2024年大学试题(财经商贸)-银行外汇交易原理与实务笔试历年真题荟萃含答案

2024年大学试题(财经商贸)-银行外汇交易原理与实务笔试历年真题荟萃含答案（图片大小可自由调整）第1卷一.参考题库(共30题)1.代理出口业务应当由代理方收汇。代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方；委托方收取代理方外汇划出款项时，应进入其待核查账户（）2.对于经营外汇实务的银行来说，贱买贵卖是其经营原则，买卖之间的差额一般为1？～5？，是银行经营经营外汇实务的利润。那么下列哪些因素使得买卖差价的幅度越小（）A、外汇市场越稳定B、交易额越小C、越不常用的货币D、外汇市场位置相对于货币发行国越远3.外商投资企业申请资本金账户内资金结汇，银行根据“支付结汇制”规定，审核企业合同、发票等相关业务资料直接办理，无需外汇局另行核准（）4.关于《税务备案表》，下列哪些说法是错误的？（）A、同一笔合同需要多次对外支付的，备案人须在每次付汇前办理税务备案手续B、《税务备案表》只能一次性使用，银行需留存正本C、《税务备案表》可多次使用，银行在正本上签注，留存复印件D、主管国税机关盖章即可5.下列属于非法使用外汇行为是：（）A、外商投资企业使用资本金质押人民币贷款B、企业资本金结汇用于本企业备用金、工资、奖金发放的，其结汇所得人民币资金在企业自身的人民币账户留存C、境外资产变现专用外汇账户内资金用于货物贸易项下对外支付D、企业国内外汇贷款专户资金用于服务贸易项下对外支付6.为了降低风险，即期外汇交易每日有最高和最低波动幅度的限制（）7.本次CCBS优化项目上线后，仍未实现直通式交易的业务种类是（）A、远期外汇买卖B、远期结售汇C、个人外汇期权D、对公即期外汇买卖8.C类企业不得办理代理进口付汇业务（）9.AA-级外汇企业第一次开展远期结售汇交易，对其未来美元收入进行保值。按照银行客户分类标准，该企业属于（）A、积极拓展B、巩固发展C、审慎控制D、严格限制10.境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人因买卖商品房到银行办理结汇和购汇之前，必须先到外汇局办理基本信息登记（）11.某船代公司办理船长借支业务，需提取现钞4万美元，银行无需审核的材料是（）A、收帐通知B、船东付款指令C、《税务备案表》D、以上都不需要12.海外业务亏损时，外汇走强带来亏损（）13.等值10万美元以上的现行法规中没有明确审核凭证的服务贸易项目，银行无需审核材料是（）A、合同或发票B、相关管理部门批准文件C、《税务备案表》D、以上都不需要14.某银行承做四笔外汇交易：（1）卖出即期英镑400万 （2）买入6个月远期英镑200万 （3）买入即期英镑350万（4）卖出6个月远期英镑150万 则：（）A、头寸为零，无风险；B、头寸为零，有风险；C、头寸不为零，无风险；D、头寸不为零，有风险15.企业在银行办理出口信用证业务，银行给企业进行出口融资，此时名录状态为“A”，在企业收回款项时，发现企业名录状态变更为了“B”，银行针对此笔还款需要进行电子核查（）16.B类企业在出口贸易退汇同时发生货物退运的（应指货物从境外退回即产生进口报关额度的），银行应当在办理相应贸易退汇的付汇时，实施电子数据核查（）17.假设在伦敦外汇市场，即期汇率GBP/USD=1.5440/50在纽约外汇市场，即期汇率GBP/USD=1.5460/70如果套利者以100万GBP来进行套汇的话，可以赚取多少利润，应当如何操作？18.根据现行货物贸易管理政策规定，企业办理出口收汇退汇支出时，银行无需审核外汇局签发的核准件，根据企业自身需求从企业经常项目外汇账户或企业待核查账户直接支付（）19.根据下列行情，回答问题： 对USD来说是（）A、直接标价法B、间接标价法C、美元标价法D、非美元标价法20.公司卖入欧元看涨期权可以锁定未来买入欧元的最差成本（）21.假定某日纽约外汇市场汇率l美元=128·40~128·50日元，东京外汇市场汇率为1美元=128·70一128·90日元，若套汇者以100万美元套汇，问套汇是否有利可图？所得是多少？22.假设即期汇率USD/CNY=8.2640/60，6个月美元的利率为3%--6%，6个月人民币利率为5%--8%，计算6个月期的USD/CNY的远期汇率23.企业申请资产变现外汇专用外汇帐户资金结汇银行根据客户指令直接办理（）24.外商投资企业使用资本金账户中资金偿还国外母公司借款，银行在办理相关外汇业务系统申报时，在“外汇局批件号/备案表号/业务编号”栏位需如何录入？（）A、应录入资本金控制信息表中“14”打头的业务编号B、应录入外债控制信息表中“45”打头的业务编号C、只需录入”N/A”D、以上都可以25.会计风险对企业的影响？（）A、纳税B、资产C、利润D、股票价格26.因为现钞需要更多的成本（运输成本、保管成本、管理成本等），因此，一般银行买入现钞价比买入现汇价低（）27.银行为企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生的退汇，应当审核原支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同和外汇局《登记表》（）28.根据外汇局最新规定，不允许修改转口贸易收支交易性质，即不允许银行将企业已经申报的一般贸易项下的支出修改为转口贸易，防止企业通过修改申报数据达到转出转口贸易收汇资金并结汇的目的（）29.银行为A类企业办理付汇或开证手续时，应当审核企业填写的支出申报单证，并对企业提交的交易单证的真实性、一致性进行合理审核后办理相关手续（）30.银行根据外汇局监测系统对企业分类等级并按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查后，方可为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续（）第1卷参考答案一.参考题库1.参考答案:错误2.参考答案:A3.参考答案:正确4.参考答案:C5.参考答案:A6.参考答案:错误7.参考答案:C8.参考答案:错误9.参考答案:C10.参考答案:错误11.参考答案:C12.参考答案:正确13.参考答案:B14.参考答案:B15.参考答案:错误16.参考答案:正确17.参考答案: 100万×1.5460÷1.5450-100万=647英镑18.参考答案:错误19.参考答案:B20.参考答案:正确21.参考答案: 在东京卖美元再在纽约买美元，获利=100万×128.7÷128.5-100万=1556美元22.参考答案: 8.2640+8.2640Χ（5%-6%）Χ6/12=8.2227 8.2660+8.2660Χ（8%-3%）Χ6/12=8.472723.参考答案:错误24.参考答案:B25.参考答案:A,B,C,D26.参考答案:正确27.参考答案:错误28.参考答案:正确29.参考答案:正确30.参考答案:正确第2卷一.参考题库(共30题)1.简述外汇交易的程序。2.C类企业需凭《登记表》在登记金额范围内到指定金融机构办理相关业务（）3.设某日的外汇行情如下：纽约GBP1=USD1.500/10，法兰克福USD1=DEM1.7200/10，伦敦GBP1=DEM2.5200/10，假定你有100万美元。试问：（1）是否存在套汇机会？（2）若存在套汇机会，请计算套汇收益。4.某企业对外支付2万美元现行法规中没有明确规定的服务贸易费用，以下无需银行审核或操作的是：（）A、审核《税务备案表》B、审核企业提交的合同或发票C、银行应逐笔登记，按季填报《特殊非贸易项目售付汇登记表》D、以上都不需要5.一般而言，一国较高的消费支出容易导致（）A、货币升值B、出口扩张C、进口扩张D、贸易制裁6.外汇掉期交易的买入价表示报价行愿意卖出即期被报价货币和买入远期被报价货币的价格（）7.对于代理进口业务，代理方为B类企业且进口可付汇额度不足的，应当按规定办理贸易外汇支出登记。银行凭外汇局签发的《登记表》办理（）8.在GBP/USD标识中，表示单位美元等于多少英镑。其中，美元是基础货币，英镑是报价货币（）9.关于待核查账户资金，下列表述错误的是：（）A、待核查账户支出要严格按照外汇局关于其支出范围的规定办理，不得用于对外支付或还贷B、待核查账户中的资金必须先划入该企业经常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出C、待核查账户余额按活期存款计息D、B类企业待核查利息结汇或划转按照现行相关管理规定办理，同时需核查额度10.伦敦外汇市场上外汇牌价中前面较低的价格是买入价（）11.假定在同一时间里，英镑兑美元汇率在纽约市场上为l英镑=2·2010/2015美元，在伦敦市场上为1英镑=2·2020/2025美元。请问在这种市场行情下，（不考虑套汇成本）如何套汇？100万英镑交易额的套汇利润是多少？12.下列外汇市场的参与者不包括（）A、中国银行B、索罗斯基金C、无涉外业务的国内公司D、国家外汇管理局宁波市分局13.对于外国投资者前期费用外汇账户资金管理，以下说法错误的是：（）A、前期费用账户资金结汇可参照外商投资企业外汇资本金结汇的支付结汇原则办理B、经常项目付汇按照经常项目真实性审核原则办理C、账户内资金余额可在成立外商投资企业后转入其资本金账户。若未设立外商投资企业，外国投资者应向银行申请关闭该账户，账户内剩余资金原路退回境外D、账户内资金用于质押贷款、发放委托贷款须经外汇局核准14.抛补型套利15.我国某外贸公司向英国出口商品，1月20日装船发货，收到价值100万英镑的3个月远期汇票，担心到期结汇时英镑对美元汇价下跌，减少美元创汇收入，以外汇期权交易保值。已知：1月20日即期汇价￡1＝US$1.4865（IMM）协定价格1＝US$1.4950（IMM）期权费1＝US$0.0212佣金占合同金额0.5%采用欧式期权，3个月后在英镑对美元汇价分别为￡1＝US$1.4000与￡1＝US$1.6000的两种情况下各收入多少美元？并分析其盈亏平衡点。16.按银行汇款方式不同，作为基础的汇率是（）A、电汇汇率B、信汇汇率C、票汇汇率D、现钞汇率17.关于境外放款业务，以下错误的是：（）A、需审核外汇登记凭证B、外汇局相关业务系统打印的境外放款资金汇出额度信息C、办理境外放款资金汇出业务时，如企业本次汇出金额超过尚可汇出金额的，超过金额只要不超出等值3万美元，银行直接办理D、放款资金汇出时，银行应在申报系统中录入业务编号18.贸易监测系统名录内的“A类进口单位”企业对外支付50万美元以上的预付货款，需向银行提供（）A、合同或发票B、合同、发票、进口货物报关单C、合同、发票、银行保函D、合同或发票、银行保函19.某年5月12日，美国6个月存款利率为4%，英国6个月的存款利率为4%：假定当日即期汇率为GBP/USD=1.6134/44，6个月的贴水为95/72，美国套利者拥有的套利资本为200万美元，如果他预测6个月后英磅兑美元的汇率可能大幅度下跌，因此在进行套利交易的同时，与银行签订远期外汇买卖合同，做抛补套利。问题：假定在当年11月12日的即期汇率为：GBP/USD=1.5211/21，试分析：做抛补套利与不做抛补套利，哪一种对套利者更有利？20.在法兰克福外汇市场上，A银行急于买入美元，当时外汇市场上的汇率报价为：USD/CHF=1.3030/39，那么该银行可以选择以下哪些报价（）A、1.3032/42B、1.3028/39C、1.3030/39D、1.3029/3821.某日外汇市场行情为：即期汇率：EUR/USD=1.1450，3个月后欧元升水20点。假定一个美国进口商从德国进口价值200万欧元的机器设备，三个月后付款，若3个月后市场即期汇率变为：EUR/USD=1.1500问题：若美国进口商不采取保值措施，损失多少美元？22.下列为各货币之即期汇率报价，请按照题目指示计算其远期汇率、TOM或Cash之汇率。GBP/YEN：235.70/80，三个月GBP利率为53/4~61/8%，三个月YEN利率为31/4~3/4%试计算三个月GBP/YEN之双向汇率23.根据下列行情，回答问题： 行情表中，能正确表示报价行的BID价的一组数据是（）A、106.43，106.47，1.3278B、106.47，1.2805，1.3278C、106.43，1.2800，1.3273D、1.2800，1.2805，1.327324.境内某外资银行向一外商投资企业发放了一笔外汇贷款，该笔资金应：（）A、按外债管理B、按国内外汇贷款办理C、需经外汇局审核办理D、直接进入企业经常项目外汇结算账户25.除资本金账户利息等特殊情形外，外商投资企业办理5万美元以上的资本金结汇，下列哪些材料不需要提供：（）A、外汇局核准件B、资本金结汇所得人民币资金的支付命令函C、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件D、前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的发票等相关凭证26.办理外债结汇需注意以下事项：（）A、未经外汇局批准，境内中资企业和中、外资银行借用的外债资金不得结汇B、非银行债务人外债专用账户中的利息收入可参照经常项目管理规定办理结汇C、银行应根据自身对客户的了解情况、非银行债务人申明的资金用途类型以及结汇金额的大小，合理确定非银行债务人应当提供的资金用途证明文件范围和数量D、银行应对非银行债务人申明的结汇资金用途进行尽职审查，并对非银行债务人进行必要的合规提示27.外商投资企业资本金账户的收入范围：包括外国投资者汇入的外汇资本金或认缴出资；也包括外国投资者通过境外划入保证金专用账户转划入的外汇资本金和认缴出资（）28.关于出口收汇待核查账户，下列表述正确的是：（）A、待核查账户中的外汇资金经外汇局核准后可以用于质押人民币贷款B、待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款C、待核查账户中的外汇转入企业经常项目外汇账户后，也不可以用于质押人民币贷款D、待核查账户中的外汇转入企业经常项目外汇账户后，经外汇局核准后才能用于质押人民币贷款29.外商投资企业领取法人营业执照后30天内应当向注册地外汇局申请办理外汇登记手续（）30.C类企业贸易外汇收入从待核查账户结汇、划出或银行向企业发放出口贸易融资款项前，企业应当持书面申请相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续，银行需凭外汇局签发的《登记表》办理，同时实施电子数据核查（）第2卷参考答案一.参考题库1.参考答案: 询价（Asking报价成交证实交 割（Delivery）或结算（Settlement）2.参考答案:正确3.参考答案: 在法兰克福卖美元，在伦敦买英镑，最后在纽约卖英镑； 获利=1.72×100万÷2.521×1.5-100万=2.34万美元4.参考答案:D5.参考答案:C6.参考答案:正确7.参考答案:正确8.参考答案:错误9.参考答案:D10.参考答案:正确11.参考答案: 在伦敦卖英镑再在纽约买英镑，获利=100万×2.2020÷2.2015-100万=227英镑12.参考答案:C13.参考答案:D14.参考答案: 是指套利者在把资金从利率低的国家调往利率高的国家的同时，还通过在外汇市场。15.参考答案: ￡１＝ＵＳ$1.40