风险管理报告样本

中铁二十六局盾构处全面风险管理报告公司企划部：中铁二十六局盾构处全面风险管理工作在公司统一布置下得以正常开展。年末，依照公司《内部控制与全面风险管理实行办法》和《内部控制与全面风险管理工作考核办法》规定，结合中铁二十六局盾构处《全面风险管理制度》规定，组织实行了内部控制有效性监督检查。成果表白：分局全面风险管理工作已经分解到分局关于管理岗位，各项工作开展正常，基本实现了年内各项筹划目的。但项目层面全面风险管理工作进展参差不齐，某些项目全面风险管理工作开展较差。现就详细状况报告如下：一、本年度全面风险管理工作总体状况（一）分局全面风险管理工作筹划完毕状况1、全面风险管理工作筹划及其执行状况。中铁二十六局盾构处根据公司《内部控制与全面风险管理实行办法》和《内部控制与全面风险管理工作考核办法》规定，按照《中铁二十六局盾构处全面风险管理制度》、《中铁二十六局盾构处内部控制评价方案》、《中铁二十六局盾构处项目内部控制与全面风险管理工作年度考核原则》等系列文献；成立了由内控办公室成员和内控联系员构成分局内部控制评价工作小组。从制度和组织机构两个方面进一步完善了全面风险管理工作体系建设，也为此后该项工作开展奠定了基本。年末实行了由内部控制评价工作小组对分局机关各科室和项目部（厂、分公司）进行现场测试和检查考核。全面风险管理工作进度和开展状况与公司基本同步。2、工作流程完善，分局机关各职能科室按照筹划和规定积极开展了与公司有关部门沟通，并结合工作实际，依照、梳理67个工作流程，进行工作，当前系统运转正常。3、制度梳理当前，公司制定制度基本上涵盖二级单位和项目管理，通过近几年制度梳理，分局本年度管理除了行政行文以外，别的实行细则均在公司制度框架内制定。4、项目风险管理中铁二十六局盾构处拥有合同34个（国外9个），国内9个项目部和检修公司、金结厂分布在9个省区。项目规模小、数量多、分部区域广，在客观上增长了项目管理难度，工程项目管理风险也比较大，因而，为减少项目管理风险，咱们规定分局职能科室在工作流程中必要包容项目分包索赔管理、合同管理、进度管理、质量安全管理、财务管理、人力资源管理、物资设备管理、法律纠纷等业务领域内容，将项目部风险管控工作范畴界定在执行层面，项目仅需针对本项目某些非常规或特有工作进行流程框架和制度框架搭建以及风险辨认等工作，这样既能以便项目操作，也可以防止在项目实行全面风险管理与内部控制工作中浮现不一致状况。二是对于某些较小且内容单一合同，采用了专业分包或劳务分包并由分局直管办法，即缓和了分局人员紧张局面，也实现了对项目控制，有效减少了小项目管理风险。三是通过组织学习、组织人员参加公司有关培训班办法加强对内控联系员培训，以使各个管理岗位进一步掌握内控工作流程以及风险辨认基本办法。增进了项目对风险管理流程掌握和应用。（二）分局重大风险管理状况中铁二十六局盾构处拟定了六个重大风险，年内没有发生重大风险事件。1、质量全面风险管控本年度质量风险管理工作重点是保证分局全年质量目的实现，加大对在建项目质量检查监管，加强质量队伍建设，规范施工行为，提高全员质量意识，不断提高项目质量管理制度化、规范化、原则化、精细化水平，增进项目施工质量和工艺水平不断提高。1、质量风险管理流程描述工程管理科质量控制管理部门积极推动质量检查验收控制流程深化应用，实现了质量检查验收过程监控。质量检查流程控制：质量检查流程重要阐述工程管理科对在建项目施工质量检查验收程序，旨在保证分局在建项目施工质量处在可控和在控状态，同步对检查中发现技术文献规定项目部进行整治，已达到持续改进目。质量风险评估描述1)未对《施工质量检查验收申请》审批，也许导致质量检查验收申请不合规性或不对的。2)未及时进行《施工质量检查验收》，也许导致工程项目无法竣工移送。3)《施工质量检查验收》文献资料未进行及时移送存档，无法追溯工程质量履行责任。3、制定风险管理方略和解决方案对分局质量目的实行监管，对在建项目施工质量检查验收，同步对检查中发现不符合项规定项目部进行整治，已达到持续改进目，保证分局在建项目施工质量处在可控和受控状态。风险管理方略：切实加强组织领导工作，进一步完善和贯彻行政领导责任制，强化质量意识，坚持走质量效益型之路。同步要强化全员质量意识，在思想上牢固树立“质量是公司生命，质量是竞争核心”质量意识，当质量与进度、工期、效益发生矛盾时坚持质量第一思想，夯实质量基本工作。营造质量第一文化氛围，努力追求精品工程项目。风险管理解决方案1）建立健全完善质量管理体系：根据公司及分局关于管理手册文献及有关质量管理系统考核原则，建立健全可以切实履行工作职责质量组织管理网络机构，并建立了以分局长、项目经理为工程质量第一负责人质量管理领导小组及有关完善质量管理责任制度、办法，严格按照质量管理体系及有关质量管理系统考核原则进行各项生产和管理工作，在质量监管过程中严格自查自检，执行，并持续完善各项质量管理规章制度。2）加强质量过程控制管理：施工过程控制是保证工程质量核心性环节，在施工过程中注重并严格按照质量管理体系进行控制，每个施工过程一方面由施工人员自检、班组互检、项目部终检、监理工程师一次最后认同质量“三检”制原则，质量控制全过程真正做到责任到人，不走过场。加强在建工程质量监督、检查工作，对于进场原材料、设备零部件按照设计图样进行抽检，从源头上保证工程施工质量，保证工程质量始终处在受控状态，保证工程顺利进行。针对个别项目存在质量隐患，召开质量专项现场会，提高项目管理人员质量意识，对存在问题进行分析，对质量好项目，予以通报表扬，对质量差项目，予以通报批评。重点排查施工中存在质量通病和质量隐患，旨在让职工深刻结识到“质量是效益，乃生存之本”，通过对质量安全重要性多角度、深层次解读，努力营造追求质量、崇尚质量、人人关注质量公司氛围，全面提高职工质量安全意识。3）加大质量管理执行力考核力度：加大质量监督、检查力度，对施工项目严格考核，制定科学质量管理办法，并对质量活动成果进行评估、承认和勉励，提高职工积极参加质量管理和树立高度质量责任心，制定“奖优罚劣”勉励政策。实行对职工质量技能和质量业绩评价与考核制度，把对职工考核、分派等方面与提高质量和实现公司质量目的中贡献紧紧挂钩。注重建设体现质量优先公司文化，树立不断满足顾客需求质量观念，倡导“开拓、创新、高效、卓越”公司精神，努力塑造项目重质量、讲信誉、守合同，良好公司形象。4、风险管控实行成果通过质量风险管控实行，中铁二十六局盾构处全年没有发生质量事件、事故，质量控制获得了一定成效。截止当前，分局各在建工程项目评估单元工程：评估机电安装工程重要单元个数共计：140个，合格率100%，优良137个，优良率97.9%。金属构造制造工程重要单元个数共计：524个，均为合格，合格率100%。在建工程质量优良率和信誉不断提高，特别是某些项目在施工工艺改进方面工作开展夯实有效，产品外观工艺质量有了较大提高，获得了较好效果，质量得到有效控制，工程质量优良率高于目的、指标，年内无顾客投诉。2、分包全面风险管控本年度对外分包管理工作重点是，加大对项目某些包监控力度，提高制度执行力，规范各项目某些包管理行为。1、分包管理风险1）也许产生因素：项目不按分包程序分包、分包不申报、少申报多分包、先斩后奏，以及对分包商审查和管理不到位等行为，没有充分引进竞争机制。2）导致影响：风险发生后也许会给分局或公司导致经济损失、影响公司名誉和承担法律责任。2、分包流程描述分包流程重要阐述中铁二十六局盾构处国内工程分包有关管理程序，旨在保证中铁二十六局盾构处对于工程分包项目工作合规性和合理性。分包管理风险控制流程共14个流程环节，分为普通流程环节、普通控制、核心控制三种类型。3、风险评估描述1）未对《工程项目对外分包申请表》进行恰当审批，也许导致工程分包申请合理性局限性。2）比价招标信息发布范畴较窄，也许导致合格分包商数量局限性，影响最后比价招标效果。3）未对拟选用分包商资质进行验证，分包价格风险与否可控，也许导致工程分包项目风险加大。4）未对项目分包商选取流程验证和分包价格审核，也许导致分包项目产生市场准入风险。5）未及时、精确、完整订立分包合同，验证分包商进场资源，也许导致分包履约风险，也许产生法律纠。4、制定风险管理方略完善分包管理制度，严格按照公司关于分包管理制度进行分包操作和过程管理。5、制定风险管理解决方案：要进一步加强工程分包管理，优化社会资源配备，保证工程质量、安全和进度目的，继续完善对外工程分包招标制度和分包商评价制度，完善分包商合格准入和违约清退制度。严格执行公司对外工程分包申请、审批制度，杜绝项目不按分包程序分包、分包不申报、少申报多分包、先斩后奏等行为；加强对分包商资质审查，选取信誉好、能力强、业绩优分包商进入分局分包市场；坚决杜绝以包代管，强化服务意识，有效防范分包风险，提高施工现场管控能力，增强项目履约能力。同步要加强对分包结算管理，严格执行分包结算责任追究制度，对违规分包、违规结算等问题予以严肃解决。6、风险管控实行成果分局对内、外分包合同管理工作开展正常、有序，分包控制在抱负状态下，系统运营良好。截止当前：对外分包工程项目13项，10家分包商，分包合同金额18126.17万元。分局所采用分包商10家，使用公司批准合格分包商为4家：中建钢构有限公司、新疆广隆建设工程有限公司、河南省防腐保温开发有限公司、兰州安克机电设备有限公司。其她分包商6家均是竞标、评价、选拔出来待评合格分包商。本年度经管理、控制未发生分包合同纠纷，未发生农民工滋事事件。内某些包合同重要是指分局承办局内其她单位承揽工程中与安装专业有关工程施工合同，其中有某些该类合同存在报价过低，或因其附属于主合同而在实际施工中进度难以控制，需要承受某些主合同中履约风险等，咱们每年都要承办相应数量此类合同，在分局年内合同所占比例越大，对分局经营影响也越大，因而咱们对该类合同订立、过程控制以及专业或劳务分包等风险点重要采用如下办法：（1）严格执行内某些包合同评审制度，在合同订立前最大限度规避价格风险。（2）树立大局观念，加强内部沟通，融洽主、分包合伙关系，尽量依托主包方经营资源优势，争取和创造过程索赔条件。（3）对于工期长合同额较小内某些包工程，一是尽量避免承办，二是尽量采用社会分包办法，规避或分化投入产出比失调风险。（4）严肃分包招标制度和分包商评价制度，严格执行公司分包申请、审批制度，加强对分包商资质审查，选取信誉好、能力强、业绩优分包商进入分局分包市场。（5）加强对分包工程施工现场管控能力，坚决杜绝以包代管。共开展局内分包26项，除农业路未订立局内分包合同外，别的项目都与主办单位订立了分包合同，尚未与主包商发生大分歧和纠纷，其中正在施工有9项，已竣工未办理最后结算17项。通过以上办法实行，咱们对内某些包合同控制效果总体良好。3、项目管理风险控制项目管理风险贯穿于合同整个履约过程，本年度其经营方面重要风险点成本控制、咱们依照不同项目各个履约阶段采用了有针对性重点控制，如项目建立初期，分局重点关注人力资源配备、物资设备配备、分包与否等环节，过程中对项目经营活动监测力度较大，对于某些较小项目则直接由分局有关科室直管。如：为加强项目分包管控，规范各项目某些包管理行为。严格分包管理，分局明确规定由工程管理部主任审核拟选分包商资质、分局主管领导核对分包单价、项目商务经理与分包商洽谈、订立分包合同，对分包商进场资源状况进行验证等重要控制环节。1、项目管理风险也许产生因素：施工组织不合理、资源配备不合理，施工工艺不先进，没有严格材料采购和领用制度，设备保养不到位，索赔资料不齐全等。产生后果：将引起公司经济损失。2、风险管理方略：从施工工艺、流程、现场管理、材料消耗、人员安排、机械设备安排，以及索赔管理、科技技术应用等方面进行管理控制。3、风险管理解决方案：1）采用先进施工工艺和流程这一点对于减少成本尤为重要，一种合理施工组织设计，必要是在保证施工质量和进度状况下，综合考虑，以减少成本为目的。并据此制定实行细则，选取先进施工方案，合理地布置施工现场、暂时设施和工艺流程。采用先进施工工艺有助于缩短工期，提高设备运用率，减少管理费开支，减少成本。2）严密合理施工现场管理①加强筹划管理，合理组织人机料，避免浮现非正常抢工现象。在开工之前要编制好合理总体施工筹划，在开工后无特殊状况严格按照总体施工筹划和由此编制季度、月度生产筹划施工，尽量避免发生随意打乱总体施工筹划现象，有也许导致机械人员窝工，减少工效，也也许导致后期由于工期因素进行不必要抢工。这样势必增长人财物投入，减少了工效，增长了成本。②严格质量管理，尽量避免因质量问题而浮现返工和缺陷修补。由于质量问题而浮现返工对减少成本相称不利，都会使成本成倍甚至成几倍增长。③加强技术管理。每个工程均有自己技术特点，针对这些特点，咱们有重点进行分析，对施工过程中计算要尽量精准有助于减少成本。3）加强对材料筹划、采购供应、消耗过程成本控制①材料筹划控制。依照《采购管理程序》，由项目部生产、施工等部门依照当月生产筹划和施工预算编制《材料需用筹划表》，由项目部关于领导依照生产筹划、任务和产品消耗状况对《材料需用筹划表》进行评审、研究，规定筹划要有精确性、时间性、严肃性，严格控制材料数量。②产品采购控制。采购部门应依照《材料需用筹划表》编制《材料采购筹划表》，经项目经理批准实行，对五大材要按照《比价采购管理办法》规定，尽量采用招标方式集中采购，以达到减少采购成本目。对于地方材料，要广渠道联系货源，在分析质量、价格、运距基本上拟定购货渠道和价格。避免浮现一种甚至几种材料由一种供应商供货，导致浮现由于垄断而乱抬材料价现象。对于采购材料要严把验收关。要从原材料质量和数量上严格控制，既要保证质量，又要保证数量，避免浮现因材料质量浮现材料退场和二次进场，还要避免浮现实际数量与入库数量不符，而导致损失。③材料消耗控制。严格领料制度，在施工中严格组织管理，减少各个环节损耗，避免使用不当引起材料挥霍。合理堆置现场材料，避免和减少二次搬运。增强工人责任感和节约意识，从主线上减少施工过程中挥霍和不合理材料使用，哪怕是电焊条、破布这些“小东西”。4）对劳动力消耗控制依照合理施工组织设计，合理调配劳动力，安排好生产筹划，避免窝工现象发生。对施工人员实行合理奖惩制度，加强技术教诲和培训工作，加强劳动纪律。压缩非生产用工和辅助用工，严格控制非生产人员比例。5）施工机械控制①保证机械完好率和运用率，合理调配，减少调遣费。机械设备完好率直接关系到设备运用率，这一点对于减少成本很重要。同步各种机械合理搭配有助于提高机械设备运用率。在总体施工组织设计中要有一种详细设备调遣筹划，这个筹划一定要合理，依照施工中不同阶段，需要调入调出什么设备，在施工现场内要调遣什么设备，必要详细清晰。对施工工艺和施工顺序必要吃透，合理编制机械调遣筹划，避免浮现不合理二次调遣设备。②合理组织筹划。依照总体施工组织设计，合理组织机械设备，避免浮现不合理机械停、窝工。6）加大索赔和清欠力度如果发生索赔事件，施工单位有权依照关于条款按照关于程序对业主进行索赔。索赔款作为直接利润，对于减少施工单位成本、提高经济效益非常重要。要提高索赔成功率，一方面必要吃透合同条款、招标文献和合同文献，做到心中有数。另一方面，当索赔事件发生时必要作好现场记录，涉及文字、图像、影像资料，尽快找监理或关于人员签字承认，为索赔提供强有力证据。第三，要按招标文献规定程序进行。索赔工作不单单是哪个人事，它需要项目部全体人员建立索赔意识，全员参加，善于发现索赔事件，争取最多索赔事项和最多索赔款。7）合理解决同本地政府和居民之间关系搞好同本地政府和居民之间关系，争取她们对施工最大支持，创造良好施工外围环境，对工程顺利施工尤为重要。要摸清各类人员想法和目，对症下药，获得事半功倍效果。工程施工必定或多或少牵扯到本地居民各种利益，不可避免同她们发生这样那样矛盾，咱们必要善于发现和面对这些矛盾，决不可悲观地一味回避，依照不同状况采用不同办法，争取她们为我所用。8）加强科技攻关，增长经济效益科技是第毕生产力，在施工单位，针对某个技术难题进行攻关，采用先进施工工艺，有助于提高生产效率，减少投入，减少成本。俗话说得好：“管理出效益”，其实道出了成本控制精髓。总之，成本控制贯穿在整个生产、生活之中，要从多方面入手，对工程成本进行跟踪管理。在成本跟踪过程中，发现问题，分析因素，采用办法，切实作好成本分析和控制工作通过对项目经营活动进行分析和对执行建造合同考核，对项目成本进行了有效控制，对执行中存在问题及时进行了预警获得了较好成效。4、合同管理风险管理合同管理涉及合同评审、订立、履约等环节，为了最大限度减少合同风险，咱们在合同产生和执行各个环节明确了责任和工作流程，并规定：（1）合同主管部门通过制定各个工作环节详细流程对合同评审、订立等环节重大风险和有关风险进行持续寻常监控，涉及：资格预审流程、投标流程、办理授权书流程、办理保函流程流程图及流程描述。各环节工作均按照统一流程执行，使用统一规范表格表单，梳理业务流程并依照条件变化及时调节业务流程工作程序。对核心风险指标变化状况、新浮现风险或原有风险重大变化以及既定风险应对方案执行状况及执行效果予以持续关注。在开展风险管理及经营业务活动时，遵循风险管理方略规定，监控合同风险与否超过风险预警线，如有越线及时向上级报告变化状况。（2）在订立合同步施工单位一定要注意结算条款，特别是要明确结算件审核时间。（3）所签合同步一定要明确重要工序里程碑控制点，并阐明影响工期条件，一旦工期延长要分清责任，由责任方负责所有责任。如合同中要明确土建与安装交接时间，施工图纸到图时间，重要设备材料到货时间，交工验收原则等，以上因素是影响合同工期重要因素。（4）施工合同一旦生效，项目各个部门都要按照各自职权，按施工合同规定行使权利履行义务，保证施工合同圆满实现。（5）建造合同执行 为了保证有效执行建造合同，咱们规定测算和审批流程为：工程管理部门负责测算预测合同总收入和合同总成本，及时将《建造合同分期执行表》编制完毕报项目部建造合同执行小组审核，项目部建造合同执行小组审核签字后报项目部财务部审核，同步还应报分局生产经营部进行审核备案，分局建造合同执行委员会对预测合同总收入和预测合同总成本调节频率高、调节金额较大、已完未结算金额长期挂账较大项目还应安排适当时间到项目上进行现场审视，保证预测合同总收入和预测合同总成本调节精确合理，重点对已完未结算挂账金额进行认真分析，与否挂账根据充分，与否存在虚增利润和潜亏风险等。全年建造合同执行控制重点：为了保证有效执行建造合同，咱们规定测算和审批流程为：工程管理部门负责测算预测合同总收入和合同总成本，及时将《建造合同分期执行表》编制完毕报项目部建造合同执行小组审核，项目部建造合同执行小组审核签字后报项目部财务部审核，同步还应报分局生产经营部进行审核备案，分局建造合同执行委员会对预测合同总收入和预测合同总成本调节频率高、调节金额较大、已完未结算金额长期挂账较大项目还应安排适当时间到项目上进行现场审视，保证预测合同总收入和预测合同总成本调节精确合理，重点对已完未结算挂账金额进行认真分析，与否挂账根据充分，与否存在虚增利润和潜亏风险等。1、合同管理风险也许产生因素：在合同履行阶段中存在不当行为风险，涉及合同履行过程中风险、合同变更或转让风险、合同终结风险、合同纠纷解决不当风险等。产生后果：将引起公司经济损失，法律纠纷和公司名誉损失，以及对分局或公司导致市场竞争负面影响。2、风险管理方略：公司应当综合运用风险规避、风险减少、风险分担和风险承受等风险应对方略，实现对合同风险有效控制3、风险管理解决方案：（1）风险规避风险规避是公司对超过风险承受度合同风险，通过放弃或者终结与该风险有关合同以避免和减轻损失方略。依照规避限度和方式，可将合同风险规避方略进一步划分为完全回绝承担、逐渐试探承担和半途放弃承担等三种方略。完全回绝承担合同风险方略是指通过合同风险评估后，公司直接回绝承担某类或某个合同风险。如通过对某公司进行合同调查和合同风险评估后，以为该公司长期经营管理混乱、财务状况不佳、产品或服务质量不高、商业信誉不好等，合同风险很高，就不能与该公司订立合同。逐渐试探承担合同风险方略是指通过合同风险评估后，虽然以为某种或某个合同风险很大，但又不适当采用完全回绝方式，则宜采用分步实行方略，规避某些风险。如通过合同风险评估后，以为与某公司开展业务往来风险很高，但该公司提供产品又是本公司急需，则可采用此种合同风险规避方略，先与其订立标金额较小合同，通过逐渐接触和合同履行进展状况，再逐渐增大标金额。半途放弃承担合同风险方略是指因外部环境发生变化或对方发生违约行为等，公司半途终结合同履行，控制合同风险扩大和发展。如在合同履行过程中，因外部环境发生重大变化，或者对方存在违约行为，本公司继续履行合同义务，将会导致更大损失和风险，则宜采用此种方略。（2）风险减少风险减少是公司在权衡成本效益之后，准备采用恰当合同控制办法减少合同风险或者减轻合同损失，将合同风险控制在风险承受度之内方略。建立和实行合同内部控制，是减少合同风险重要办法。（3）风险分担风险分担是公司准备借助她人力量，采用合同业务分包、请专门担保公司担保等方式和恰当控制办法，将合同风险控制在风险承受度之内方略。依照分担方式不同，可将合同风险分担方略分为合同风险分散、请担保公司担保等方式。合同风险分散就是指将一种标金额大合同拆提成标金额较小合同，与不同单位订立合同，将风险分散在不同空间，以减少公司遭受合同风险损失限度。如与不同供货商订立同一种原材料采购合同、与不同客户订立同一种产品销售合同等。请担保公司担保就是指对风险较大、公司难以控制合同，请专门担保公司进行担保，一旦发生合同风险，则可从担保公司获得一定补偿，以弥补合同损失方式。普通，对于涉外、外贸合同，可请实力强、经验丰富涉外担保公司进行担保。（4）风险承受风险承受是公司对风险承受度之内合同风险，在权衡成本效益之后，不准备采用控制办法减少合同风险或者减轻合同损失方略。普通，对于标金额小，或者可以即时结清合同，可以采用合同风险承受方略。公司在合同管理每一种流程中均存在风险。按照合同管理流程进行风险分析，可将合同风险分为合同准备阶段风险、合同订立阶段风险、合同履行阶段风险和合同履行后管理阶段风险。（5）合同履行阶段风险合同履行阶段风险是指在合同履行阶段中存在不当行为风险，涉及合同履行过程中风险、合同变更或转让风险、合同终结风险、合同纠纷解决不当风险等。合同履行过程中风险是指在合同履行过程中存在风险，重要体现为违约风险，即本公司或对方没有恰本地履行合同中商定义务。控制违约风险重要办法是：签约前认真调核对方履约能力和商业信誉等状况，尽量只与具备良好履约能力和商业信誉单位订立合同；在合同中明确规定违约责任；规定对方为履行合同提供相应担保办法；对合同履行过程进行监督，一旦发现对方有违约也许或违约行为，则采用相应办法将合同损失降到最低等。合同变更或转让风险是指在合同变更或转让过程中存在风险。这种风险重要体现为：应当变更合同内容或条款但未采用相应变更行为；合同变更未经相应管理程序，导致合同变更行为不当或无效；合同转让行为未经原合同当事人和合同受让人达到一致意见，使合同转让行为无效；合同转让未经相应管理程序，导致合同转让行为不当或无效等。控制此类风险重要办法是：明确规定合同变更或转让需向有关负责人报告；合同变更或转让内容和条款必要与当事人协商一致；变更或转让后合同视同新合同，需履行相应合同管理程序等。合同终结风险是指在办理合同终结手续过程中存在不当行为风险。这种风险重要体现为：未达到终结条件合同终结；合同终结未办理有关手续等。控制此类风险重要办法是：明确规定合同终结条件以及应当办理有关手续；指定专人对合同终结手续进行复核等。合同纠纷解决不当风险是指在解决合同纠纷过程中存在不当行为风险。这种风险重要涉及：未及时向有关领导报告合同纠纷和拟采用对策；未及时采用有效办法防止纠纷扩大和发展；未与对方有效协商合同纠纷解决办法，或合同纠纷解决办法未得到授权批准；未收集充分对方违约行为证据，导致本公司在纠纷处置过程中处在举证不力地位；未按照合同商定追究对方违约责任等。控制此类风险重要办法是明确规定合同纠纷处置办法；明确各类人员在合同纠纷处置中责任；合同纠纷处置方案应当经恰当管理层审核批准等。（6）合同履行后管理阶段风险合同履行后管理阶段风险即在合同履行完毕或终结后管理过程中存在风险，涉及合同归档保管风险、执行状况评价风险等。合同归档保管风险是指在合同归档保管过程中存在风险。这种风险重要涉及合同丢失或泄密；合同被滥用等。控制此类风险重要办法是明确规定合同管理人员职责；规定合同借阅审批程序；实行合同管理责任追究制度；对合同保管状况实行定期和不定期检查等。合同执行状况评价风险是指在合同执行状况评价中存在风险。这种风险重要涉及：未对合同执行状况进行评价；在合同评价过程中未按照规定兼顾全面和突出重点等。控制此类风险重要办法是：制定合同执行状况评价制度，建立合同执行状况评价操作指南；实行责任追究制度等。4、风险管控实行成果内订立合同，在合同谈判中最大限度维护分局利益，加大对项目建造合同执行状况监管力度，进一步理顺建造合同执行工作流程，加强队伍建设和人员培训，加强对建造合同成本管理，提高对成本预测与控制能力，精确计算合同收入，但由于项目较多且建造合同与项目合同执行进度有很强关联性，管理部门如对项目执行状况掌握不够全面、精确，既有也许导致建造合同不能真实精确反映项目经营成果，针对这一状况咱们规定管理部门除运用既有联系渠道加强与项目沟通外，还要定期或不定期到项目去工作和调研，办法实行效果比较明显，截止到11月底完毕建造合同编制审批40项，初始建造合同2项（桥街项目部、中牟项目部）调节建造合同38项。11月底，建造合同合计确认收入为102530.28万元，合计经营结算额为99881.84万元，建造合同合计确认收入与合计经营结算额差别额为3179.07万元，差别率为3.95%。当前尚有5项建造合同正在审批阶段。本年度合同建造合同执行状况总体良好，比较真实反映了项目经营业绩。5、环境、职业健康安全管理按照《中铁二十六局盾构处重大风险管理方略及解决方案》规定，根据环境、职业健康安全管理风险产生因素，环境、职业健康安全风险管控紧扣“将安全工作融入到各项管理，安全责任贯彻到各系统各岗位；科学制定各项规章制度；努力提高员工职业素质和技术素质，贯彻制度执行力，严格管理，重典治安，大力营造公司安全生产文化氛围，把奖罚机制与规章制度有机结合起来，进一步完善四个体系建设”达到规避管理工作中存在风险。结合制定安全教诲培训、环境职业健康安全管理检查、考核、安全事故、安全信息管理5个流程，从如下几种方面对环境、职业健康安全管理风险进行管控：1.明确安全生产目的，贯彻安全生产责任：以正式文献明确分局、项目部环境、职业健康安全管理目的和指标。以订立安全生产责任书形式将目的、指标层层进行分解。为了保证年度安全生产目的顺利实现，下发了环境、职业健康安全运营控制筹划及办法、修订了安全绩效考核算施细则，根据考核制度每个季度对国内在建项目和机关科室目的指标完毕状况进行检查、考核，并依照考核状况进行奖罚兑现。2.持续改进安全生产管理体系：分局组织召开各类安全会议共计5次，研究解决安全管理工作中存在问题。结合安全生产月活动开展，开展了“在全分局范畴内进一步开展查找‘安全管理工作中存在局限性及隐患排查治理’专项活动”。3.积极有效开展隐患排查治理工作：分局开展了“春节、五一”节假日安全检查，专项、半年、年终检查等大安全检查。分局隐患排查治理工作可以夯实有效开展，全年进一步基层施工单位开展多次安全检查活动及隐患排查治理活动，共计三个季度下发整治告知书11份，提出安全建议60条，监督整治和现场整治各类隐患达44项；对不能较好履行安全职责、违规违章行为人及单位下发安全惩罚告知单。

4.加强安全培训教诲工作：分局及各项目部根据年度安全教诲培训筹划开展安全教诲培训工作。分局截止当前共计开展10次安全教诲，全年共计组织开展8次新分大学生、实习生安全教诲，合计56人次，另开展了1

期专项内容培训，13人次；组织1次水利部三类人员取证培训，共计24人次，组织1次河南省市政公用建筑三类人员取证培训，共计6人次

5.保证安全投入：分局及项目部建立完善安全环保投入管理办法，依照公司规定足额提取了安全投入资金，截止当前合计安全投入提取1909980.37元,实际投入1681178.12

元。用于安全设施建设、安全培训、安全活动、劳动防护用品、安全及文明施工警示标牌、消防、安全检查、奖励等方面。6.强化职业健康管控：分局安全环保监督管理科对各在建项目意外伤害保险购买、绝缘鞋等发放签领、职业病健康等进行了重点督，今年8月份对33人进行了职业危害健康体检。分局各项目部都可以按照公司及分局管理规定进行劳动防护用品发放，通过该项工作督察活动，更好地推动职工自身保护意识不断增强，进一步提高分局劳动职业防护水平。7.强化施工设备管理：各项目部对于进场施工机械设备都进行验收合格后方投入使用，在使用过程中按规定进行保养、维护，特种作业人员均持证上岗。分局及各项目部能根据公司管理制度、安全管理责任制和岗位操作规程对施工设备开展专项检查，及时排除施工机械设备存在不安全因素。8.强化项目作业管理：督促项目部加强安全（环境）检查，特别是对施工作业面安全防护设施方面及进入其她单位工作面防护设施检查,施工前重点要对工作平台、通道、楼梯、孔洞、护栏、交叉作业层进行检查；严格贯彻安全技术交底，对作业过程实行严格监控；重点对设备吊装作业、焊接作业、高处作业、交叉作业、较大危险环境工作面作业加强了现场监护力度；施工前做好施工方案、安全技术办法交底工作。以上办法实行保证了分局环境职业健康安全工作正常、有序开展，健康安全环境风险控制在比较抱负状态下，系统运营良好。6、全面预算管理今年仍有个别项目经营者和部门管理者对预算管理缺少应有理解和足够结识，以为编制预算是上级部门或者财务部门强制需要，并视为承担，以悲观态度来对待，在编制过程中缺少应有组织领导和必要平衡协调。在执行过程中又缺少有效应变办法和调节手段，使预算管理工作基本流于形式咱们采用财务部门牵头各部室主任参加全面预算编制工作会议，分局全面财务预算需要大量信息及各部门参加配合与协助，预算管理责任化，使分局领导和全体员工思想观念进一步转变，推动预算管理提高，才干充分发挥预算管理作用，保证公司预期经营目的实现。1、建造合同执行方面分局当前对建造合同执行审核是通过对项目部报送回来纸质版资料进行审核，对有些项目执行状况掌握不够全面、精确。建造合同执行是公司财务管理重要构成某些，建造合同未有效执行将直接导致不能真实精确反映公司经营成果，特别是在虚增预测合同总收入或虚减预测合同总成本状况下更是给分局直接带来潜亏经营风险，从而影响公司提高管理水平和经济效益。咱们建议采用：明确项目建造合同执行第一负责人，将建造合同执行考核纳入对项目部负责人考核指标中，避免人为对建造合同进行随意调节，可以起到有效执行建造合同作用；加强对建造合同执行审核。工程管理部门应认真测算预测合同总收入和合同总成本，及时将《建造合同分期执行表》编制完毕报项目部建造合同执行小组审核，项目部建造合同执行小组审核签字后报项目部财务部审核，同步还应报分局生产经营部进行审核备案，分局建造合同执行委员会对预测合同总收入和预测合同总成本调节频率高、调节金额较大、已完未结算金额长期挂账较大项目还应安排适当时间到项目上进行现场审视，保证预测合同总收入和预测合同总成本调节精确合理，重点对已完未结算挂账金额进行认真分析，与否挂账根据充分，与否存在虚增利润和潜亏风险，保证分局经营成果真实可靠，减少分局经营风险。建立健全建造合同执行状况考核制度。保证分局经营成果真实可靠，实现公司发展、创效与员工个人收入双赢。2、应收账款风险管理方面应收款项是施工公司与工程发包单位及个人在工程承包、商品交易过程中应收而未收到款项，相应收款项管理注重限度、所采用管理办法和对策等将导致应收款项回收速度，影响资金周转速度，应收款项增长了公司筹资成本、管理成本、坏账损失。从一定限度上直接影响了公司经济效益。对于应收、预付款清理工作，咱们作为一种长期工作来抓，丝毫不能懈怠，分局将采用积极办法，如缩短结算周期、强化应收款监控，狠抓过程管理，严格控制新增不良应收款项，夯实资产质量，针对尾工项目应收工程款欠拖难清状况进一步加强与业主沟通并催收账款，将应收款控制在一定范畴，最大也许地减少收款风险。3、会计电算化工作方面业务流程梳理过程中发现：分局为了加强财务管理信息系统管理，增进分局会计电算化工作持续健康发展，制定了财务管理信息系统管理制度，运用了用友NC账务解决软件、久其财务报表软件等有关软件，并下发了相应软件操作手册，信息系统可靠性、稳定性、安全性及数据完整性和精确性得到了相应保障，减少人为因素导致内部控制失效也许性，形成良好信息传递渠道。但在会计电算化工作方面尚有待加强。重要体当前某些财务人员登录财务系统软件密码未定期更换，保密意识不强。建议：加强财务部人员保密意识，定期更换登录财务系统软件密码；加强会计信息化档案管理。会计电算化工作应明确但不限于如下方面：（1）各单位所有顾客均需按照财务系统软件规定设立自己登录密码，并定期修改密码，禁止将自己顾客名及密码提供应她人登录财务软件，一经发现将从严解决；（2）各单位应及时对财务数据进行备份，加强会计电算化档案管理。重要是非使用NC核算软件单位或项目应及时对财务数据进行备份，并在备份完毕后，将备份介质异地保存，以便在计算机发生故障时可将数据恢复到近来状态，防止任何时间发生硬、软件故障以及人为失误导致数据损毁和丢失。通过对内部风险管理，提高管理水平，减少风险，增进分局管理水平提高（三）全面风险管理与内部控制体系建设状况为保证内部控制体系建设工作正常开展，中铁二十六局盾构处自建立了以分局长为组长全面风险管理领导小组和以各科室有关人员为成员全面风险管理工作组以来，组织机构符合公司开展全面风险管理有关规定。，中铁二十六局盾构处全面风险管理与内部控制体系建设工作重要有如下几种方面：一是分局机关各职能科室积极与公司有关部门沟通，结合工作实际，根据近几年制定工作流程，基本实现上下级流程对接和更适合实际工作工作规定。二是在已建立制度框架体系基本上，进一步梳理了各部门正在执行规章制度，重点辨认制度体系重大构造型缺陷，及时修改、完善或新增、废除有关规章制度或条款，使制度和流程最大限度实现匹配。三是重点关注工程项目管理风险，尽量由分局职能科室在工作流程中包容项目分包索赔管理、合同管理、项目管理、质量安全管理、财务管理、环境职业健康管理等业务领域内容，将项目部风险管控工作范畴界定在执行层面，项目仅针对本项目某些非常规或特有工作进行流程框架和制度框架搭建以及风险辨认等工作。四是通过组织学习、参加公司有关培训班办法加强对内控联系员培训，增进人们纯熟掌握内控工作流程以及风险辨认基本办法。五是根据近几年总结67个重要工作流程。实现全面风险管理与内部控制体系正常运作，增进了分局管理水平和抗风险能力，增强了分局市场核心竞争力。（四）其她关于状况1.风险管理组织体系建设状况（涉及风险管理领导机构及工作机构设立、职能及履职状况）。为建立有效全面风险管理体制和内控机制，提高风险防范与管理水平，保障中铁二十六局盾构处稳定经营和持续发展，根据公司《内部控制与全面风险管理实行办法》和《内部控制与全面风险管理工作考核办法》规定，结合中铁二十六局盾构处《全面风险管理制度》规定，中铁二十六局盾构处按照公司规定内控评价测试程序，结合《中铁二十六局盾构处项目内部控制与全面风险管理工作年度考核原则》进行正常工作。中铁二十六局盾构处全面风险管控组织机构图、内部控制与全面风险管理工作年度考核指标、《中铁二十六局盾构处全面风险管理制度》。2.风险管理文化建设状况（涉及公司内部建立风险评估机制、全面风险管理体委建设与惩防体系建设对接等状况）。为进一步加强涉及腐败风险在内各类风险管理，增进各项防范工作有效开展，中铁二十六局盾构处把反腐倡廉建设与寻常生产经营管理有机结合，形成惩防体系建设常态化工作机制;按照公司管理制度从体系设计、内容制定、执行监督等方面防止腐败规定，更进一步地查找薄弱环节，更详细地剖析条件因素，更有针对性地制定防控办法，进一步增强惩防体系实际效果。中铁二十六局盾构处深刻结识腐败风险对公司经营管理带来严重威胁，深刻结识腐败行为对公司形象和持续发展导致巨大危害，深刻结识风险管理对深化惩防体系建设重要意义，进一步强化风险意识，增强责任感和急迫感，积极摸索腐败风险防控工作有效途径和办法，把反腐倡廉建设规定落到实处，不断推动分局安全、经营、发展、党建四大绩效圆满完毕。

为认真贯彻国资委纪委《关于贯彻贯彻〈中共中央纪委关于推动惩办和防止腐败体系建设检查办法（试行）〉告知》，中铁二十六局盾构处党政班子认真研究、周密布置、夯实开展惩防体系建设工作：（1）健全机构、明确职责：成立分局惩防体系建设领导小组，负责指引、督促工作开展；指定一名分局纪委委员担任联系员，负责寻常工作联系与沟通。（2）加强党性党风党纪和反腐倡廉宣教。认真学习国家法律法规、党纪条规和公司纪检监察关于制度。进一步贯彻执行新修订《国有公司领导人员廉洁从业若干规定》和中央纪委重申和提出国有公司领导人员廉洁自律七项规定制度，增强党员领导人员遵纪守法意识、廉洁从业意识和廉洁自律意识。（3）进一步完善党内监督和民主管理制度。依照《中华人民共和国共产党党内监督条例（试行）》等规定，坚持和完善民主生活会、述职述廉、个人重大事项报告制度；坚持“三重一大”集体讨论决策制度，明确决策范畴，完善决策程序；进一步完善党委议事规则，特别是对议题选取、议事程序、表决状况、个人意见、会议记录等程序进行规范。切实改进工作作风，建立健全领导干部作风建设长效机制。（4）开展工程建设领域突出问题专项治理。着力解决工程建设和施工领域存在突出问题，就项目决策、合同、物资采购及资金安排使用、施工质量、安全等方面进行自查自纠，不断加强工程建设项目管理，推动项目管理创新。（5）加强纪检监察干部队伍建设。按照建设学习型组织规定，积极参加公司组织纪检监察干部专项培训和业务培训，进一步提高履职能力、创新能力、贯彻能力。（6）强化领导、夯实推动：两级班子认真施行“党委统一领导、党政齐抓共管、纪委组织协调、部门各负其责、职工群众广泛参加”领导体制与工作机制，积极开展监督检查，督促任务贯彻；有关单位、部门对以往工作进行自查自纠，按照年度筹划夯实有序推动各项工作。惩防体系建设是一项新系统工程，运用风险管理理论和经验，开展腐败风险防控工作更是一项摸索性、创新性极强工作。中铁二十六局盾构处认真组织对惩防体系建设及风险管理知识专门学习，掌握精神实质，澄清模糊结识，把全体职工特别是各级领导人员思想统一到公司党委决策布置上来，引导人们积极投身到腐败风险防控工作之中，进一步增强全体职工积极防控腐败风险意识和观念，营造廉洁从业良好氛围和控制环境。二、全面风险管理与内控工作筹划全面风险管理与内部控制是采用科学、系统对公司实行管理办法，将公司管理和控制流程化，运用全面风险管理理念对公司实行管控，最大化规避经营风险，是公司实现减耗增效有效途径。虽然咱们全面风险管理与内部控制体系已经建立，工作流程和各项管理制度也已形成，但在系统掌握风险管理办法，自觉运营工作控制流程等方面还存在不小差距，为了争取在较短时期内将全面风险管理与内部控制理念和办法融入咱们寻常工作，咱们将全面风险管理与内部控制工作重点拟定为：根据已形成文献和制度强力履行项目全面风险管理与内部控制开展，依照运营中发现问题进一步完善改进各项管理流程，力求分局所有项目在年内实现全面风险管理与内部控制化运作。三、分局风险评估及重大风险管理筹划与管理方略（一）分局风险评估状况1.面临内外部环境因素变化状况，并就其对经营目的影响新签合同6项，金额34216万元、任务储备70947万元（不含参加海外事业部工程项目），中铁二十六局盾构处筹划要完毕产值31000万元（不含国际工程）。2.风险评估成果，以及经评估拟定重大风险及所采用评估原则。依照公司有关文献和分局实际，咱们在上一年基本上对分局也许存在风险进行了重新辨认和整顿如下18项风险；按照其发生也许性和影响重大性所占比重进行评估，归纳整顿后将评价分数8.5以上风险拟定为分局也许存在重大风险（产业构造风险、竞争风险、质量风险、合同管理风险、项目管理风险、应收账款风险和健康安全环保风险等7大风险）。（1）产业构造风险（战略风险[发生也许性×影响重大性=12.67]）（2）竞争风险（市场风险[发生也许性×影响重大性=10.85）（3）质量风险（运营风险[发生也许性×影响重大性=9.63（4）合同管理风险（运营风险[发生也许性×影响重大性=11.4）（5）项目管理风险（运营风险[发生也许性×影响重大性=9.99）（6）人力资源控制风险（战略风险[发生也许性×影响重大性=8.35（7）应收账款风险（财务风险[发生也许性×影响重大性=10.69）（8）客户经营风险（市场风险[发生也许性×影响重大性=8.32）（9）健康安全环保风险（运营风险[发生也许性×影响重大性=8.67）（10）合规风险（法律风险[发生也许性×影响重大性=8.44）（11） 劳动争议风险（运营风险[发生也许性×影响重大性=8.24）（12） 成本费用风险（财务风险[发生也许性×影响重大性=8.35）（13） 技术管理风险（运营风险[发生也许性×影响重大性=8.15）（14） 钞票流风险（财务风险[发生也许性×影响重大性=8.22）（15） 资质管理风险（战略风险[发生也许性×影响重大性=7.53）（16） 资源保障风险（运营风险[发生也许性×影响重大性=7.94）（17） 采购风险（运营风险[发生也许性×影响重大性=5.20）（18） 法律诉讼风险（法律风险[发生也许性×影响重大性=5.22）3.重大风险绘制成风险坐标图如上。（二）重大风险管理筹划与管理方略1.重大风险管理筹划。（1）继续完善分局和项目两个层面风险管理体系建设。（2）实现风险管理文化建设与惩防体系建设有机结合。（3）进一步梳理工作流程和有关制度。（4）加强风险管理和内部控制考核力度。2.重大风险描述。（1）产业构造风险管理方略及解决方案1）风险描述某些：（a）风险类别：产业构造风险（b）风险源：既有产业衰败及对未知产业不可预料性。（c）产生因素： 通过近年来开发，国内水电开发高峰期已过，水电施工项目逐年减少趋势也日趋明显，国内水电机电安装行业市场萎缩也是必然，十一局中铁二十六局盾构处在国内水电市场竞争力原本不强，当前与某些实力较强安装队伍相比，面临生存压力日趋增大，从公司中长期发展看，产业构造调节是咱们不得不正视问题。（d）风险发生后也许会给分局或公司导致损失或影响：随着机电安装市场萎缩，维持既有产业构造，将有也许导致公司经营困难，甚至危及生存，也将对公司生产经营产生比较严重负面影响。2）管理方略及解决方案某些：（a）该类风险偏好及承受度：产业构造单一或所谓夕阳产业都面临产业构造风险。如果因某些突发因素骤然发生该类风险，对于公司将会是劫难性，水电安装行业市场虽然在逐渐萎缩，但还需一种过程，公司决策者尚有时间，若能在也许空间内寻找到调节产业构造对的方向，对于公司未必是坏事。（b）风险管理方略：公司产业定位要符合市场客观实际，这样才干避免产业构造风险。产业构造调节是一种循序渐进过程，一是在国内先以行业内小跨度扩展业务着手，摸索改进分局当前产业较为单一局面；二是运用公司大力开拓国际水电市场契机，力求在较短时期内建立健全适应国际工程运营机制。（c）风险管理解决方案：a)理解国家政策和投资取向；b)做好产业构造所需资源引进与储备；c)做好产业构造人力资源培养；d)分析产业构造利弊；e)编制应对产业构造变化各项详细办法。f)努力培养一批国际化人才，尽快适应国际水电市场。（2）质量风险管理方略及解决方案1）风险描述某些：（a）风险类别：质量风险（b）风险源：广义质量涉及”工作质量”和”产品质量”,质量风险重要是指产品,但是更深层次来讲,产品质量好坏,全面反映了工作质量高低，因而质量风险来源于工序或过程。(c)产生因素： 依照风险来源分析质量风险产生因素重要有如下方面：a)对工作质量或过程质量管控不到位,b)操作人员岗位责任没有得到了详细贯彻,c)操作人员没有得到了相应岗位技能培训，没有掌握相应岗位技能。d)质量管理工作精细化限度不够，质量管理重要性结识局限性，管理惯性思维严重，重生产、轻管理。没有严格按照局管理手册中管理程序运营，对施工成产过程控制力度不够，对重要工序，核心环节，没有保证质量控制办法。e)缺少勉励与约束，过程控制监管不到位，检查考核缺少与之相应奖惩配套办法，没有真正建立有效勉励和约束机制。(d)风险发生后也许会给分局导致损失或影响：风险发生后最直接后果是导致经济损失，由于中铁二十六局盾构处是一种专业分局，合同额比较小，且隐蔽工程数量不多，发生危机工程质量事故几率较小，可以通过返工加以消除质量问题发生较多，这就单个工程而言，局限性以引起注重，但是近年来工程施工中，质量事故发生频率有普遍上升趋势，有些质量事故给分局名誉和形象导致负面效应甚至影响到了分局投标经营，因而质量风险关乎分局经营发展。2）管理方略及解决方案某些：（a）风险偏好及承受度：在水电站建设中，机电安装施工普通都是安排在投产前最后工程，由于水电站施工周期较长，前期施工拖期导致工期滞后等影响发电节点目的实现因素几乎都要在机电安装施工中消化，因而赶工、抢工等非正常施工比较普遍，这期间施工质量风险往往也是最大。由于规模扩张近年来分局施工区域越来越广泛，，使得人力资源和技术资源过于分散，导致项目施工缺员现象非常普遍，不得不借助某些社会力量进行合同履约，如果过程失控，发生质量风险机率非常大。机电安装质量风险给分局不可避免要带来经济风险，如果发生质量风险频率较高或形成严重质量事故，其负面社会效应将给分局生存和发展带来威胁。（b）风险管理方略：切实加强组织领导工作，进一步完善和贯彻行政领导责任制，强化质量意识，坚持走质量效益型之路。同步要强化全员质量意识，在思想上牢固树立“质量是公司生命，质量是竞争核心”质量意识，当质量与进度、工期、效益发生矛盾时坚持质量第一思想，夯实质量基本工作。营造质量第一文化氛围，努力追求精品工程项目。（c）风险管理解决方案：a)建立健全完善质量管理体系根据公司及分局关于管理手册文献及有关质量管理系统考核原则，建立健全可以切实履行工作职责质量组织管理网络机构，并建立了以分局长、项目经理为工程质量第一负责人质量管理领导小组及有关完善质量管理责任制度、办法，严格按照质量管理体系及有关质量管理系统考核原则进行各项生产和管理工作，在质量监管过程中严格自查自检，执行，并持续完善各项质量管理规章制度。b)加强质量过程控制管理施工过程控制是保证工程质量核心性环节，在施工过程中注重并严格按照质量管理体系进行控制，每个施工过程一方面由施工人员自检、班组互检、项目部终检、监理工程师一次最后认同质量“三检”制原则，质量控制全过程真正做到责任到人，不走过场。加强在建工程质量监督、检查工作，对于进场原材料、设备零部件按照设计图样进行抽检，从源头上保证工程施工质量，保证工程质量始终处在受控状态，保证工程顺利进行。针对个别项目存在质量隐患，召开质量专项现场会，提高项目管理人员质量意识，对存在问题进行分析，对质量好项目，予以通报表扬，对质量差项目，予以通报批评。重点排查施工中存在质量通病和质量隐患，旨在让职工深刻结识到“质量是效益，乃生存之本”，通过对质量安全重要性多角度、深层次解读，努力营造追求质量、崇尚质量、人人关注质量公司氛围，全面提高职工质量安全意识。c)加大质量管理执行力考核力度加大质量监督、检查力度，对施工项目严格考核，制定科学质量管理办法，并对质量活动成果进行评估、承认和勉励，提高职工积极参加质量管理和树立高度质量责任心，制定“奖优罚劣”勉励政策。实行对职工质量技能和质量业绩评价与考核制度，把对职工考核、分派等方面与提高质量和实现公司质量目的中贡献紧紧挂钩。注重建设体现质量优先公司文化，树立不断满足顾客需求质量观念，倡导“开拓、创新、高效、卓越”公司精神，努力塑造项目重质量、讲信誉、守合同，良好公司形象。（3）项目管理风险管理方略及解决方案1）风险描述某些：（a）风险类别：项目管理风险（b）风险源：项目管理过程中（c）产生因素： a)管理人员不到位：由于分局人员总量偏少，公司薪水以及工作条件也局限性以吸引人才，使得人员流失严重，加之施工项目多，难于保证项目人员需求,致使某些管理岗位缺岗,或以素质偏低人员任职,产生某些管理风险。b)责任心不强，由于公司尚未健全岗位裁减制度和长效勉励机制，助长了混日子思想，同步由于人员缺少，也致使某些责任心不强或心存她念人员仍能滞留于单位内，甚至在某些较为核心岗位担任职务，这些人行为一旦涉及到项目管理核心问题，极有也许给项目导致管理风险。c)监管力度欠缺，制度贯彻不力。因公司生产性质所限，项目施工远离基地，规范化管理困难，项目自由度也因之较大，项目在某些重大事件解决过程中如果发生权力失控，或不执行管理程序事，上级管理部门又没能及时发现，发生项目管理风险概率将会加剧。（d）风险发生后也许会给分局或公司导致损失或影响：项目管理是分局获得好效益基本，如果风险发生，导致是分局乃至公司经济利益损失，从而也会影响到咱们后期市场占领率，制约分局与公司长远发展。2）管理方略及解决方案某些：（a）该类风险偏好及承受度：项目管理风险往往发生在项目经营过程中，与有关岗位任职人素质和责任心关于，同步也与公司管理制度执行力密切有关。风险发生将直接影响到项目经营与生产。（b）风险管理方略：制定项目管理制度及管理人员任职条件，使得各项管理工作有章可循，用规范制度制约管理人员行为和办事程序。管理人员要具备一定任职条件，同步坚持干部考核、培训制度和裁减机制，以期达到减少该类风险目。（c）风险管理解决方案：a)完善项目管理考核机制，大力贯彻制度执行力；b)努力营造爱岗敬业文化氛围，培养员工责任心；c)保持机关部门与项目之间信息畅通，加强系统管理力度，对项目也许在管理中浮现问题做到防患于未然。（4）合同管理风险管理方略及解决方案1）风险描述某些：（a）风险类别：合同管理风险（b）风险源：合同订立及履约过程中风险源重要存在于如下几种环节：a)合同价格风险。合同价格风险重要因采用固定总价合同形成风险，该类型合同普通工程量相对明确，或有相对明确图纸，施工单位依照既有图纸、资料在短期内进行报价。由于报价时间短，承包商无法详细计算工程量，特别是二类费用普通只要按经验进行报价，错报、漏报现象时有发生。并且施工单位为了中标，不敢报高价，报价水平较低，承包商索赔机会小，亏损风险大。该类型合同阶段简朴，有助于业主控制投资，是近阶段业主采用重要合同形式。b)合同结算方式风险。合同结算方式风险重要涉及合同中商定采用定额及取费、结算总价降点率、结算件审核时间、结算件审核程序、结算件审减额扣款、合同外调价办法、结算争议解决办法等。有业主以没有商定结算时间在项目竣工后迟迟不给结算，有业重规定结算实行三审或四审，或聘请外审，人为设立结算障碍，故意迟延结算时间，导致项目竣工后几年不能结算。

c)合同工期风险。合同工期是项目在合理施工组织条件下要达到项目交工日期，合同工期制定要科学合理。由于业主因素普通项目工期都处在前松后紧状态，到工程后期业主为实现交工，一味压缩正常工期，不论前期受何种因素影响，都会采用强制手段，倒排工期，后门关死，往往导致施工单位进行赶工。d)程款支付条款中风险。工程款支付准时间划分大体可分为四个阶段，即预付款、工程进度款、最后付款和质量保修金。当前拖欠工程款已成为困扰施工公司严重问题，垫资、带资施工现象依然十分普遍，这些都给施工公司良性发展带来困难，同步对正常工期也受到影响，也是施工单位拖欠农民工工资重要因素。许多工程合同对这某些条款不甚明确，特别是对工程款支付违约索赔条款商定不完整、不严密，不公平，给施工公司导致经济纠纷和经济损失。

e)工程变更风险。由于工程项目复杂性和工程项目施工长期性，合同执行过程中经常涉及工程变更问题。如果承包商在施工中提出了关于设计更改、材料设备换用合理化建议，经业主工程师批准，可以变更。但如未经工程部批准，擅自变更，虽然是合理，承包商也要对此补偿损失，并且不顺延工期。在变更程序上疏忽，容易导致业主反索赔。

f)合同履约风险。合同履约风险即在合同执行过程中形成风险，由于施工合同管理贯穿于项目管理各个环节，因而履行施工合同必然涉及项目各项管理工作。合同履约风险重要涉及：安全、质量、进度管理风险。安全风险重要涉及违章罚款，重大安全事故发生，为保证安全生产而增长安全投入等导致项目管理成本增长。质量风险重要涉及执行规范原则，提高产品质量投入，或重大质量事故导致损失。进度风险重要涉及为赶工而增长成本投入。（c）产生因素： a)业主因素导致合同无法履约，给公司导致损失；b)第三方因素导致合同无法履约，给公司导致损失；c)无法抗拒因素导致合同无法履约，给公司导致损失；d)项目组织不力因素导致合同无法履约，给公司导致损失；e)合同评审程序执行不到位，对招标文献学习研究不进一步，对合同文献理解有误等。（d）风险发生后也许会给分局或公司导致损失或影响：项目经营失败，使公司市场形象受到影响，普通状况下会产生局部亏损，若属国家经济政策性调节，有也许形成各种项目同步浮现亏损。2）管理方略及解决方案某些：（a）该类风险偏好及承受度：a)在国家经济政策发生变化时容易发生。b)公司对发生该类风险承受能力普通。（b）风险管理方略：a)在订立合同步施工单位一定要注意结算条款，特别是要明确结算件审核时间，b)因此签合同步一定要明确重要工序里程碑控制点，并阐明影响工期条件，一旦工期延长要分清责任，由责任方负责所有责任。如合同中要明确土建与安装交接时间，施工图纸到图时间，重要设备材料到货时间，交工验收原则等，以上因素是影响合同工期重要因素。c)施工合同一旦生效，项目各个部门都要按照各自职权，按施工合同规定行使权利履行义务，保证施工合同圆满实现。d)注意过程资料确认与积累。施工单位对现场隐蔽工程，过程施工记录等见证资料要及时填报登记表格，并及时得到监理、业主确认。

e)规范索赔文献上报与确认。施工单位对于与合同商定或报价不一致事件要及时上报索赔文献，并在规定期间内得到监理、业主确认。（c）风险管理解决方案：合同风险防范办法是减少合同订立和合同履约风险重要环节，对施工单位实现项目管理目的起到事半功倍效果，因此施工单位应加强合同风险防范办法，合同风险管理重要涉及如下环节。a)投标报价阶段风险管理。加强投标报价管理工作，从源头减少合同履约风险，是提高投标中标率核心，也是合同管理重要内容。b)招标文献评审。购买招标文献后，由招标投标部门牵头，组织各职能部门进行招标文献评审，由各只能部门对相应管理职责提出评审意见，重要针对招标文献中工期、安全、质量、进度、资金支付、结算条件、施工环境、材料设备供应、交工验收及税收等风险因素进行评审，再由招标投标部门收集汇总评审意见，组织评审组进一步研究和全面分析风险因素，对的理解招标文献，吃透业主意图和规定，制定相应投标方略，尽量在投标书中，在作出相应投标文献实质性条款状况下作出有利选取。同步招投标部门要进一步理解发包人资信、部门立项、施工允许手续、资金状况等其她重要信息。对于相对明确风险要通过澄清文献让业主予以澄清。

c)投标报价方略。风险越大，风险附加费越高。但是，风险附加费增长必要要有一种增长范畴，对于承包商来讲，风险附加费不适当定得过高，过高必然会提高投标价格，会减少竞争力。因而。施工公司一定要结合公司管理水平，通过研究竞争对手和其她有关资料来拟定详细投标价格。d)合同谈判阶段风险管理。对投标过程要对合同条款逐条进行认真研究，重复与招标单位进行磋商再做出相应承诺，合同文本尽量采用《建设工程合同示范文本》。某些发包人提供非原则示范文本合同书，往往条款不全、不详细、无针对性，缺少对业主权利限制性条款和对承包商保护性条款，要尽量地修改完善。如果不修改，合同一旦订立，施工单位会隐含较大风险。对于核心合同要构成合同评审小组，对合同条款再次进行评审。在合同谈判过程中人员配备上，施工单位合同谈判人员既要懂工程技术，又要懂法律、经营、管理等方面知识，有必要时构成专业合同谈判小组。在谈判方略上，承包人应善于在合同中限制风险和转移风险，达到风险在双方中合理分派，这就规定承包商对于业主在何种状况下，可以免除责任条款应研究透彻，做到心中有数，切忌盲目接受业主某种免责条款，否则业主就有可以以缺少法律和合同根据为借口，对承包人导致损害回绝补偿，并引用免责条款推卸法律责任，使承包人蒙受严重经济损失。因而，对业主风险责任条款一定要规定得详细明确。总之，根据国家法律法规对施工合同管理详细规定，在合同谈判过程中进行有礼有节谈判尤为显得重要。

e)合同履约管理。由于施工合同管理涉及到施工公司生产经营各个环节，因而履行施工合同必然涉及公司各项管理工作，施工合同一经生效，公司各个部门都要按照各自职权，按施工合同规定行使权利履行义务，保证施工合同圆满实现。f)进行合同风险因素分析，并制定相应防范办法。对于可预见风险，要认真分析，制定专门防范办法，贯彻到有关部门和负责人，并下发风险控制文献，随时跟踪事态发展，力求最大也许减少风险。g)组织部门有针对性进行合同交底，对分析出风险按管理部门进行交底，明确各部门管理重点，督促部门指引现场进行风险控制。h)一切生产经营活动以合同条件为根据，项目在组织生产经营时，一切活动以合同为根据，按照合同规定办事，按合同规定完善管理手续，避免与合同冲突事件发生。j)定期检查合同执行状况，在合同执行过程中要按期组织合同执行状况对接会，各部门对照合同检查执行状况，对产生偏差进行分析，并采用办法纠正办法，防止有大偏差。k)在布满风险建筑安装市场中，索赔是施工公司保护自身利益一种方式。索赔不但仅是费用上补偿，它是一种合法权利，是以法律和合同为根据、合情合理行为。国内建筑安装公司要想在国际建筑市场中分一杯羹，就必要变化“不懂索赔、不敢索赔、不会索赔”现状。因而，参加过程项目管理人员必要树立索赔意识。

一是索赔及时性。承包商进行索赔应在索赔事件发生之时，而不是之后出具正式函件告知业主或其代表。国际上普遍上采用FIDIC合同对许多索赔时间均有时效期限，如对工程师签发图纸或指令过迟而导致工期延期，应在合同商定期间内书面告知工程师并报告业主，出具工期索赔细节。逾期不报，业主有权回绝索赔规定。二是索赔资料完整性。只有实际发生了经济损失或权利损害，一方才干向对方索赔。经济损失指因对方因素导致合同外额外支出，如人工费、材料费、机械费、管理费等额外开支，权利损害是指虽然没有经济上损失，但导致了一方权利上损害，如由于恶劣气候条件对工程进度不利影响，承包商有权规定工期延长等。因而，发生了实际经济损失或权利损害，应是提出索赔一种基本前提条件。因此，承包商提出索赔申请应有确凿索赔证据。在过程管理中，管理人员应注意所有原始资料保管、分类、汇总，以便在索赔事件发生时能提供齐备资料证明，可运用录像、拍照等手段，反映现场实际状况，并及时得到监理、业主批准。三是索赔技巧性。在过程承包活动中，承包商经常处在不利地位，这是由激烈市场竞争导致。在解决索赔问题中，由于双方利益和盼望差别性，在谈判过程中经常会浮现大争执。如果承包商态度强硬地坚持自己观点，会导致双方关系紧张，失去长期合伙机会。因而，在索赔谈判中，承包商应避免和业主发生冲突，要善于整合双方差别，寻找付出较小代价就能给业主带来很大利益条款。此外，让步是解决争议惯用技巧，在详细操作中，承包商应提出较高索赔盼望，经双方谈判，在业主感兴趣或利益所在支出作出让步，如缩短工期、提高工程质量等，同步争取业主作出相应让步，从而实现索赔目的。

总之，合同管理是施工公司管理核心内容，是一项全员、全过程参加系统工程，它始终贯穿于项目管理全过程。同步合同管理好坏直接关系到公司经济利益核心所在，因此作为施工单位一定要树立合同管理意识，真正为项目顺利建设服好务，为公司健康持续发展保驾护航。（5）应收账款风险管理方略及解决方案1）风险描述某些：（a）风险类别：应收帐款风险（b）风险源：国家经济周期性波动、宏观经济政策调节及通货膨胀等外部因素明显时，或当应收账款管理浮现漏洞、所采用管理办法和对策不当时，容易发生该类风险。（c）产生因素：应收账款是施工公司与工程发包单位及个人在工程承包、商品交易过程中应收而未收到款项。此款项存在着来自外部环境和来自公司内部风险。来自外部环境方面风险重要有：经济周期性波动、国家宏观经济政策调节及通货膨胀等，这些风险导致工程发包单位资金紧张而无力偿还工程欠款。来自内部风险重要有相应收账款管理注重限度、所采用管理办法和对策等，这些风险导致应收账款回收速度缓慢，影响资金周转速度。（d）风险发生后也许会给分局或公司导致损失或影响：收账款居高不下，增长了公司筹资成本、管理成本、坏账损失。由于各种因素，在应收账款中总有一某些不能收回，形成呆账、坏账，直接影响了公司经济效益。2）管理方略及解决方案某些：（a）该类风险偏好及承受度：工程施工过程中资金垫付,特别是材料占用比例较大工程