医院内部审计监督与检查

医院内部审计监督与检查汇报人：文小库2023-12-14内部审计监督与检查概述内部审计监督内容与方法内部审计检查内容与方法内部审计监督与检查成果应用内部审计监督与检查挑战与对策目录内部审计监督与检查概述01内部审计定义内部审计是对组织内部各类业务和控制进行独立评价，以确定其是否遵循公认的方针和程序，是否符合既定标准，是否有效地使用了资源，以及是否在实现组织目标。内部审计目的通过评价和改进医院内部控制、风险管理和治理过程的效果，帮助医院实现其目标。内部审计定义与目的通过内部审计监督与检查，确保医院运营符合相关法规、政策及内部规章制度。确保医院运营合规防范风险提高运营效率及时发现和纠正潜在的风险和问题，防止或减少损失，确保医院资产安全。通过对医院运营过程进行审计和检查，发现并改进运营过程中的瓶颈和问题，提高运营效率。030201监督与检查的重要性特点独立性：内部审计机构和人员应保持独立，不受任何干扰，确保审计结果的客观性和公正性。全面性：内部审计应对医院所有业务和控制进行全面评价，包括财务、运营、战略等方面。医院内部审计特点与原则及时性：内部审计应及时发现和报告问题，确保问题得到及时解决。医院内部审计特点与原则原则遵守法规：内部审计应遵守国家相关法规和政策，确保审计结果的合法性和合规性。客观公正：内部审计应保持客观公正的态度，不受任何利益关系的影响。保密性：内部审计应对涉及医院机密的信息予以保密，确保医院信息安全。01020304医院内部审计特点与原则内部审计监督内容与方法02

财务收支审计财务收支合规性审计检查医院各项收入是否合规，支出是否符合规定，是否存在违规行为。财务报告审计对医院财务报表进行审查，确保其真实、完整、准确，符合会计准则和相关法规。资产管理审计对医院的固定资产、流动资产等进行审计，确保其账实相符，管理规范。评估医院内部控制制度的健全性和有效性，检查各项制度是否得到执行。内部控制制度审计对医院的业务流程进行审查，检查内部控制流程是否合理、规范。内部控制流程审计对医院可能存在的风险进行识别和评估，提出改进建议。内部控制风险评估内部控制审计对医院可能面临的风险进行识别和评估，确定风险等级和影响程度。风险识别与评估检查医院针对风险采取的应对措施是否有效，是否符合相关法规和政策。风险应对措施审计对医院的风险进行持续监控，及时报告风险状况和变化趋势。风险监控与报告风险管理审计03绩效评价结果审计对医院的绩效评价结果进行审查，分析存在的问题和不足，提出改进建议。01绩效评价指标审计对医院的绩效评价指标进行审查，确保其科学、合理、可比。02绩效评价过程审计对医院的绩效评价过程进行监督，检查评价方法和程序是否规范。绩效评价审计内部审计检查内容与方法03确保医院各项制度得到有效执行，提高医院管理水平。审计目的对医院各项制度的执行情况进行全面检查，包括人事、财务、物资、医疗等方面。检查内容通过查阅相关制度文件、现场观察、员工访谈等方式进行。检查方法制度执行情况检查123规范医院业务流程，提高工作效率和服务质量。审计目的对医院各项业务流程进行规范性检查，包括门诊流程、住院流程、手术流程等。检查内容通过现场观察、流程图分析、员工访谈等方式进行。检查方法业务流程规范性检查审计目的确保医院信息系统的安全性和稳定性，防止信息泄露和破坏。检查内容对医院信息系统的安全性进行检查，包括系统漏洞、数据备份、访问权限等。检查方法通过漏洞扫描、渗透测试、日志分析等方式进行。信息系统安全性检查规范员工行为，防止违规行为的发生。审计目的对员工的合规性进行检查，包括廉洁自律、职业道德、工作纪律等方面。检查内容通过员工访谈、问卷调查、案例分析等方式进行。检查方法员工行为合规性检查内部审计监督与检查成果应用04针对内部审计监督与检查中发现的问题，制定整改方案，明确整改责任人和整改时限。对整改过程进行跟踪，确保整改措施得到有效执行，并对整改结果进行验证。对未整改到位的问题，进行持续跟踪和督促，确保问题得到彻底解决。问题整改与跟踪问效对内部审计监督与检查中发现的潜在风险进行识别和评估，建立风险预警机制。根据风险评估结果，制定相应的防范措施，降低潜在风险的发生概率。定期对风险防范措施进行审查和更新，确保其适应医院业务发展和外部环境的变化。风险预警与防范措施制定内部控制体系完善建议提01根据内部审计监督与检查结果，对医院的内部控制体系进行全面评估。02针对内部控制体系的薄弱环节，提出完善建议，促进医院内部控制体系的持续改进。03跟踪内部控制体系的改进情况，确保改进措施得到有效执行，并定期对内部控制体系进行复查和更新。010203将内部审计监督与检查的绩效评价结果及时反馈给相关部门和人员。将绩效评价结果应用于医院内部管理和决策，为医院领导层提供决策依据。根据绩效评价结果，对医院内部管理和业务流程进行优化和改进，提高医院整体运营效率和服务质量。绩效评价结果反馈与应用内部审计监督与检查挑战与对策05选拔优秀人才在招聘和选拔过程中，注重候选人的专业背景、工作经验和个人素质。建立激励机制通过设立奖励制度，激励审计人员不断提升自身素质，提高工作积极性。培训提升通过定期的内部审计培训，提高审计人员的专业素质和技能水平。人员素质参差不齐问题解决对策建立信息共享机制内部审计人员应主动与其他部门沟通，了解其业务需求和问题，以便更好地进行审计监督。加强沟通协调强化数据分析能力通过数据分析，发现潜在的问题和风险，提高审计监督的准确性和效率。通过建立信息共享平台，实现内部审计部门与其他部门之间的信息交流和共享。信息不对称问题解决对策根据实际情况，不断完善内部审计制度和流程，确保其适应医院发展的需要。完善制度建设通过宣传和教育，提高全体员工对内部审计制度的认识和重视程度。加强制度宣传通过定期的内部审计监督检查，确保各项制度得到有效执行。建立监督机制制度执行不力问题解决对策建立独立的