投资冷鲜肉加工产业项目方案样本

项目编号：0010xxx投资集团投资建设冷鲜肉加工产业项目方案编制单位：xxx投资集团二O一三年一月目录TOC\o"1-3"\u第一章总论 41.1项目概要 41.1.1项目名称 41.1.2项目建设单位 41.1.3建设地点及建设内容 41.2项目经济指标和社会指标 41.2.1经济效益 41.2.2社会效益 41.2.3重要经济指标 51.3项目综合评价 61.4本项目投资政策指引及编制根据 6第二章项目背景 72.1项目建设重要性与必要性 72.2项目建设意义 82.3项目建设单位概况 92.4项目建设所在地概况 10第三章市场分析 123.1市场需求分析 123.2肉产品生产加工现状分析 13第四章项目总体方案 154.1项目建设规划原则 154.2建设规模 154.3场地地点与地理位置 164.4产品方案 164.5建设内容 164.6项目建设方案 164.6.1技术方案 164.6.2设备方案 204.6.3制冷方案 214.6.4工程方案 244.7原材料供应 254.8总平面布置及公用辅助工程 254.8.1总平面布置 254.9消防、绿化 284.9.1消防 284.9.2绿化 28第五章用地方案 295.1建筑物用地 295.2道路及硬地用地 295.3绿化用地 29第六章环保 306.1设计根据和采用环保原则 306.2重要污染源及污染物 306.3环保办法 306.3.1施工期环保办法 306.3.2猪血喷雾干燥尾气解决办法 316.3.3尾气解决办法 316.3.4恶臭气体解决办法 316.3.5生活污水解决办法 316.3.6生产废水解决办法 32第七章经营管理 337.1经营管理 337.1.1管理机构设立方案 337.1.2管理模式 337.1.3人员培训 337.2劳动定员 33第八章建设进度安排 34第九章项目投资及财务分析 349.1项目投资 349.1.1投资估算 349.1.2投资估算 359.1.3资金筹措 359.2财务评价 379.2.1编制根据 379.2.2基本数据 379.2.3财务分析 389.2.4财务评价 40第十章风险分析 4110.1风险分析 4110.1.1.政策风险 4110.1.2自然风险 4110.1.3市场风险 4110.1.4资金风险 4110.2防范风险办法 4110.2.1制度安排与政策机制 4110.2.2市场调节机制 4110.2.3资金投入机制 4210.2.4风险控制与管理机制 42第十一章项目建设目的 4211.1短期目的 4211.2中期目的 4211.3长期目的 42第十二章结论 43第一章总论1.1项目概要1.1.1项目名称项目名称：xxx投资集团年40万头生猪和万羽鸡冷鲜肉加工产业项目1.1.2项目建设单位xxx投资集团1.1.3建设地点及建设内容建设地点：本项目位于XXX市xxx县工业园区建设内容：本项目拟建年屠宰分割40万头无公害肉猪及万羽“肉鸡”加工厂，工厂集屠宰、食品加工、技术检测中心、冷链仓储为一体冷鲜肉生产和加工全产业链，运用当代化信息技术，建立食品溯源体系，建立自治区及国家级冷鲜肉加工示范性项目，将经营公司创立为农业重点龙头公司。1.2项目经济指标和社会指标1.2.1经济效益本项目实行后，可实现年销售收入88366万元，年销售税金2060万元，年平均销售利润9423万元，投资利润率为39.12%，投资利税率为47.67%，财务内部收益率为31.65%。1.2.2社会效益本项目以xxx县大力发展林下经济为契机，以建设“XXX经济产业区”为政策指引，通过整合县优势资源和特色资源，引进技术和资金，将分散农业资源统一化、集中化运作，有效增进该县农业领域产业化、科学化发展，在大力发展农业经济基本上，调节产业构造，通过“农转工”，完善地区资源配备，增长农民收入。从项目辐射面上看，本项目实行以xxx县优势资源“肉猪”和“肉鸡”集中化、产业化加工、储存和销售为一体，实现农产品从养殖到加工、储存、运送及销售全产业链发展，由“XXX大县”发展为“自治区及全国优质冷鲜肉供应基地”，带动农民从事养殖业，每年可使农民增长收入上万元，并新增就业人员达上千人。通过本项目实行还可以同步带动xxx县交通运送、粮食、仓储、畜禽产品流通等关联产业发展，产业规模和发展前景十分可观。1.2.3重要经济指标重要经济技术指标表序号指标名称单位指标备注1生产规模万头/年40肉猪万羽/年肉鸡2产品方案（1）白条肉吨143740（2）副产品吨236603总投资万元47199（1）基建投资万元36315.4（2）流动资金万元10000（3）建设期利息万元883.64年销售收入万元2036705投资净利润率%13.26投资利税率%19.77财务内部收益率%168合计净现值（Ic=12%）万元81079投资回收期年7.2含建设期二年1.3项目综合评价xxx投资集团运用集团优势，以农业产业化发展为政策指引，结合xxx县独特养殖资源，在原产地引进先进生产技术，通过品牌战略，增进本地产业构造优化升级，提高农民经济收入。该项目在生产经营过程中以农村合伙社集体经济为基本，在原材料供应基地建立长期稳定原料供应合伙关系，保证统一运作和项目赚钱。为体现项目建设总体效益，本项目在一期工程后，将完善食品溯源体系，以“绿色、生态、健康”为理念，打造重点农产品品牌。该项目建设符合国家农业产业发展政策，辐射带动能力强，资源优势突出，项目实行对增进地区经济发展和社会主义新农村建设具备重要作用，符合国内可持续发展战略规定，本项目实行具备经济和社会意义。1.4本项目投资政策指引及编制根据（1）《中华人民共和国动物防疫法》、国务院《生猪屠宰管理条例》（2）国务院国发〔〕10号《国务院关于支持农业产业化龙头公司发展意见》。（3）农经发〔〕11号《农业产业化国家重点龙头公司认定和运营监测管理办法》。（4）桂政发〔〕14号《广西壮族自治区人民政府关于扶持农业产业化龙头公司告知》。（5）区人民政府X政发〔〕44号《广西壮族自治区人民政府办公厅转发自治区农业厅关于农业产业化重点龙头公司实行方案告知》。（6）xxx县人民政府X发〔XXXX〕XX号《中共xxx县委员会xxx县人民政府关于印发<xxx县“十二五”林下经济发展规划>告知》；（7）xxx县“十二五”国民经济和社会发展规划；（8）xxx县人民政府X发〔XXXX〕XX号《中共xxx县委员会xxx县人民政府关于印发<xxx县林下经济发展扶持办法>告知》（9）《肉类加工工业水污染物排放原则》（GB13457－92）（10）猪屠宰与分割车间设计规范（GB50317－）（11）冷库设计规范（GB50072－）（12）其她关于法规、规范第二章项目背景2.1项目建设重要性与必要性（1）项目建设是xxx县响应国家关于农业产业化战略发展必然规定国家确立了新时期农业综合开发要以农业主产区，以提高农业综合生产能力和巩固农村劳动力转移为主线，通过扶持具备明显竞争优势和辐射带动作用产业化经营项目，增进优势农产品基地建设，发展区域主导产业，推动农业和农村经济构造调节，提高农业生产组织化限度和农业产业化经营水平，发呈当代农业，推动新农村建设，增进农民增收农业产业化战略发展方向。本项目通过政府引导农民，通过农村合伙社集体经济，已基本形成“基地+农户”良好产业经营开端,但受资金和管理制约，在发展农业产业化经营上存在制约和限制。据此，公司依照自身优势，有效运用本地优势资源，形成“公司+合伙社+基地+农户”产业化经营模式，通过建设龙头公司，整合农业资源，实现全县冷鲜肉供应集中化、统一化产业发展。林下经济是xxx县农业发展特色和优势产业。依托特殊地形条件和气候因素，因地制宜，通过产业化生产经营，高质量建设冷鲜肉供应基地，对最大限度满足市场需要，引导带动农民增收等，具备十分重要意义。（2）项目建设是农民收入持续增长和建设社会主义新农村迫切需要本项目充分运用本地优势和特色资源，发展冷鲜肉供应产业化应经，有效增进农民收入持续增长，实现本地农村经济可持续发展，因而，推动畜牧产业发展已经成为农民收入稳定增长必然选取。（3）项目建设是改进冷鲜肉食品产业生产，实现创新发展重要途径随着社会进步和发展，人民生活水平提高，特别是生活节奏加快，人们对肉制品品种构造也发生了很大变化，以便、卫生、营养、美味肉制品越来越受到广大群众欢迎。肉制品安全是关系到国计民生重要问题。高品质食品不但必要保证各项营养指标，更重要必要做到无毒、无害、无污染和安全卫生。当前国内国内某些食品产品安全性较差，给人民生活带来了一定影响，为此国家关于部门采用了一系列政策和办法。本项目建成后，将运用当代化屠宰加工技术，先进管理手段，严格卫生与质量控制原则，为人民生活提供优质安全肉类产品，满足人民生活需要。本项目运用原材料优势，通过建立产业化生产，走生态化、优质化、品牌化发展创新途径，是向“质量型增长”转型一条新路，是实现农业产业创新发展重要途径。（4）项目建设是壮大本地公司经济实力、实现可持续发展需要据调查，xxx县生猪资源较为丰富，其XXX肉猪为地方特色优势资源，每年出栏生猪XXX万头以上，鸡出栏XXX万羽以上，优质、稳定、充分货源为项目长期稳定生产提供了可靠保证。但受生产能力有限，xxx县农业经济发展附加值较低，农民增收缓慢，为此在”十二五”发展规划中，该县已明确表达建设特色产业基地，继续推动“XXX经济”发展。本项目通过建立“公司+合伙社+基地+农户”产业化经营模式，通过龙头公司带动和辐射作用，可有效增长农民收入，将直接增长就业将近千人，更好地增进农业产业化经营和农村经济可持续发展。xxx投资集团决定投资兴建年40万头生猪及万羽“肉鸡”屠宰、加工产业化项目，通过本项目建设，将会对xxx县农业产业化构造调节起到积极增进作用，其经济效益和社会效益十分明显。2.2项目建设意义（1）建立原则、规范生产，保证农产品质量，打造“全国优质冷鲜肉供应基地”本项目通过建立原则、规范生产操作、质量管理体系，提供符合国家安全食品原则优质产品，通过建立产品质量可追溯体系,从源头、过程到产品实行严格质量把关并实行层层监控，保证农产品质量，将xxx县由“XXX大县”转变为“全国优质冷鲜肉供应基地”，实现xxx县在“十二五”发展规划中提出特色农业和重要基地建设任务。（2）调节产业构造、实行种养结合生产模式通过整合xxx县农业养殖优势资源，依托特色农业，由产业链上游逐渐向中、下游延伸，形成集养殖、生产、储存、运送、销售等为一体农业产业化经营格局，调节产业构造，提高综合赚钱能力。（3）完善xxx县冷鲜肉生产、加工、仓储、运送等产业链建设本项目在产前、产中、产后各个环节上通过合理规划、科学布局、对的使用，建立完整产业链条。将本来分散资源，统一化、科学化管理，形成种植、养殖、加工、食品、储运、销售等为一体完整产业链条，使资源运用最大化。（4）优化xxx县产业构造，实现农业养殖、工业化生产，提高工业产值水平通过“公司+合伙社+农户+基地”方式最大限度发挥本地居民积极性，以工业化分工、协作、共享生产体系，达到资源最优化使用，减少生产成本，增长信息交流、增进技术进步，达到经济效益和社会效益最大化。（5）运用xxx县特色优势资源，打造地区品牌通过专业化营销，组建销售网络，以科技、品质、服务、诚信为理念创立系列优质农产品品牌，以绿色、安全、原则为宗旨，树立品牌市场良好形象，打造顾客良好口碑。通过本项目时候，实现资源共享，大力发展具备地方核心特色名、特、优产品。2.3项目建设单位概况xxx投资集团（如下简称集团），前身为广西xxx投资有限公司，创立于，总部设立XXX。通过几年迅速发展，当前集团固定资产已达2亿元，已形成了以产业化投资为目的，集战略新兴产业投资和老式产业投资为一体，重点投资旅游、当代农业、环境工程、科技工程以及文化服务和贸易进出口等领域。……在将来发展中，集团将继续秉承“投资将来、引领创新”核心理念，以政策为指引，不断谋求可持续发展投资领域，整合资源，通过多领域、多方面合伙机制，与时俱进，为将集团建设成为国内一流专业化投资集团而奋斗。2.4项目建设所在地概况（1）政策环境宽松党十七大提出了要大力进行农业产业化构造战略性调节，大力发展民营经济，努力增长农民收入目的和任务。国家农业综合开发办公室提出了坚持把增长农民收入作为主线出发点和落脚点。通过扶持具备明显竞争优势和辐射带动作用产业化经营项目，增进优势农产品基地建设，发展区域主导产业，推动农业和农村经济构造调节，提高农业生产组织化限度和农业产业化经营水平，发呈当代农业，推动新农村建设，增进农民增收。xxx县提出了“XXX经济”创新性发展，把林下经济当作农民脱贫致富支柱产业，相继出台了一系列扶持政策和办法来增进发展。政府对的引导和在资金技术上扶持，大大激发了本地农民积极性。县委、县政府运用各种形式，勉励、扶持农民参加农业经济建设反战，并通过各种方式引进技术，提高原材料供应品质，良好政策环境予以农业产业发展有力保障。（2）原料资源充分XXX土鸡为“xxx三宝”之一，而“XXX肉猪”为本地优势特色品种，采用林禽模式建有“5万亩XXX产业基地”。，全县年出栏肉鸡XXX万羽，出栏肉猪达XXX万头以上，独特养殖模式和自然资源，保证了本项目实行原料供应。本项目建成后，将成为农业产业化发展和经营龙头公司，将xxx县由“XXX大县”转型为“全国优质冷鲜肉供应基地”（3）对冷鲜肉加工和品质生产提出了规定随着居民健康意识增长，国内绿色农业产业发展在扩大，绿色、健康、安全冷鲜肉市场需要，对畜牧养殖和生产、加工、仓储、运送等提出了更高规定。市场需求变化，需要建立统一化、原则化和优质化产品和服务，以满足居民健康生活需要。（4）养殖技术xxx县通过畜牧养殖摸索，当前已经拥有了特色品种，养殖技术得到大力普及，优质品种得到推广，同地方科研机构紧密结合，发展地区优势品种。（5）交通运送条件xxx县当前拥有较为便利公路运送基本，境内有多条二级公路，可直通XXX市、等地，（xxx到YYY高速公路在建设中）。较为便利交通条件，为该项目实行奠定了基本。（6）拟建项目有关于政策支持所建项目符合农业部、林业部等有关行政部门政策支持范畴。第三章市场分析3.1市场需求分析随着国内国民经济进一步发展，人民生活水平水不断提高，人们购买水平有了较大幅度提高。国内消费构造逐渐向发展型、享有型升级。消费构造升级，带动将是投资构造和生产构造变化，中华人民共和国经济因而将向高一级形态迈进。国民经济迅速发展将增进人民生活水平进入小康，消费性支出将越来越多。寻常生活中，肉类需求量增，同步随着人们对生活质量规定提高，人们对肉类产品规定也有了更高规定，重要体当前：（1）食品安全已成为新世纪社会性、世界性重大课题，健康食品需求巨大。当前肉类市场竞争中，质量及消费安全问题已摆上重要位置，国内消费对肉类食品需求也进一步从量满足转向质提高，“注水肉、瘦肉精”肉浮现，使人们寻常饮食将更多注重健康与营养。安全、优质、营养、无污染、无公害食品必将成为人们“最爱”。xxx县在“十二五”规划关于“畜牧业”发展中提出了“（一）加强养殖社区建设，扶持和发展规模生产；（二）发展具备地方特色‘xxx肉猪’、‘果园、林下、蕉园’鸡，创立‘xxx肉猪’、土鸡；（三）发展生态健康养殖，履行无公害原则化生产。重点抓既有及新建规模养殖场建设，期末，组织申报无公害原则化产地认定及其产品认证达到规模养殖场占比50%以上，全县畜牧业实行规模化、规范化、原则化、产业化生产；（四）发展畜产品加工业，提高畜产品附加值”发展目的，进一步加大绿色、健康食品供应。（2）冷鲜肉成为生肉消费主流随着仓储技术发展，原生态、高营养、以便冷鲜肉成为生肉消费主流。3.2肉产品生产加工现状分析肉类食品工业在国计民生中占有重要地位，对增进畜禽生产，发展农村经济，繁华稳定城乡市场，满足人民生活需要、保证经济建设与改革顺利进行，发挥着重要作用。据记录，当前国内拥有肉类加工规模以上公司3700多家，拥有从业人员近百万人。国内肉类加工公司发展呈现如下几种特点：一是肉类加工业，将继续保持迅速发展态势。国内当前处在工业化和城乡化发展重要阶段，城乡化率每年都在提高一种百分点左右，每年大概有两千万左右人口，从本来生产者变为消费者，每年净增人口700万人，这种社会需求呈一种刚性增长态势。此外一方面，随着国内城乡居民收入水平提高和消费方式转变，居民当前食物消费构造处在加快变化阶段。对于加工食品需求明显上升，从农产品加工业近十年发展思路可以看到，年均增长幅度达到20%，今年在世界经济不景气状况下，国内关于行业经济增速趋缓，在这种背景下肉类加工业都保持高速增长，农产品加工业增长19%，肉类加工业增长了21%。但是从当前国家肉类加工业产量来看，肉类加工制品占肉类总产量比例还非常低，据记录核算只有15.6%，而发达国家达到40%以上水平。二是产业加速向主产区汇集，在资源、政策、市场三个方面因素下，近十年来国内肉类加工业，不断向畜禽养殖主产区汇集。三是产品呈现多元化发展趋势，随着国内居民对营养、健康、以便食品消费需求增长，肉类产品构造正在向多元化、优质化、功能化方向发展，产品细分限度在加大，深加工产品比例在上升。四是生产集中度在加速提高，近几年来国内肉类加工公司，通过重组兼并这些办法在加快提高产业集中度。五是产业化进程不断加快，近几年虽然国内规模化养殖发展比较快，但是分散饲养方式还没有发生主线性变化，在大量分散养殖状况下，导致肉类加工公司质量安全难以控制。六是技术装备水平迅速提高，特别是在肉制品方面，通过引进消化吸取和再创新，实现了规模化、自动化、原则化、国际化，极大增进了国内肉类加工业产品质量提高，也形成了一批自己品牌产品，也带动了国内屠宰、加工设备技术进步。七是在发展过程中制约因素将进一步加大，重要有三个方面：（1）环境资源约束加快，由于国内资源容量有限，国家需要不断提高节能减排原则，国内肉类加工公司，特别是许多中小公司必要加大改造力度，以满足环境对公司生产规定；（2）生产要素供应，随着社会经济构造迅速发展，土地、用工等要素进一步突现，缺技术、资金、人才以及生产成本上升压力在不断增长；（3）消费规定进一步提高，随着生活水平进一步提高，人们更加注重营养和健康，因此对于咱们肉制品质量安全问题往往是零容忍，因此这对咱们提高质量安全提出了更高规定。国内肉类工业虽然在产量和加工水平上有了很大提高，但与发达国家相比尚有较大差距，重要体当前：（1）原料肉卫生、质量较差；（2）肉制品加工水平低、品种不够丰富；（3）肉类产品质量不高，以便欠佳；（4）肉制品加工产业构造不合理。针对于当前国内肉类加工现状，当前也在相应制定一系列对策：（1）制定与国际接轨肉品质量原则，建立当代化肉品质量加工管理体制；（2）提高肉类深加工水平，发展各种类、高质量肉制品；（3）引进高科技发展技术；（4）大力提高肉类食品产业组织化构造限度。本项目建设，依托生产技术进步以及信息技术发展，实行专业化产业化生产，通过建立食品溯源体系，对产品实行规范化和原则化生产，实现农产品加工产业升级。综上所述，本项目建设，符合国内肉类消费发展和产业技术发展需求，项目产品市场前景辽阔。第四章项目总体方案4.1项目建设规划原则（1）科学性原则：通过详实充分现状资料和有关资料，进行了科学严谨分析。以国家和地区发展规划等政策性文献为指引思想，以xxx县大力发展林下经济基本，对投资筹划进行科学严谨分析。（2）创新性原则：本筹划突出新理念、应用新办法、体现新思路、富有新创意，强调创新和特色。（3）整体性原则：本筹划从xxx县整体农业资源和产业构造综合考虑，整体打造享誉中外优质品牌。（4）以市场为导向，具备很高可操作性：本投资筹划将xxx县优势资源与产业发展实际需要结合，整合农业资源，建立冷鲜肉供应发展产业链，实效性强、可操作性高。（5）以人为本原则：本投资筹划注重人性化管理、个性化服务，通过提供优质产品和服务，实现龙头公司发展目的。（6）倡导生态、保护性原则：为保证xxx县农业经济长期可持续发展，本投资筹划以保护环境为原则，以地方优势资源为特色，实现可持续性发展。（7）投资促发展为主线原则：通过冷鲜肉供应基地建设，打造地区品牌，提高知名度，增进招商引资，增进xxx县经济发展水平，增长本地居民收入。4.2建设规模依照xxx县建设条件及原料供应能力，本项目建设规模仿定为建一种屠宰分割40万头生猪及万羽鸡加工厂，最后形成集屠宰分割40万头/年生猪及万羽鸡屠宰、加工及仓储和物流为一体肉制品加工公司。4.3场地地点与地理位置本项目建设地在xxx县XXX工业园内，运用工业土地1000亩，建设所在地具备供水、供电以及交通运送等“三通一平”条件，项目建设基本条件较为完善，其建设条件已具备。4.4产品方案参照国内相似公司产品构造，本项目产品方案为：通过度割加工，使产品分为两大类即冷却白条肉和副产品，其细分产品及产量为：分割猪肉143740吨，副产品23660吨。分割鸡肉15吨，整鸡15吨。4.5建设内容项目重要建设涉及：一座猪屠宰车间、一座猪加工车间、一座鸡加工车间、一座鸡加工车间以及一座仓库储存室。4.6项目建设方案4.6.1技术方案依照拟建生产规模和产品方案，本项目生产重要涉及屠宰、冷却分割等工艺过程。参照国内其他大型肉联加工公司生产工艺，本项目产品加工工艺过程拟选为：经检查合格后活猪从待宰间经淋浴后进入屠宰车间，通过电击至晕、刺杀放血、褪毛、开膛、劈半等工序进入分割车间，依照产品方案进行精细分割，分割好产品经预冷后进入包装车间包装或直接进入冷却间进行储存待销。从屠宰车间出来内脏进入副产品加工车间，按产品方案进行分类加工。为适应细分市场需求，本项目在生产技术方案上拟增建熟食加工、生化制药等分项车间，以提高项目综合效益。一期工程简要生产工艺流程见流程图。（一）屠宰工艺流程图检查打码称重分类修整劈半抛光清洗火焰燎毛干燥打毛猪毛解决间食用血采集放血预清洗猪血解决间冷凝式蒸气烫毛致晕（电击）待宰生猪去内脏进入分割车间检查打码称重分类修整劈半抛光清洗火焰燎毛干燥打毛猪毛解决间食用血采集放血预清洗猪血解决间冷凝式蒸气烫毛致晕（电击）待宰生猪去内脏进入分割车间（二）冷却与分割工艺流程图装袋迅速冷却（－20℃）剔骨白条猪肉分割冷却（0℃）储存检测包装冷链销售装袋迅速冷却（－20℃）剔骨白条猪肉分割冷却（0℃）储存检测包装冷链销售（三）鸡加工方案肉鸡屠宰加工工艺流程重要分为4个区域，即前解决区、中拔区、预冷区及分割包装区。其工艺流程如下：毛鸡上挂→镇定→（电麻）→宰杀→电麻→沥血→浸烫→脱毛→净膛→预冷→分割→包装。1、前解决区前解决区是指肉鸡从运鸡车上卸下至鸡毛被打净解决区域。其工艺流程如下：分笼→挂鸡→镇定→（电麻）→宰杀→沥血→电麻→沥血→浸烫→脱毛→切爪（下挂）。肉鸡普通被装在塑料筐内，垒成7笼1摞用汽车送到电宰厂，每筐装8-10只鸡。分笼机就是把7笼1摞鸡提成一笼一笼地输送到挂鸡输送带上。挂鸡人员从运营中鸡笼中把鸡挂到屠宰传送链上，普通应按每人每小时挂1200-1500只劳动强度安排。鸡被挂到挂钩上后来，应在黑暗通道中运营30-40s，使活鸡得到镇定后再宰杀，以便减少挣扎。宰杀后10s进行电麻，电麻强度应保证通过每只鸡体电流为18-20mA，电麻时间为8-10s，电压普通在35-60V之间。使用交流电或直流电均可。宰杀后沥血时间为4.5-5.5min。沥血时间过短，血沥不净，影响鸡肉品质；时间过长，对脱羽不利，且引起失重，减少出肉率。沥血后鸡体被输送进浸烫机。浸烫机和脱羽机同为前解决区核心设备，浸烫效果好坏直接影响到鸡肉品质。对浸烫机规定重要是保证浸烫时间、浸烫温度及浸烫池内水温均匀性。浸烫池内水温温差应不不不大于0.5°2、中拔区中拔区是指已去完毛鸡被去除内脏、头、脖皮并清洗干净这一过程所在区域。其工艺流程如下：上挂→摘小毛→拽头→开颈皮、割头→抠嗉→割嗉→割脖皮→开腔→掏内脏→分肝→分胗→摘脾→拽肠→掏腔→拽油→割胸囊炎→内外清洗→下挂。对于中拔区应注意是应经常对鸡体进行冲洗，以保持鸡体卫生和湿润，可以在若干个工序之间安排外喷淋器。中拔区人员安排，以6000只/h电宰厂为例，前解决区为1条传送系统，中拔区为2条传送系统，否则传送速度太快，不易操作。2条速度为3000只/h中拔区，应安排操作员工如下：上挂4人，摘小毛6人，拽头2人，开颈皮2人，割头2人，抠嗉6人，割嗉6人，割脖皮4人，开腔10人，掏内腔10人，分肝4人，分胗4人，摘脾2人，拽肠4人，掏腔2人，拽油4人，割胸囊炎2人。其中拽头和割头工序可以用1台去头机来完毕，如果没有安装鸡体内外清洗机，还需安排4人进行内清洗，鸡体被去除内脏，去除头及脖皮并清洗干净后由自动卸鸡器使鸡体自动掉下流入预冷区。3、预冷区预冷区是指来自中拔区鸡体被消毒和冷却这一过程所在区域。采用螺旋预冷机，便于卫生清洁，有助于保证鸡肉品质，预冷时间也应保证在35-40min。提成2个阶段预冷，第1阶段水温可以稍高些，在水中加次氯酸钠消毒液，第2阶段水温应保持在0-1°C。这样才干使预冷后鸡体温度不高于8°C。采用螺旋预冷机必要配备制冰机。其制冷量依照肉鸡屠宰产量配备，每只鸡所需制冷量可以通过计算得出。净膛后鸡体平均质量约1.5kg，鸡体比热取中间值3.0kJ/kg•°C，预冷前鸡体平均温度为30°C，预冷后为4、分割包装区分割包装区温度在16°C如下。其工艺流程如下：挂鸡→割鸡尾→割两侧→割后背→割胸翅→刮小肉→拉里肌→割软肌骨→割腿→割长皮→割脖电麻：电压35-60V时间8-10s电流18-20mA/只沥血时间：4.5-5.5min浸烫时间：75-85s浸烫温度：57.5-60°脱羽时间：30-40s粗脱羽机皮指盘转速：950r/min精脱羽机皮指盘转速：750r/min皮指硬度：邵尔A40-50预冷：时间40min水温：0-24.6.2设备方案本项目生产规模为年屠宰生猪40万头，按一条生产线，年300个工作日计算，各生产线屠宰能力按每小时350～450头，日生产8小时设计，其重要生产设备拟从荷兰、丹麦、德国等国引进，同步配套采用国内一流屠宰设备厂家配套设备，屠宰生产线按荷兰斯托克公司设计生产线布置。引进该生产线可以极大地提高项目屠宰加工技术装备水平，变化既有屠宰生产线低效和污染状况，极大改进卫生环境。通过引进国外先进生产线，可以减少污水排放50%左右，具备污染少、易控制、效率高等特点。生产线所需重要生产设备见一览表。年40万头生猪屠宰生产线重要设备一览表序号名称数量备注1高频电击晕系统2套含平台2应急用手持电击晕器2个3放血运送提高机2台4垂直放血及烫毛运送带5预洗涤机2台6烫毛隧道2条含控制某些7去毛机2套含放脚镣系统8毛发分离及排出系统2套9水平式挂扁担钩运送带2条10运送带用提高机2台11机械式运送带2台12干式打擦机2台13燎毛机2台14打光机2台15去内脏线运送带2条16红内脏/肠运送带2条含消毒器17白内脏/头运送带2条含消毒器18手动劈半据2台含消毒器19猪头剪2台含消毒器20轨道磅2套21脚剪切割器4台22冷却隧道运送带2条每条180米23超声波扁担勾清洗机2台24扁担钩回运送带2条25冷却室入口运送带2条26冷却室出口运送带2条含自动岔道控制27分割室平躺运送带2条28粪便及废料系统2套29胴体分级工具2套30剪肛器2台31手动备用工具2套含开肛器刀片、刺杀、分割、磨刀棒、麻刀器等4.6.3制冷方案(一)建设规模依照拟建项目产品方案，本项目制冷工程拟按下述规模进行建设：1、分割肉冻结间建筑面积2268平方米，设计库温－30℃2、低温冷藏间建设面积5200平方米，设计库温－18℃3、迅速冷却间建设面积732平方米，设计库温－20℃4、分割配送间建设面积648平方米，设计库温0℃5、冷却排酸间建设面积732平方米，设计库温0℃6、副产品速冻间建设面积648平方米，设计库温－30℃7、胴体鲜销间建设面积864平方米，设计库温0℃8、红脏白脏冷却间建设面积216平方米，设计库温0℃9、头蹄尾冷却间建设面积252平方米，设计库温0℃10、分割肉暂存间建设面积900平方米，设计库温0℃(二)设备选型及配备依照上述设立方案，本项目制冷区域划分：1、－40℃蒸发温度系统：冻结间2、－30℃蒸发温度系统：低温冷藏间、迅速冷却间3、－8℃蒸发温度系统：排酸间、胴体鲜销间、分割暂存间、红脏白脏冷却间、头蹄尾冷却间。4、－2℃蒸发温度系统：空调车间其重要设备配备见一览表年40万头生猪屠宰线重要制冷设备一览表序号设备名称型号规格数量备注一制冷工艺设备1螺杆制冷压缩机（200kw）2KA20CBY12台2螺杆制冷压缩机（110kw）2KA16CBY2台3螺杆制冷压缩机（132kw）KA16CBY4台4虹吸罐UZA－42台5经济器JJA－1012台6经济器JJA－82台7蒸发式冷凝器ZNX－24004台8贮氨器ZA－152台9卧式柏氨泵组合凝ZWB－102台10卧式柏氨泵组合凝ZWB－82台11卧式柏氨泵组合凝ZWB－62台12集油器JYA－5002台13空气分离器ZKFA－12台14排液器PYA－22台15紧急泻氨器JXA－1592台二冷却设备1锅管钼片冷风机（冷藏）DAA80G/4816－6406台2锅管钼片冷风机（冷藏）DAA80G/3816－5306台3锅管钼片冷风机（排酸）DAA65G/28－28556台4锅管钼片冷风机（快冷）DAA80G/3816－35014台5锅管钼片冷风机（速冻）DAA80G/3816－53054台6锅管钼片冷风机（鲜销）DAA65G/38－4308台7锅管钼片冷风机（暂存）DAA65G/28－2858台8锅管钼片冷风机（其他）DAA65G/28－2856台4.6.依照项目生产工艺过程，本项目生产设施重要由待宰饲养环节、屠宰环节、预冷环节、分割环节、包装环节、副产品整顿环节、冷冻冷藏环节等构成，辅助性项目涉及配电室、锅炉房、水泵房、机修间、污水解决站、停车场、办公、检查以及为生产服务生活配套设施。考虑到本项目工艺过程基本是以流水方式运营，生产厂房拟按项目工艺特点建设，项目主厂房构造型式为框架构造，工程安全级别为二级，建筑抗震设防类别为丙类，抗震设防列度为七度。项目重要建筑、构筑物见一览表。重要建、构筑物一览表序号名称建筑面积构造备注1待宰圈7280㎡框架2屠宰加工车间5㎡框架3冷库5200㎡框架4急宰间450㎡框架5机房3100㎡框架6变配电室1260㎡框架7水泵房180㎡框架8锅炉房1134㎡框架9洗衣房360㎡框架10固废处置间6000㎡框架11机修备件间480㎡框架12检化科研楼7500㎡框架13办公综合楼11900㎡框架14单生职工宿舍17280㎡框架15仓库7200㎡框架16车库4000㎡框架17配送车库4000㎡框架18食品加工车间51000㎡框架19门卫72㎡砖混20倒班室3000㎡框架21污水解决站480㎡砖混22综合解决池1150㎡构筑物23清水池306㎡构筑物24消防水池114㎡构筑物25洗车场560㎡构筑物共计总建筑面积18376㎡4.7原材料供应xxx县为“XXXX大县”，出栏生猪达XXX万头，该县采用林禽养殖模式，建有“XXX产业基地”，为该项目建设提供了充分原料供应。4.8总平面布置及公用辅助工程4.8.1总平面布置1、总平面布置本项目重要工程有：主厂房（含待宰圈、屠宰车间、冷库）、急宰间、洗车场、倒班室、污水解决厂、车库及配送车库、仓库、检化科研楼、单身职工宿舍、综合办公楼、锅炉房、固废处置间、辅助用房（含机修车间、水泵房、消防水池、变配电间）、机房、食品加工区、门卫（3个）。其中：（1）主厂房占地面积：38480㎡（2）急宰间：450㎡（3）洗车场：560㎡（4）倒班室占地面积：600㎡（5）污水水解决厂占地面积：1630㎡（6）车库及配送车库占地面积：8000㎡（7）检化科研楼占地面积：1500㎡（8）单身职工宿舍占地面积：1440㎡（9）综合办公楼占地面积：1000㎡（10）锅炉房：1134㎡（11）固废处置间占地面积：3000㎡（12）辅助用房占地面积：2340㎡（13）机房：3100㎡（14）食品加工区占地面积：1700㎡（15）门卫：24㎡A、布置原则本项目在平面布置上应以最大限度减少对周边环境影响和污染为原则，依照工艺、消防、运送等方面规定，结合场地地形、地质和气候条件，力求做到布局合理、运送安全。B、布置方案本项目在平面布置上按功能区划分，重要分非干净区和干净区，非干净区必要单独设立活猪与废弃物出入口，产品和人员出入口另设，且产品与活猪、废弃物在厂内不得共用一种通道。依照本项目既有地形条件生产工艺规定，本项目各功能区在平面布置上拟按如下方式布置：非干净区项目构成涉及；待宰间、非干净区出入口、固废处置间、锅炉房、急宰间、洗车场、倒班室、污水处置厂。干净区项目构成涉及；产品出入口、生活区出入口、食品加工区、冷库、屠宰加工车间、综合办公楼、单身宿舍、检化科研楼、仓库、车库及配送车库、主机房、变配电房、机修车间、水泵房、消防水池、清水池。依次布置：污水解决厂、急宰间、洗车场、倒班室、锅炉房、固废解决间、主厂房、非干净区出入口、主厂房、车库、检化科研楼、单身职工宿舍、综合办公室、食品加工区、产品及生活区出入口，并布置辅助用房、变配电间、机房及配送车库。2、运送（1）场内外运送量A、原材料（运进）年运送量：203036吨生猪：200万头×100公斤/头＝20万吨B、产品（运出）年运送量：170759吨产品：200万头×100公斤/头×85%（屠宰率）＝170000吨（2）运送方式及运送设备A、运送方式原材料（运进）采用货车运送产品（运出）采用叉车及专用冷藏车B、运送设备货车（8吨）50辆专用冷藏车50辆（其中大型车20辆、小型车30辆）、叉车4辆3、道路建设A、厂区外部道路；设计路面宽15米路面，长度为760米B、厂内道路；依照本项目性质及特点，本项目在道口设立拟按干净区与非洁区道路分开建设，避免互相交叉，主干道道路宽为12米路面，次干道为7米路面，道路及地坪面积67340㎡.二、公用辅助工程1、给排水工程（1）给水本项目各项用水量按如下原则测算：生猪耗水0.6m3办公用水50升/人·班食堂用水50升/人·次绿地浇洒用水3升/㎡室内消防用水按10升/秒计算其她按以上用水量10%计算经测算，本项目建成后，正惯用水量约6372m3/日，本项目用水采用二级供水方案，在铁山洋火车站对面打一深井，地面建一座约650m（2）排水本项目废水重要是：畜类加工废水、生活污水。畜类加工废水经厂区管网汇集到污水解决池，通过污水解决池解决后达标排放，生活污水经三级化粪池解决后排入下水管道，雨水经汇集后排入雨水沟。2、供电工程经测算，本项目用电总负荷约9600KW。按补偿后功率因素0.9同步率70%考虑，本项目拟安装6台1000KVA变压器及2台800KVA变压器。为了保证正常生产，依照生产工艺规定，本项目采用双回路供电，由县城电网供应。3、供汽工程依照单耗蒸汽8公斤/头计算，本项目日供蒸汽为5.4吨，采用3台2吨快装锅炉即可满足项目用汽需要。4.9消防、绿化4.9.1消防按消防关于规定，本项目重要采用如下消防安全办法1、室外按规定设地上式消火栓，消防给水管道与生产生活用水管道共用。2、室内每层楼梯旁设立室内消火栓，主机房、配电室、车库等按规定配备干粉灭火器。3、建筑物四周应设有可通行消防车环绕通道。4.9.2绿化本项目采用集中与分散绿化方式，在工厂入口处两边及综合办公楼先后采用集中绿化。在建筑物周边以及厂区道路两旁空地上采用植草种树绿化，本项目绿化率达32.4%，绿化面积72730㎡。第五章用地方案拟建厂址位于xxx县XXX工业园，占地约1000亩，依照规划部门提供红线图，拟建方案为：5.1建筑物用地本项目生产设施重要由待宰饲养环节、屠宰环节、预冷环节、分割环节、包装环节、副产品整顿环节、冷冻冷藏环节等构成，辅助性项目涉及配电室、锅炉房、水泵房、机修间、污水解决站、停车场、办公、检查以及为生产服务生活配套设施。其建筑物规划用地面积为84398平方米，占规划建设用地面积37.6%。5.2道路及硬地用地由于本项目生产人员多，年货品运送量大，在厂区道路规划上应满足生产、生活和消防疏散规定。道路及硬地规划用地面积为67340平方米，占规划建设用地面积30%。5.3绿化用地为提高厂区生产、生活环境质量，应尽量提高社区绿地率，在建筑物四周设立绿化带。依照场地条件项目绿化规划面积为72730平方米，占规划建设用地面积32.4%。年屠宰40万头生猪生产线项目建设用地平衡表序号用地代码用地名称面积（㎡）占都市建设用地（%）1M建筑占地8439837.62S道路及硬地用地67340303G绿化用地7273032.4共计建设用地224468100第六章环保6.1设计根据和采用环保原则本工程环保重要设计根据如下：1、畜类加工废水排放原则执行GB13457－92《肉类加工工业水污染物排放原则》中一级原则和GB8978－96《污水综合排放原则》中一级原则。2、生活污水排放原则执行GB8978－96《污水综合排放原则》中原则。3、厂界噪声执行《工业公司厂界噪声原则》（GB12348－90）中原则。4、卫生防护距离原则执行《肉类联合加工厂卫生防护距离原则》（GB18078－）中原则。6.2重要污染源及污染物本项目重要污染源有：施工期间大气污染及噪声、锅炉烟气、猪血喷雾干燥尾气、化制尾气、恶臭气体、生活污水、畜类加工废水等。畜类加工废水重要来自宰杀、褪毛、解体、开腔、清洗内脏等工序及车间冲洗水，其重要污染物有；漂浮在废水中猪毛、肉屑、骨屑、内脏碎屑、粪便等固体物质，悬浮在废水中油脂、蛋白质、胶体物、泥沙和也许存在致病菌、生产过程中使用合成洗涤剂等。生活污水其重要污染物有：BOD和COD等。6.3环保办法本项目地处工业园区内，在项目施工过程中和建成后，分别采用如下环保办法尽量减少对周边环境影响。6.3.1施工期环保办法加强施工场地管理。在晴天施工场地地表土壤干燥状况下，应恰当洒水，以保持场地、道路一定湿度。此外设洗车池，对进出施工场地运送车辆车轮进行清洗。6.3.2猪血喷雾干燥尾气解决办法猪血喷雾干燥排放尾气量为3000m3/h，重要含颗粒物及水蒸汽，其中颗粒物浓度为mg/m3，拟采布袋除尘器除尘，除尘效率为95～99%，经解决后尾气颗粒物浓度低于100mg/m36.3.3尾气解决办法猪体内不可运用某些及不合格猪或内脏高温化制过程中会产生恶臭气体，这两某些气体收集后合并解决，解决办法重要为水洗，因而应配套尾气收集管道，用于克服水头及管道阻力损失风机以及水池和布水设施。用于水洗排放废水应排至生产废水解决设施进行解决，避免二次污染。由于尾气中具有不易溶于水恶臭气体，因而建议水洗后增设活性炭吸附装置。6.3.4恶臭气体解决办法本项目产生某些恶臭气体大某些为无组织排放源，因而难于采用治理设施进行解决，只有通过加强管理方式缓和其对环境污染。对于水解决设施，在总图布置中合理安排其位置；通过向调节池鼓风曝气，避免沉淀物在池底沉淀厌氧而产生恶臭气体；控制水中溶解氧使调节池处在兼性状态，避免废水氧分解而产生恶臭气体。对格栅除污机清除栅渣（重要为碎肉等易腐败物）应及时加以处置；隔油池应设盖板，池项设通气孔，并用管道通至高出周边建筑3m处放空，或设立吸附装置加以解决；水解决污泥及时外运处置。待宰间猪粪及时清理和冲洗，猪粪在厂内停留时间应尽量缩短。采用以上办法控制后恶臭气体对环境影响将得到很大限度减少。6.3.5生活污水解决办法生活污水经三级解决后达标排放。6.3.6生产废水解决办法依照工程分析，生产废水重要具有血污、动物油脂、粪便及有机污染物，属易于生化解决废水，宜采用生化解决，因而本项目废水解决拟采用预解决—水解酸化—SBR工艺进行解决，详细工艺流程见下图。流程简述：生产废水由厂内污水管网自流入格栅渠，通过粗细两道机械格栅拦截，漂浮物得到去除，再经隔油池回收废水中大某些动植物油后，生产废水进入调节池，经调节池废水水量水质得到均化。经前述预解决废水由设立于调节池内潜污泵提高至水解酸化池，在水解酸化池内，废水中大分子有机物分解为易于降解小分子物质，水解池出水进入生物解决核心某些SBR反映池，在SBR反映池内，废水中有机物大某些得到去除，SBR反映也出水（出水水质符合《污水排入都市下水道水质原则》规定）排入市政污水管网。SBR反映池剩余污泥及隔油池沉淀污泥排入污泥池，由污泥泵抽至污泥脱水机进行脱水，泥饼外运作农肥，涉液则回流至调节池。SBR反映池所需氧气由设于鼓凤机房内鼓风机提供。机械格栅清除栅渣经无害化解决后填埋。出入排入市政污水管网泥饼外运作农肥污泥脱水机污泥池潜污泵水解酸化池SBR池污泥池超越管鼓风机调节池隔油池细格栅粗格栅生产废水出入排入市政污水管网泥饼外运作农肥污泥脱水机污泥池潜污泵水解酸化池SBR池污泥池超越管鼓风机调节池隔油池细格栅粗格栅生产废水

第七章经营管理7.1经营管理7.1.1管理机构设立方案为了保障公司正常生产，提高效益，本项目实现总经理负责制，下设办公室、财务部、生产部、营销部、供应部、技术检查部，管理机构设立方案如下：总经理总经理副总经理副总经理副总经理副总经理供应部营销部生产部财务部办公室供应部营销部生产部财务部办公室技术检查部技术检查部7.1.2管理模式本项目实行总经理负责制，以效益为中心，以质量求发展，采用市场化运作、公司化管理经营管理模式。7.1.3人员培训对公司全员进行专业技术、管理知识、岗位技能等进行培训，不断提高全员职工专业技术素质以及管理水平，保证公司产品质量，增进公司发展。7.2劳动定员依照项目组织机构设立，本项目劳动定员875人，其中管理人员40人，供销人员35人，工人800人。第八章建设进度安排本项目第一期项目投资拟于3完毕项目可行性研究报告编制及审批，5月完毕初步设计及开工前各项准备工作，开始动工建设，建成投入生产，建设期2年，详细安排如下：3月月完毕可行性研究报告及审批；5月完毕初步设计及审批；7月完毕施工图设计及审查；下半年动工兴建；3月竣工投产。本项目二期投资拟于下半年开始，建立食品溯源体系，深化农产品加工，打造优质品牌。第九章项目投资及财务分析9.1项目投资9.1.1投资估算1、估算根据（1）建筑工程造价按《广西壮族自治区建筑工程综合预算定额》测算；（2）安装工程预算定额按《广西壮族自治区单位估价汇总表》测算；（3）xxx县材料预算价格；9.1.2投资估算本项目投资估算内容涉及设备、土建、给排水、环保、运送车辆、消防、绿化等。经测算，本项目总投资47199万元，其中：固定资产投资37199万元，流动资金10000万元（详见项目总投资估算表）。9.1.3资金筹措本项目总投资47199万元，固定资产投资为37199万元，其中：公司自筹18629万元，申请银行贷款18570万元。流动资金10000万元，其中：公司自筹5000万元，申请银行贷款5000万元。投资估算表序号项目名称建设规模及内容单价投资额（万元）备注一建筑工程14867框架1待宰圈3640×2㎡800元/㎡582.4框架2屠宰加工车间26000×2㎡800元/㎡4160框架3冷库2600×2㎡1000元/㎡520框架4急宰间450㎡800元/㎡36框架5机房3100㎡800元/㎡248框架6变配电间1260㎡700元/㎡88.2框架7水泵房180㎡700元/㎡12.6框架8锅炉房1134㎡700元/㎡79.4框架9洗衣房360㎡700元/㎡25.2框架10污水解决站480㎡650元/㎡31.2框架11机修备件间450㎡700元/㎡31.5框架12倒班室3000㎡700元/㎡210框架13综合办公楼11900㎡800元/㎡952框架14检查科研楼7500㎡800元/㎡600框架15单身职工宿舍4320×4㎡800元/㎡1382.4框架16门卫3×24㎡650元/㎡4.7框架17固废处置间3000×2㎡700元/㎡420框架18仓库7200㎡700元/㎡504框架19车库4000㎡800元/㎡320框架20配送车库4000㎡800元/㎡320框架21食品加工车间51000㎡800元/㎡4080框架22清水池20构筑物23消防水池15构筑物24污水解决池5289m380元/㎡201构筑物25洗车场8.4构筑物26水塔100t15二设备及安装费用103991宰杀生产线2条71282制冷设备17933运送车辆10004污水解决设备1475快装锅炉646其他设备267含检化验设备三公用工程7361给排水工程2702供配电工程2673消防804绿化72730㎡15元/㎡1095环保设施10四室外工程1761.41室外填方工程560000m10元/m35602道路地坪67340㎡100元/㎡673.43围墙784杆线迁移15外部配套基本设施435五其她费用8552.31征地336.7亩17万元/亩5723.92项当前期费用100含勘设费等3工程监理费277.61～4项1%4建设单位管理费2005职工培训费306基本预备费2220.81～4项8%六基建投资36315.7七建设期利息833.6八流动资金10000九总投资47199.39.2财务评价9.2.1编制根据1、国家计委颁布《建设项目经济评价办法与参数》。2、国家现行关于财税规定。3、项目单位提供关于数据。9.2.2基本数据1、工程项目总投资47199万元，其中：固定资产投资37199万元，流动资金10000万元。2、生产规模：年屠宰200万头，每头按100公斤计，屠宰率85%。3、计算期，其中：建设期2年，生产期。4、劳动定员875人，其中：管理人员40人，供销人员35人，生产工人800人。管理人员及供销人员工资按3000元/月，生产工人工资按1000元/月测算，共计年工资总额为1230万元。5、职工福利费按工资总数14%提取。6、维修费按折旧40%提取。9.2.3财务分析1、固定资产折旧本项目固定资产投资37199万元，土建及设施费用按综合折旧年限计算，残值率5%，则年折旧额为2356万元；土地费用按50年摊销，年摊销，年摊销额114.4万元。年折旧及土地摊销共计2470.4万元。2、生产成本计算（1）生产成本重要为生猪收购，生猪运送费用、包装费用，燃料动力为水、电、煤消耗等。（2）自建污水解决厂，按每头生猪加工用水0.8吨计，每吨污水解决费按0.4元计算。（3）销售费用：涉及销售过程中发生各种费用，如广告费、运送费等，按销售收入1%计算。（4）管理费用：①按规定应提取费用：养老保险、失业保险、住房公积金、工伤计生统筹、工会经费等，这些费用按工资总额32.3%计提。②其他管理费用如办公费、教诲费、差旅费、排污费、绿化费等，这某些费用按工资总额67.8%计提。经计算，管理费用为1230万元。（5）生产期内流动资金借款利息列入成本费用中财务费用。（6）经测算，本项目正常年总成本费用为194343万元，其中：固定成本：8406.2万元，可变成本185936.8万元，经营成本191593.6万元，详见总成本费用表。3、销售收入、税金、利润（1）产品销售收入本项目正常年屠宰生猪200万头，每头生猪按100公斤计，屠宰率85%，产品分为冷却白条肉和副产品两大类。产品销售收入按不同产品及单价分别测算并汇总。经测算正常年销售收入为203670万元，详见销售收入测算表。（2）销售税金及附加依照现行财税制度，本项目产品缴纳增值税及附加。①增值税：按销项税制度，本项目产品缴纳增值税及附加。销项税：年销售收入：203670万元，税率13%年销项税额＝203670/1.13×13%＝23431万元进项税：经测算，本项目年进项税共计23400万元。增值税额＝销项税－进项税＝23431－23400＝31万元②销售税金及附加涉及都市建设维护费、教诲费附加分别按增值税7%、4%计征，本项目销售