增增值税的省市区级入库数相同，而中央级无数据。造成这种现象的原因是什么？4.在CTAIS系统中，如何为一名操作员赋予多个权限税务机关和查询税务机关？5.所有涉税事项中，属非即办事项的有（）个。A、63B、64C、83D、816.在设立登记录入纳税人相关信息时，系统会有哪些相关监控信息？7.CTAIS系统文书岗位职能包括哪几种？文书岗位与岗成员的关系是什么？8.什么是稽查任务接收？9.发票核销有什么应注意事项？10.为保证CTAIS报表模块的正确和完整，在对报表进行操作时应注意哪两个方面？11.ctais2.0基于三层结构体系而建立的，它的三层结构体系分别是（）。A、数据库B、查询服务器C、应用服务器D、客户端12.如何对科目汇总表进行查询？13.如何进行听证通知处理？14.对于汇算清缴中核实的多缴所得税税金如何在CTAIS系统形成应退来源？15.银行信息维护如何操作？16.申请人撤回复议申请在CTAIS操作中的时限要求是什么？17.当纳税人已有哪些信息记录时不能删除纳税人登记信息？18.送达回证销号后，税务执法文书在CTAIS中的执行状态发生什么变化？19.发票担保人管理有什么注意事项？20.错帐更正处理回退有何作用？21.CTAIS升级为V1.1版后，在柜台退库功能有何改进？22.CTAIS1.1非正常户注销与以前CTAIS版本有何不同？23.制作执行报告时有哪些注意事项？24.CTAIS会计报表中待解税金期初、期末余额有数据，形成的原因是什么？25.发票发售人员怎样进行发票审批发售操作？26.登录到CTAIS系统后，汉字显示为乱码，可能是什么原因造成？27.发票管理过程中有哪些文书需要经过文书审批流程？28.什么是重新税务登记？29.发票发售保存成功后，当时发现发票发售有误，怎么处理？30.停业登记在CTAIS中有哪些操作模块？卷I参考答案一.参考题库1.参考答案: 本期已缴税额：为纳税人的税款缴款发生日期在本次申报所属期内的所有税额，税款种类为正税，但不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含预收税款，征前减免，提退税款和其它数据，加本期预收税款。2.参考答案: 给出本年内实际销售额的提示（提示的销售额为从上月开始最近12个月计算的累计增值税销售额），同时监控实际销售额需要达到180万元才能认定辅导期一般纳税人资格。3.参考答案: 税收‘免抵调’录入预算分配比例有误。4.参考答案: 在CTAIS中按：系统维护—系统初始化—代码初始化—操作人员初始化顺序进入操作人员初始化模块，调出该操作员信息，在权限税务机关和查询税务机关栏，分别按F9键，在弹出的窗口中，选择多个税务机构。5.参考答案:D6.参考答案:会有非正常户、逾期办证等内部协查相关监控信息。7.参考答案:CTAIS系统文书岗位职能包括经办岗位和审批岗位两种，经办岗位主要负责文书的登记和传递；审批岗位只能审批文书。岗位与成员的关系是：允许一个岗位可以包括多个成员，一个成员可以属于多个岗位，但不能同时属于两个或者两个以上的经办岗、同一文书的两个或者两个以上的审批岗。以上信息可以通过系统初始化—管理服务—待批文书—文书岗及岗成员设置模块进行设置。8.参考答案: 稽查任务接收是指稽查实施部门接收案源管理环节下达的待稽查案件，并将待稽查案件分配给稽查实施人员。9.参考答案: （1）税务机关在填写申请表之前必须先经过文书登记，否则不能受理。 （2）发票核销是由税务机关提出申请，所以要以税务机关名义设一个特殊纳税人。10.参考答案: 应注意不要选择由本地更新数据库表样，在删除报表时应选择从报表夹中删除。11.参考答案:A,C,D12.参考答案: 在CTAIS中按：税收会计—账务查询—科目汇总表顺序进入本功能模块，录入业务发生的起止日期，选择税务机关，单击“查询”按钮开始执行查询。如果录入起日期和止日期，则查询一定期间的数据；如果只录入止日期，不录入起日期，则查询所有终止日期以前的数据（含上年）；如果只录入起日期，不录入终止日期，则查询所有晚于起始日期的数据。13.参考答案: 在CTAIS中按：税务稽查—稽查审理—公用审理文书处理—审理文书处理—听证通知处理顺序进入本功能模块。14.参考答案: 对于汇算清缴中核实的多缴所得税税金在CTAIS系统应通过“企业所得税汇算清缴”、“外资企业所得税汇算清缴”模块形成应退来源。前提是该企业必须进行了年度所得税申报。在CTAIS中按：征收监控—纳税申报—申报—企业所得税汇算清缴或外资企业所得税汇算清缴进入功能模块，录入税务机关核实的数据后保存，系统按纳税人申报的应补退税金和税务机关核实的应补退税金差额形成应退税金。15.参考答案: 在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—数据维护—银行信息维护进入界面，录入纳税人识别号回车后对银行信息增加或修改后保存。16.参考答案: 在复议决定作出以前，申请人可以撤回复议申请或者被申请人改变所作的具体行政行为，经复议机构同意记录在案后，可以撤回。17.参考答案: 如纳税人有申报信息和已领购发票信息记录时不能删除纳税人登记信息。18.参考答案: 送达回证销号是执行人将有关文书送达纳税人后，在CTAIS操作处理中，表明已送达纳税人。送达回证销号后，执行状态由“待执行”变更为“执行完毕”。19.参考答案: （1）进行担保人申请的纳税人必须是报验户。报验户录入在CTAIS中按：登记认定—税收证明—报验登记—外埠经营活动管理模块中进行。 （2）外埠经营报验单的核销必须在担保人（保证金）解除后方能办理。 （3）保证金退还或担保人解除时发票结存必须为零。20.参考答案: 错帐更正回退模块完成对错帐更正处理操作的回退，将数据恢复到没有进行错帐更正处理之前的状态，但是对于调帐后数据进行了后续操作的情况不能进行回退。21.参考答案: 升级前，柜台退库管理中的税务机关柜台库存情况没有对柜台名称进行过滤，显示出本税务机关所有柜台的库存信息，CTAIS升级为V1.1版后，对柜台进行过滤，使得税务机关柜台库存情况为本操作员所在的柜台库存情况，便于操作员操作。22.参考答案:CTAIS1.1非正常户认定满3个月办理非正常注销，CTAIS以前版本非正常户认定满1年才能办理非正常注销。23.参考答案: （1）本报告“执行方式”栏应填写自动履行、行政强制执行、司法强制执行。 （2）本报告“执行内容”栏应简要填写《税务处理决定书》及《税务行政处罚决定书》中需要执行的内容。 （3）本报告“执行情况”栏，主要填写执行过程中采取的税收保全措施或强制执行措施及税款、滞纳金、罚款、没收违法所得等的执行结果。24.参考答案: 月终清算后产生税务行政性收入费开具的完税证次月汇总入库。25.参考答案: 发票发售人员对纳税人的证件进行核实后，在CTAIS中按：发票管理—外部管理—发票发售管理—发票审批发售管理的顺序进入本功能模块，输入纳税人识别号，按纳税人票种登记的信息将发票发售给纳税人，打印领购发票簿和收取工本费并打印完税证。26.参考答案: 可能是由于安装完ORACLE数据库客户端系统后，没有将注册表HKEY_LOCAL_MACHINE/SOFTWARE/ORACLE下NLS_LANG的键值修改为AMERICAN_AMERICA.US7ASCII，以保证客户端系统采用的字符集与后台数据库字符集保持一致。27.参考答案: 发票管理过程中需要经过文书审批流程的文书包括：发票核销、税务机关发票挂失、纳税人发票挂失、税务机关普通发票印制、企业衔头发票的印制、发票防伪税控系统的申请等文书。28.参考答案:重新税务登记是指将CTAIS中纳税人状态为“注销”、“非正常注销”状态的纳税人恢复为“开业”状态的操作。29.参考答案: 在发票发售主界面，打开退票操作页面，点击查询刷新后选中发售有误的发票进行退票操作。30.参考答案:有登记部门情况、发票部门情况、征收部门情况、稽查部门情况、审批意见五个操作模块。卷II一.参考题库(共30题)1.删除发票结存功能有什么作用？2.审理部门审批应注意哪些事项？3.“复议申请管理”包括哪些子模块？4.银行信息维护的功能有哪些？5.怎样进行听证申请处理？6.催报统计和催报处理的功能是什么？7.如何完成对暂认定一般纳税人到期信息的查询？8.在CTAIS系统中，文书审批流转需依次经过哪几个操作环节？9.文书作废的两种方式及其区别？10.在企业所得税申报表中是否都含有经批准减免税额栏？11.外出经营证明申请如何进入？12.月末，税收会计岗在完成日入库销号、金库对帐等工作、国库金额与税务机关金额两者相符后，月末还应进行处理是什么？13.CTAIS系统中，如何在当前报表夹下添加指定报表？14.调取帐薄有哪些规定？15.审请事项审批表有什么作用？16.在CTAIS系统中为什么要设置税务行政处罚告知书？17.如何维护纳税人享受减免的的获利年度？18.一般的查询界面分哪三个区？19.如何完成文书传递中传递卡被锁定文书的解锁操作？20.各区局税务机关之间能不能直接进行发票调拨？应怎样处理？21.在待批文书登记中，同一文书能否多次登记？22.在CTAIS系统中，税务机构的编码规则是什么？23.催缴模块用于什么处理，包含哪两个模块？24.《提供纳税担保通知书》制作完成后，保全状态变为什么？25.如何在CTAIS系统中新增一名操作员，并对他赋予相应的权限和岗位？26.怎样进行稽查执行任务接收？27.在会统报表行业统计数据与征收品目统计数据不匹配时应如何处理？28.录入《纳税担保书》并保存后，保全状态变为什么？29.如何进行票证种类与预算品目维护？30.某停业期内的纳税人需办理提前恢复营业手续，如何操作？卷II参考答案一.参考题库1.参考答案: 税务机关如果当日做了结存，再进行发票发售、发票缴销管理时，系统则提示“当日已经做了结存，不能再发生发票业务”，必须先利用删除发票结存功能删除当日结存，再进行发票的发售，最后重新做结存。2.参考答案: （1）“审批人”、“部门审批意见”、“部门审批日期”、“部门处理意见”回车的默认值为当前操作人员，“同意”，当前系统日期，“同意”； （2）只有定义了部门审批的文书才能操作“部门审批页”； （3）文书处于“部门审批”，部门审批人可察看文书内容、局长审批内容，但不可以修改；部门审批完毕后，保存提请（或反馈）之前审批内容可以修改。提请（反馈）后审批内容不可再修改； （4）如果部门审批不同意，则保存后［提请审批］按钮变为［审批反馈］，点击后文书打回到文书制作部门，文书状态显示“文书未通过部门审批”； （5）右键点击左边树形菜单的第一行（案件名称、案件编号行），可察看纳税人基本信息、案件综合信息，稽查报告。3.参考答案: “复议申请管理”包括如下子模块：“复议申请登记”、“不予受理处理”、“受理复议处理”、“准予撤回复议申请”、“复议申请移送告知”、“向上级复议机关申诉登记”、“责令受理”和“上级机关直接受理”。4.参考答案: 可以录入修改对纳税人税务登记表中的缴税银行账号信息。5.参考答案: 在CTAIS中按：税务稽查—稽查审理—公用审理文书处理—审理文书处理—听证申请顺序进入本功能模块。6.参考答案: 催报统计用于统计逾期未申报、逾期申报情况、连续三期未申报的模块，催报处理是用于指定的税务机关对纳税人逾期未申报的处理，进行责令限改、处罚处理的模块。7.参考答案: 在CTAIS中按：登记认定—查询统计—增值税纳税人信息查询—暂认定一般纳税人到期的顺序进入功能模块，完成对暂认定为一般纳税人到期信息的查询。8.参考答案: 文书审批需依次经过以下环节：文书受理登记、文书申请信息录入、待批文书传递、待批文书审批流转、文书审批后销号生效、文书审批结果的发放销号。9.参考答案: 1、受理机关全部作废，是指作废受理机关中该文书的全部相关信息，包括文书受理登记、文书申请、文书传递和文书审批结果等信息。 2、作废本机关审批信息，是指作废本机关的该文书的审批信息，而不作废其他信息，如受理登记、申请等信息。10.参考答案: 因为核定征收企业不享受税务减免优惠。所以，企业所得税核定征收申报表就没有经批准减免税额栏。11.参考答案: 在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—税收证明管理—外出经营证明管理—外出经营证明申请进入。12.参考答案: ①月末结转滞纳金清册：在CTAIS中按征收监控—税收会计—日常帐务—月末滞纳金结转清册的顺序进入本功能模块，选择税务机关，录入结转日期，结转日期应为每月月末的最后一天，点击结转按钮，如果执行成功，系统提示“生成月末滞纳金清册完毕”，如果执行不成功或重新结转，可点击重置按钮，再进行结转。（此步骤必须操作，否则滞纳金相关报表数据无法正确产出） ②记帐凭证生成：对未进行记帐的时间区间进行记帐凭证生成处理。步骤与月度期间的记帐凭证生成相同。 ③月末结帐：在CTAIS中按征收监控—税收会计—日常账务—月末结账顺序进入本功能模块，选择税务机关，单击“月结执行”按钮开始年结。 ④未记帐凭证查询：月结处理一个月只能处理一次，月结时本月发生的所有经济业务已核算完毕，即月结处理完毕，不能存在没有经过会计处理的本月原始凭证。在CTAIS中按：征收监控—税收会计—账务查询—未记帐单据的顺序进入本功能模块，录入查询税务机关，单击“查询”按钮开始执行查询。 ⑤会计报表处理：税收会计岗人员在完成入库销号、记帐凭证生成、月结等工作后，在CTAIS中按：征收监控—税收会计—报表的顺序进入本模块，选定所需生成的会计报表种类并双击，录入正确的时间区间后点击“生成新报表”，系统自动完成报表的生成处理。 ⑥统计报表处理：在CTAIS中按征收监控—税收统计—报表的顺序进入本模块，选定所需生成的统计报表种类并双击，录入正确的时间区间后点击“生成新报表”，系统自动完成报表的生成处理。13.参考答案:在当前报表夹中的所有内容空白处点击鼠标右键，系统将弹出“添加已定义的报表”窗口，打开共享报表，在所需添加的报表模块前复选框内打上勾，确定后，在“当前报表夹中所有内容”中即添加了选取的报表模块。14.参考答案: 根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第八十六条设置《调取帐簿资料通知书》，检查人员在调取纳税人、扣缴义务人的账簿凭证等资料时使用。税务机关使用本通知书调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料时，应由县以上税务局（分局）局长批准；调取纳税人、扣缴义务人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料时，应由设区的市、自治州以上税务局局长批准。15.参考答案: 本审批表依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》及相关法律、行政法规设置。各级税务局（分局）局长依照规定的审批程序和权限批准税务执法行为时使用。16.参考答案: 根据《中华人民共和国行政处罚法》第三十一条和第四十二条的规定。行政机关作出较大数额罚款等行政处罚决定之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利。当事人要求听证的，行政机关应当组织听证。《税务案件调查取证与处罚决定分开制度实施办法（试行）》规定，税务机关的调查机构对税务案件进行调查取证后，对依法应当给予行政处罚的，应及时提出处罚建议，制作《税务行政处罚事项告知书》并送达当事人，告知当事人作出处罚建议的事实、理由和依据，以及当事人依法享有的陈述、申辩或要求听证权利。17.参考答案: 在CTAIS中按：管理服务—待批文书—数据维护—获利年度维护顺序进入纳税人获利年度管理模块，输入纳税人识别号、获利年度等信息即可。18.参考答案:分税务机关选择区、条件定义区、查询结果区。19.参考答案: 当待批文书在正常流转过程中，如因网络中断、停电等原因将造在文书被锁定，此时可在CTAIS中按：管理服务—待批文书—销号—文书审批锁解除的顺序进入本功能模块。设定锁定文书的检索条件，单击查询按钮，查询出已锁定文书，用鼠标选中需要解锁的文书的“解锁标志”，单击解锁按钮，即可解锁。20.参考答案: 各区局税务机关之间不能直接进行发票调拨。应由调出区局将调出的发票进行出库操作，退回上级税务机关库房，再由调入方向上级税务机关领购。21.参考答案: 不能。如果税务机关已经受理登记了纳税人某类文书（未录入申请信息），再次登记该类文书时系统会提示“该纳税人已有相同的文书受理，但未录入申请，不能继续受理相同的文书”，需删除已受理登记的文书信息后才能再次录入该类文书的登记信息。22.参考答案: 按照国家税务总局的“税务代码手册”要求，CTAIS系统中税务机构代码统一规定长度为11位，第1位表示：税务总局0，国税机构1，地税机构2，第2至第7位为国家的行政区划码，8至11位表示县区级以下的各级机关和部门代码，由各地自行定义。23.参考答案: 催缴模块是用于依法对逾期未缴纳税款纳税人进行处理的功能模块，它是在应征税款形成后，超过限缴期限后产生逾期未缴税的一系列情况并且予以处理；它包含催缴统计、催缴处理两个模块。24.参考答案: 《提供纳税担保通知书》制作完成后，保全状态变为担保通知。25.参考答案: 首先在CTAIS中按：系统维护—系统初始化—代码初始化—操作人员初始化顺序进入操作人员初始化模块，输入相关信息，并选择该操作员的权限税务机关（可操作哪个税务机关及其下属机关数据）和查询税务机关（可查询哪个税务机关及其下属机关数据），并设置选