阳煤集团ERP一期项目-蓝图设计报告-财务组-V1.3-2016.01.13

阳煤集团ERP一期项目第84页/共87页阳煤集团ERP一期项目业务蓝图设计报告财务组ERP项目组二零一五年十二月版本控制日期版本描述作者目录1. 文档描述对象范围 51.1. 项目目标 51.2. 组织范围和功能范围 52. 组织结构蓝图设计 62.1. 公司代码 62.2. 经营范围 62.3. 成本控制范围 72.4. 业务范围 73. 业务蓝图总体设计方案 73.1. 财务核算管理详细方案 73.1.1. 总账管理 73.1.2. 应收账款管理 103.1.3. 应付账款管理 113.1.4. 资产管理 133.2. 财务成本管理蓝图详细方案 173.2.1.成本主数据维护的详细设计 173.2.2.利润中心会计的详细设计 173.2.3.成本中心会计的详细设计 183.2.4.内部订单会计的详细设计 193.2.5.成本费用计划 203.2.6.产品成本计划 213.2.7.物料计价方案 213.2.8.产品成本控制的详细设计 223.2.9.新材料公司的辅助生产核算 243.2.10.煤矿企业的原始组设置 243.2.11.获利能力分析的详细设计 254. 接口与客户化开发设计方案 264.1. 开发清单 264.2. 开发方案 265. 变革与管理提升点 275.1. 财务业务一体化 275.2. 统一会计核算体系 275.3. 财务职能转变 285.4. 实现资产全生命周期管理的部分功能 285.5. 付款流程管理 295.6. 成本费用管理 295.7. 增值税核算 295.8. 会计科目辅助管理 305.9. 备用金管理 305.10. 开户行、银行码管理 315.11. 费用化研发支出 315.12. 成本预算分析 325.13. 成本核算分析 326. 详细业务流程设计 326.1. 流程清单 326.2. 详细业务流程 336.2.1. YMYQ-TO-FICO-010银行开户流程 336.2.2. YMYQ-TO-FICO-020银行销户流程 356.2.3. YMYQ-TO-FICO-030汇率维护流程 366.2.4. YMYQ-TO-FICO-040总账凭证制证处理流程 376.2.5. YMYQ-TO-FICO-050财务月结流程 396.2.6. YMYQ-TO-FICO-060财务年结流程 406.2.7. YMYQ-TO-FICO-070财务供应商主数据维护流程 416.2.8. YMYQ-TO-FICO-080员工主数据维护流程 436.2.9. YMYQ-TO-FICO-090员工借款及报销流程 446.2.10. YMYQ-TO-FICO-100付款处理流程 456.2.11. YMYQ-TO-FICO-110预付款核算流程 476.2.12. YMYQ-TO-FICO-120无采购订单发票过账流程 496.2.13. YMYQ-TO-FICO-130发票校验流程 506.2.14. YMYQ-TO-FICO-140应付票据流程 516.2.15. YMYQ-TO-FICO-150财务客户主数据维护流程 526.2.16. YMYQ-TO-FICO-160收款、预收款流程 546.2.17. YMYQ-TO-FICO-170无销售订单发票过账流程 556.2.18. YMYQ-TO-FICO-180应收票据管理流程 576.2.19. YMYQ-TO-FICO-190在建工程立项流程 596.2.20. YMYQ-TO-FICO-200在建工程预算维护流程 616.2.21. YMYQ-TO-FICO-210在建工程转资流程 626.2.22. YMYQ-TO-FICO-220固定资产零购流程 646.2.23. YMYQ-TO-FICO-230资产转移流程 666.2.24. YMYQ-TO-FICO-240固定资产盘点流程 676.2.25. YMYQ-TO-FICO-250资产减值流程 686.2.26. YMYQ-TO-FICO-260固定资产报废及处置流程 706.2.27. YMYQ-TO-FICO-270成本中心主数据维护流程 726.2.28. YMYQ-TO-FICO-280成本要素主数据维护流程 746.2.29. YMYQ-TO-FICO-290统计指标主数据维护流程 756.2.30. YMYQ-TO-FICO-300作业类型主数据维护流程 776.2.31. YMYQ-TO-FICO-310利润中心主数据维护流程 786.2.32. YMYQ-TO-FICO-180内部订单主数据维护流程 796.2.33. YMYQ-TO-FICO-330内部订单成本归集流程 816.2.34. YMYQ-TO-FICO-340成本中心费用计划流程 826.2.35. YMYQ-TO-FICO-350成本中心作业价格维护流程 836.2.36. YMYQ-TO-FICO-360产品标准成本估算流程 846.2.37. YMYQ-TO-FICO-370成本月结流程 85文档描述对象范围项目目标阳泉煤业（集团）有限责任公司ERP一期项目，建立集团总部和太化新材料为试点的核心业务蓝图流程，建立相应的ERP核心业务系统平台，以此作为对集团公司其他所属企业进行ERP系统推广实施的模板和参照。对现有的组织架构和业务流程进行梳理和优化，建立集中、统一的集团财务集中管理和物资集中采购平台；化工生产管理建设单位为阳煤集团太原化工新材料有限公司，建设范围包括需求与生产计划、销售订单处理、制造工序，收入和成本控制，与生产控制系统的集成，形成化工行业信息化模板，具备推广能力；阳煤集团决策支持系统建设范围为阳煤集团总部领导和一期工程相关的财务、物资、化工生产等主题分析和展示。组织范围和功能范围阳泉煤业（集团）有限责任公司ERP项目一期实施涉及的组织范围和对应的SAP功能覆盖范围如下：公司名称财务

管理FICO物料

管理MM供应商关系管理SRM生产

管理

PP销售管理SD质量

管理QM商务

智能BW/BO主数据管理MDM阳泉煤业（集团）有限责任公司财务部√√√阳泉煤业（集团）股份有限公司财务部√√√阳泉煤业（集团）股份有限公司供应部√√√√√阳泉煤业（集团）股份有限公司一矿√√√√山西新景矿煤业有限责任公司√√√√阳泉煤业集团太原化工新材料有限公司√√√√√√√组织结构蓝图设计公司代码公司代码是一个独立的会计核算单位，并能够基于法定要求提供完整的资产负债表和损益表，是SAP财务会计中最小的组织单元，可以为它指定一套完整而独立的账户。公司代码具有以下特征：拥有完整的会计科目体系；拥有特定的会计年度规则；拥有一定的货币使用规则；拥有独立的客户、供应商管理体系；拥有独立的存货管理体系；拥有独立的资产管理体系；拥有独立的成本控制体系；在SAP系统中，公司代码的编码长度为4位,阳煤集团的公司代码编码规则：编码长度4位数字；第1位代表行业，暂设10大行业，1代表集团公司，2代表煤炭行业，3代表化工行业，4代表铝业，5代表物流贸易行业，6代表建筑地产行业，7代表装备制造行业，8代表金融行业，9代表电力，Z代表其他；第2、3位代表行业及下属公司，按公司数量流水编码；第4位为0。阳煤集团公司代码清单如下表所示：公司代码公司名称1000阳泉煤业（集团）有限责任公司本部2000阳泉煤业（集团）股份有限公司2010阳泉煤业（集团）股份有限公司一矿2020山西新景矿煤业有限责任公司5000阳泉煤业（集团）股份有限公司供应部3000阳煤集团太原化工新材料有限公司Z000阳泉煤业（集团）有限责任公司财务部机关财务科经营范围经营范围是从盈利能力分析的角度定义的一个组织单元，一个经营范围可以包含多个成本控制范围，它是SAP系统中成本管理、产品获利分析的最高组织单元，主要用于集团公司内部成本管理及产品盈利分析报告。为便于阳煤集团未来进行产品获利能力分析，参照其他公司实施经验，确认整个阳煤集团启用一个统一的经营范围，经营范围的代码为：YMJT。成本控制范围成本控制范围是SAP系统成本会计中用于归集成本和收入的独立的一个组织单元，每一个成本控制范围可以指派多个公司代码，也就是说多个公司代码可以共享一个成本控制范围。同一成本控制范围内各成本中心的成本费用可以自动进行分配分摊。考虑到阳煤集团所有公司代码都用相同的营运会计科目表和会计年度，阳煤集团启用统一的一个成本控制范围：成本控制范围的代码为：YMJT。业务范围业务范围是SAP组织结构中的重要单元，通过业务范围可以将集团的业务进行分类，业务范围可以跨公司代码，利用业务范围进行跨公司代码的同类业务进行报表的分析汇总，可以使得集团财务的管理实时高效。基于对阳煤集团目前现状的调研，暂设9大业务范围：2000代表煤炭，3000代表化工，4000代表铝业，5000代表物流贸易，6000代表建筑地产，7000代表装备制造，8000代表金融，9000代表电力，Z000代表其他。业务蓝图总体设计方案财务核算管理详细方案总账管理.会计科目账户组会计科目账户组是会计科目的集合。它能简化主记录的创建、防止出现错误、确定账户编码范围、确定输入主记录时的屏幕录入界面。本期项目采用的会计科目账户组设置如下：会计科目组代码会计科目组名称SAKO一般总账科目RECN应收应付科目ANL.固定资产科目MAT.物料科目ERG.损益类科目.会计科目设置SAP系统的会计科目设置规则有别于传统的科目设置方法，由于SAP系统引入了统驭科目的概念，使得往来核算、资产核算、以及许多有明细项目的核算业务都可以通过子账来管理，因此会计科目设置上不再分级，所有的会计科目都是一级科目，明细项目由客户、供应商、资产等通过主数据来实现记账、统计等管理需要。科目编码长度10位，前4位根据最新的会计准则制定，采用4位一级科目+2位二级科目+2位三级科目+2位四级科目的设计方法。对于明细核算科目如果没有对应的三级或者四级科目，在代码后面添加“00”补足10位。会计科目编码需后期不断完善，详见文档《阳煤集团SAP系统会计科目主数据V1.0_20151228》。.开户行及银行科目设置银行码中包括银行机构名称，地址等客观信息，在系统中将被使用在与资金收付相关的各种业务交易中。银行码是按国家别的银行机构在系统内的唯一身份识别，不同国家可以采用不同的编码体系。SAP推荐在系统中使用由各国央行统一规范的银行机构编码。本项目将采用中国人民银行的统一银行编码。开户银行是指企业的开户银行机构，编码规则可以由用户自定义银行科目的设置。银行科目的代码及命名无法体现具体开户行及账号信息，并且按币别区分，以便于银行科目适用于整个集团使用，而不是一个科目只给一个公司使用；某个公司的银行具体信息将通过银行科目与开户行标识结合使用来体现；凭证录入时，针对银行类科目系统将要求必须选择开户行信息。涉及数据类别编码规则银行码系统外给号：按中国人民银行给定编码执行开户银行代码系统外给号5位：H+2位银行类别（01-zz）+2位顺序号（01-zz），例如：H0101。开户行账户标识码系统外给号5位：H+2位币别（01-zz）+2位顺序号（01-zz），例如：H0101银行科目系统外给号10位：银行类科目前4位是1002；5、6位代表币种，7、8位按流水号编码；最后两位为00。账户性质代码：账户属性账户属性描述0结算户1环保户2转产户3保证金户4协定存款户5公司卡户6定期存款户7临时存款户.月末自动调整（重分类-可选择性执行）在日常记账中，由于业务核算或统计管理的需要，可能会使期末往来账的记账科目不同，通过在系统中维护相应的结转规则，月末结账时SAP系统可以自动记账进行往来账的调整，使以前需要手工调表的方式出具法定报表的工作变得简单准确。.贸易伙伴根据国家相关部门对企业对外报表出具的要求，企业的合并报表必须对关联交易进行抵销；在合并报表前，企业需要保证分、子公司间的关联交易及时完成、并核对清楚。对于母子、分子、子子公司间的关联交易，系统将通过贸易伙伴功能实现，每一个集团内公司都会分配一个贸易伙伴代码，由于贸易伙伴可以跨公司代码使用，从而可以方便的实现关联交易抵消功能。.财务未来凭证处理方式财务凭证号码范围按公司、年度进行编码设置；凭证类型按SAP标准进行设置；由于SAP系统不需要按年形成年度账套，且会计科目、金额等重要会计要素保存记账后就禁止修改，只能冲销，充分的保存了审计线索；与后勤业务集成的收发货会计凭证，由于每次收发货都会生成会计凭证，凭证量非常大，且收发料单与财务凭证同时生成；由于当前很多凭证附件都是A4纸张，所以凭证在A4纸上打印。应收账款管理.应收往来明细管理SAP系统支持常规的应收往来明细管理，即将“应收账款、预收账款、其他应收款”等作为总账科目，只管理客户余额的总额，每一个客户的欠款明细则通过“客户明细账”来管理。通过“客户明细账”可以方便的查询到每个客户的余额及余额的明细构成信息。若该客户除一般的“应收账款”余额外，还发生了“预收账款”、“其他应收款”等其他的应收往来业务，则系统将以“特别总账”处理方式分别对该客户记录下其他各种业务的详细数据，并可以在该客户的余额表中全部列示出来，使会计人员一目了然。应收特别总账标识的设置如下表所示：特别总账标识特别总账科目科目描述统驭科目科目描述A2203010000预收账款-集团内1122010000

1221010300应收账款-集团内

其他应收款-集团内B1221010300其他应收款-集团内C2241010400其他应付款-集团内-预收客户押金D2203020000预收账款-公司内1122020000

1221020300应收账款-公司内

其他应收款-公司内E1221020100其他应收款-公司内-预收客户押金F1221020300其他应收款-公司内G2203030000预收账款-集团外1122030000应收账款-集团外H1221030500其他应收款-集团外I2241030500其他应付款-集团外-预收客户押金.客户未清项管理对于客户未清余额的管理，SAP系统提供了标准的“客户未清项”管理功能。即，将每一笔客户欠款均做为一笔客户未清项进行管理，对于每一笔未清项在系统中都可以列示并用特殊的标志标出，直至这个客户的款项被收回并清掉此未清项后，此未清项才从未清项转为已清项。因此，通过SAP系统的未清项管理功能，可以方便的查看和管理每一笔客户欠款明细的欠款状态、时间和金额等。为进一步进行欠款分析和组织款项催收提供许多的便利条件。.销售收款每一笔货款的回收均需要由会计人员手工在系统中填制收款凭证，并进行相应的凭证记账处理。基于SAP系统提供的客户未清项管理功能，进行收款处理时，可以将所收款项与相应的客户未清项目一一对应进行未清款项的清账处理。收款清账后，不但客户欠款相应减少，原来列示在客户未清项中的未清记录也会相应转为已清项，从而方便对尚未清账的客户未清项目进行跟踪管理。应付账款管理.应付往来明细管理SAP系统支持常规的应付往来明细管理，即将“应付账款、预付账款、其他应付款”等作为总账科目只管理供应商余额的总额，对每一个供应商的欠款明细则通过“供应商明细账”来管理。通过“供应商明细账”可以方便的查询到每个供应商的余额及余额明细构成信息。若该供应商除一般的“应付账款”余额外，还发生了“预付账款”、“其他应付款”等其他的应付往来业务，则系统将以“特别总账”处理方式分别对该供应商记录下其他各种业务的详细数据，并可以在该供应商的余额表中全部列示出来，使会计人员一目了然。应付特别总账标识的设置如下表所示：特别总账标识特别总账科目科目描述统驭科目科目描述A1123010000预付账款-集团内2202010000

2241010000应付账款-集团内

其他应付款-集团内B1123010100预付账款-集团内-在建工程预付款(M)C1123010200预付账款-集团内-大型设备预付款(M)D2241010000其他应付款-集团内E2241010200其他应付款-集团内-预收供应商履约保证金F2241010300其他应付款-集团内-供应商质保金G1221010200其他应收款-集团内-预付供应商押金H1123020000预付账款-公司内2202020000

2241020000应付账款-公司内

其他应付款-公司内I2241020000其他应付款-公司内J1123020100预付账款-公司内-在建工程预付款(M)K1123020200预付账款-公司内-大型设备预付款(M)L1221020200其他应收款-公司内-预付供应商押金M1123030000预付账款-集团外2202030000应付账款-集团外N1123030100预付账款-集团外-在建工程预付款(M)O1123030200预付账款-集团外-大型设备预付款(M)P2241030000其他应付款-集团外Q2241030200其他应付款-集团外-预收供应商履约保证金R2241030300其他应付款-集团外-供应商质保金S2241030400其他应付款-集团外-供应商投标保证金T2241030700其他应付款-集团外-应付员工2241030700其他应付款-集团外-应付员工.供应未清项管理对于供应商未清余额的管理，SAP系统提供了标准的“供应商未清项”管理功能。即，将每一笔应付账款均作为一笔应付未清项进行管理，对于每一笔未清项在系统中都可以列示并用特殊的标志标出，直至这笔供应商的货款被支付后，此未清项才从未清项转为已清项。因此，通过SAP系统的未清项管理功能，可以方便的查看和管理每一笔供应商欠款明细的欠款状态、时间和金额等。为进一步进行欠款分析和组织款项支付提供许多的便利条件。对于所有的供应商往来都必须通过未清项进行管理。.款项支付每一笔货款的支付均需由会计人员手工在系统中填制付款凭证，并进行相应的凭证记账处理。同时，基于SAP系统提供的供应商未清项管理功能，进行付款处理时，可以将所付款项与相应的供应商未清项目一一对应并进行未清款项的清账处理。付款清账后，不但供应商欠款相应减少，原来列示在供应商未清项中的未清记录也会相应转为已清项，从而方便对尚未支付款项的供应商未清项目进行跟踪管理。系统能根据清账情况，自动产生账龄分析表。对于集团内公司将依据付款计划付款，无须再经过领导审批。对于外部公司的付款仍需要制定付款计划及领款单，沿用现状流程处理。建议严格按照付款计划付款，精简告知性审批流程。例如供应部的付款，将在SAP系统中出具付款清单，按照审批后的付款清单自动生成付款凭证。.备用金管理备用金主要是用来核算员工借款的金额。对于备用金的管理，SAP系统引入了供应商子账的管理方式，将每一个发生借支的员工都在系统中建立一个供应商主数据，主数据中维护了员工的个人信息，例如：姓名、所属公司、部门、科室以及员工的身份证号码等识别信息，这样在日常记账及统计中，可以通过系统对供应商进行查询，实时了解到员工借支的金额及借支员工详细信息，优化了管理，提高了效率。资产管理资产会计模块（AA）在SAP系统中是相对独立的子系统。它是以资产主数据为最小的管理单元，对于资产发生的成本费用进行核算和控制，并根据会计制度的规定对资产计提折旧。资产会计模块与SAP会计核算系统和后勤系统相集成，对资产由采购至报废的整个生命周期提供完全支持，并提供大量的功能，用以控制并优化使用公司的资产资源。资产模块中的【资产】是一个广义的资产概念，包括固定资产、在建工程、无形资产等性质相似的需要在多个周期内耗用的资产事项都作为资产主数据来管理。按资产分类的不同可以分为固定资产主数据、在建工程主数据、无形资产主数据等。基于对资产管理与统计的需要由资产分类决定SAP系统中对明细资产项目（或其他可作为固定资产管理的明细项目）的称谓.固定资产核算固定资产启用固定资产管理模块，对每一项固定资产进行子账管理，单独建立资产卡片；固定资产获取固定资产获取通过在应付或总账模块输入会计凭证实现资产价值更新，并将价值实时更新到固定资产卡片中；固定资产减少固定资产减少业务包括报废、毁损、拆分等业务，这些业务通常会造成固定资产的价值减少，在固定资产模块中做相应处理可以实时更新总账模块的科目余额。在建工程资本化在建工程竣工结算或者达到可使用状态后，按照制度规定，可以使用SAP系统的结算功能结算为具体的固定资产总账科目，系统提供按照比例、权数或者具体金额实现在建工程资本化，并自动生成总账凭证；折旧记账通过在固定资产模块运行折旧，系统会自动生成相应折旧凭证，并将折旧更新至固定资产卡片；同时，系统提供预提折旧查询功能；也可以在计提折旧后，通过分配方式将折旧费结转到某个成本中心或内部订单中，实现折旧转移的需要。固定资产分类及子账编号：资产类别资产分类描述折旧方法使用年限编号资产编码范围A0100固定资产-生产-房屋平均年限法20年以上0101000000000199999999A0200固定资产-生产-地面建筑物平均年限法20年以上0202000000000299999999A0300固定资产-生产-矿井建筑物平均年限法20年以上0303000000000399999999A0400固定资产-生产-动力设备平均年限法10年以上0404000000000499999999A0500固定资产-生产-传导设备平均年限法10年以上050500000000599999999A0600固定资产-生产-生产设备平均年限法10年以上0606000000000699999999A0700固定资产-生产-综机设备平均年限法10年以上0707000000000799999999A0800固定资产-生产-运输设备平均年限法10年以上0808000000000899999999A0900固定资产-生产-工具及仪器平均年限法5年以上0909000000000999999999A1000固定资产-生产-安全类设备平均年限法10年以上1010000000001099999999A1100固定资产-非生产-房屋平均年限法20年以上1111000000001199999999A1200固定资产-非生产-建筑物平均年限法20年以上1212000000001299999999A1300固定资产-非生产-文化生活用具平均年限法10年以上1313000000001399999999A1400固定资产-非生产-农副业生产生活用具平均年限法10年以上1414000000001499999999A1500固定资产-非生产-医疗设备平均年限法10年以上1515000000001599999999A1600固定资产-非生产-其他固定资产平均年限法10年以上1616000000001699999999B0100长期待摊-催化剂平均年限法2年以上1717000000001799999999B0200长期待摊-其他平均年限法2年以上181800000000189999999.无形资产管理无形资产启用SAPR/3资产管理模块，对每一项无形资产进行子账管理，单独建立无形资产卡片，无形资产分类按国家的要求设置专利权、商标权、土地使用权、非专利技术、商誉、软件、特许权七大类，对于每一类无形资产对应相关会计科目，均分配独立的号码范围。针对每一个类别设置无形资产原始价值科目、摊销科目、减值科目。日常发生增减业务，对资产明细子账进行记账，系统自动平行更新总账科目，满足阳煤集团未来对无形资产管理的需要；编码按公司代码区分。无产资产分类及子账编号：资产类别短文本编号资产编码范围创建及维护部门C1000无形资产/专利权7070000007099999财务部C2000无形资产/商标权7171000007199999财务部C3000无形资产/土地使用权7272000007299999财务部C4000无形资产/非专利技术7373000007399999财务部C5000无形资产/商誉7474000007499999财务部C6000无形资产/软件7575000007599999财务部C7000无形资产/特许权7676000007699999财务部.在建工程管理在建工程启用SAPR/3资产管理模块，对每一项在建工程进行子账管理，按在建工程类别单独建立在建工程卡片，在建工程分类按国家及阳煤集团的需求设置土建工程投资、建筑工程投资、设备投资、安装工程投资、待摊投资、其他投资、技改技措、研发支出八大类，对于每一类在建工程对应相关会计科目，均分配独立的号码范围。日常发生增减业务，对资产明细子账进行记账，系统自动平行更新总账科目，为满足阳煤集团在为实施项目管理的情况下对在建工程管理的需要，为每一个在建工程号设置相应的内部订单号，做为日常项目成本归集和预算管理的载体，月末将项目成本结转到相应的在建工程子账中。在建工程分类及子账编号：资产类别短文本负责创建主数据的部门资产编码范围P1000在建工程-土建工程投资计划部或工程部门系统外给号：4位公司代码+1位类别+2位年度+3位项目期号，例如：1000215004P2000在建工程-建筑工程投资计划部或工程部门P3000在建工程-设备投资计划部或工程部门P4000在建工程-安装工程投资计划部或工程部门P5000在建工程-待摊投资计划部或工程部门P6000在建工程-其他投资计划部或工程部门P7000在建工程-技改技措设备部门、能源部门、技术中心系统外给号：4位公司代码+1位类别+2位字母+2位年度+3位流水号，例如：10007JC15001P8000在建工程-研发支出技术中心系统外给号：4位公司代码+1位类别+2位年度+3位项目期号，例如：1000815004财务成本管理蓝图详细方案3.2.1.成本主数据维护的详细设计成本主数据主要包括成本中心、成本要素、作业类型、统计指标等。成本中心将在成本中心会计的详细设计中描述。成本要素分为两大类：初级成本要素和次级成本要素。初级成本要素，实质上是财务会计中的会计科目；次级成本要素，主要用于费用的分摊，描述管理会计内部各成本对象间成本流转时的成本性质，满足成本核算和内部管理的需要。作业类型描述了一个成本中心对于其他成本中心或内部订单提供的工作和服务，这种工作和服务是该成本中心的产出，在耗用了企业的各项资源后，成本中心通过提供作业实现了其存在的意义，也将价值转移到了企业价值链的下一环。在阳煤集团系统中，我们定义了七个作业类型：“职工薪酬-工资”、“职工薪酬-其他”、“折旧费”、“物料消耗”和“安全生产费”、“劳务费”、“其他制造费用”。作业类型编码规则：A为第1位，后4位采用流水编码。作业类型作业类型描述单位A0001电耗kwhA0002触媒摊销KGA0003蒸汽TA0004污水处理TA0005职工薪酬-工资元A0006职工薪酬-其他元A0007折旧费元A0008料消耗元A0009安全生产费用元A0010劳务费元A0099其他制造费元统计指标用于刻画成本中心的某些特性，用于成本内部分摊的标准。在阳煤集团系统中，我们将产量、人员数量、蒸汽量等定义为统计指标。统计指标编码规则：前两位区分统计值和固定值，S1为统计值，S2为固定值；后3位采用流水编码。成本中心组、成本要素组：通过对成本中心、成本要素分组可实现对于不同费用灵活归口管理，实现方便的分摊分配，并为报表查询，数据分析提供便利。3.2.2.利润中心会计的详细设计利润中心往往处于企业内部比较高的层次，一般具有独立的收入来源或能视同一个具有独立收入的部门，一般还具有独立的经营权。一般需要考核收入、成本和费用的单位,通常设为利润中心。利润中心根据公司的需求进行设置，看其希望进行独立核算成本的单位是什么，并且利润中心主数据里可以填入相应的负责人。

利润中心的设计可以考虑以下几个方面：划分类别划分依据地理划分地点、位置产品类别划分产品组、产品线业务类型划分生产、销售、研发利润中心可以对企业内部发生的成本费用进行独立的归集。股份供应部原财务系统的往来业务需要根据物资类别按科室区分，相关科目设置采用按各业务科室下设大量重复的明细会计科目实现。建议按科室设置利润中心，通过利润中心来辅助财务核算，从而区分各科室业务；通过在物料主数据中设置利润中心，从而确定了存货、收入、成本的科室所属。利润中心设置举例：3.2.3.成本中心会计的详细设计成本中心是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的一个组织单元。未来成本中心按现有部门、车间、作业区划分。成本中心编码规则：成本中心编码使用10位数字；前四位为公司代码、第5-6位为管理部门或工厂、第7-8位为子部门、第9-10位为流水码。成本中心设置举例：3.2.4.内部订单会计的详细设计系统可以基于内部订单进行成本计划，将计划细化到成本要素层次上。此外，还可以通过定义内部订单的预算参数文件，实现预算可用性控制。在订单执行前下达预算数据，并设置预算控制额度及预算控制百分比。系统在处理实际过账数据时，将依据预先设置的预算控制参数进行预算可用性监控和预警。根据不同管理目的，内部订单可分为以下四种：1、间接费用订单：对结算到成本中心的成本、费用进行监控；2、投资订单：对结算到固定资产的费用支出进行监控；3、带收入的订单：主要用来对非核心业务的销售订单收入所对应的成本进行反映和控制；4、内部订单可以被用来灵活地管理一些项目或活动(资本性支出型或经营性支出型)。如：不动产建设(在建工程)，促销活动，管理活动，客户服务，科研开发项目等。阳煤集团使用内部订单归集以下费用，内部订单类型如下：订单类型订单类型描述结算规则编码规则YM01土建工程投资内部订单在建工程卡片/费用结算系统外给号：4位公司代码+1位类别+2位年度+3位项目期号，例如：1000215004YM02建筑工程投资内部订单在建工程卡片/费用结算YM03设备投资内部订单在建工程卡片/费用结算YM04安装工程投资内部订单在建工程卡片/费用结算YM05待摊投资内部订单在建工程卡片/费用结算YM06其他投资内部订单在建工程卡片/费用结算YM07技改技措内部订单在建工程卡片/费用结算系统外给号：4位公司代码+1位类别+2位字母+2位年度+3位流水号，例如：10007JC15001YM08研发项目内部订单在建工程卡片/费用结算系统外给号：4位公司代码+1位类别+2位年度+3位项目期号，例如：1000815004。YM09统计型内部订单无系统外给号：4位公司代码+1位类别+7位流水号，例如：1000900000013.2.5.成本费用计划未来在阳煤集团将启用多版本的成本费用计划：0版本：计划/实际版本，用于月度费用计划各分子公司可根据当月检修、开工率情况，调整年度费用计划为月度费用计划，此计划较年度计划相比，更适用于作为各单位月度费用考核标准。通过该版本计划，可实现成本费用实际值和月度费用计划实时比对和分析功能。此版本中的成本中心作业价格计划将用于产品标准成本的计算。1版本：计划版本，用于年度费用计划每年末将系统外的年度费用预算结果输入系统中，通过该版本的计划，可实现成本费用实际值和年度预算值的实时比对和分析。2版本：对标版本，用于年度/月度对标费用计划将系统外的对标费用计划输入系统中，通过该版本的计划，可实现成本费用实际值和年度/月度对标值的实时比对和分析。3.2.6.产品成本计划在系统实现上，产品标准成本=标准消耗×标准价格+计划作业价格×标准作业量。标准消耗在系统中通过物料清单（BOM）维护，标准价格从物料主数据中获取，通过标准消耗×标准价格计算出原料成本。标准消耗定额是编制成本计划、分析和考核成本水平的依据，也是审核和控制成本的标准，企业可以根据设备条件、技术水平、员工积极性等因素，制定和修订科学而又可行的原材料、辅料等成本项目的消耗定额，并据此分析各项实际消耗是否合理、节约，达到控制消耗、降低成本的目的。标准作业量通过工艺路线（Routing）定义，通过工艺路线中工作中心和成本中心、作业类型的对应，可以将产品加工成本按作业类型从直接生产成本中心转入产品成本。在工艺路线中，可以按产品、成本中心、作业类型维护加工系数，以体现不同产品、不同工序之间制造费用分摊权重的差异。特别是在当有新品生产前，可以进行新品标准成本估算，作为新品投产前标准价制定的参考。3.2.7.物料计价方案未来阳煤集团存货计价采用三种方式，即月末一次加权平均法、移动加权平均法，以及批次个别计价法。月末一次加权平均法，是指在日常存货管理中均按标准成本流转，外购物料实际采购价格和标准成本之间的差异、自制产品实际生产成本和标准成本之间的差异，月末通过物料分类账计算、分配、结转差异，从而获得物料期末库存实际成本。移动加权平均法，是指在日常存货管理中均按当前时点实际成本流转。采购入库和发票校验等环节按加权平均的原则实时更新当前库存价格，物料消耗时按物料当前移动平均价出库并记账。批次个别计价法，假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一辨认各批发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各批发出存货和期末存货成本的方法。在这种方法下，是把每一种存货的实际成本作为计算发出存货成本和期末存货成本的基础。根据阳煤集团的实际情况，阳煤集团不同业务板块和物料分类设计了不同的物料计价方式：对于贸易公司物料采用批次个别计价法；对于生产企业产品、半成品采用月末一次加权法，外购物料采用移动加权平均法。3.2.8.产品成本控制的详细设计新材料公司：通过生产（PP）模块，可以实时收集和记录生产过程中针对具体生产订单发生的物料投入，产品产出、作业确认、副产品产出的数据，系统自动产生对应业务的物料凭证、FI凭证和CO凭证。间接辅料、备品备件等各类物资的领用和消耗，通过物资（MM）模块和CO模块的集成，实现向成本中心、内部订单发料的同时，系统自动产生对应业务的物料凭证、FI凭证和CO凭证。通过以上与PP、MM模块集成的业务，实现了产品成本核算相关集成数据的归集工作，成本模块其它费用（如每月发生的职工薪酬、折旧费等）通过集成或手工记账的方式归集。产品成本的核算分为两个部分：第一部分是关于直接成本的核算，原料、燃料、直接辅料及能源动力按计量结果对生产订单投料；第二部分是间接成本的核算，归集在直接生产成本中心，直接生产成本中心的间接费用平时通过作业预提的方式进入生产订单，月末结算时通过作业价格重估功能，将当月实际间接费用和日常预提间接费用的差额转入生产订单中。产品成本通过生产订单进行收集，每个生产订单对应一个成本核算对象，月末生产订单上就记录了生产相关的实际投入、产出数据。生产订单上各类成本费用归集方法如下：原料、燃料、直接辅料及能源动力指直接用于产品生产、构成产品实体的主要原料、燃料、直接辅料以及能源介质，在系统中通过对生产订单投料的方式，归集成本到生产订单中。在对PP生产订单投料的同时，系统自动记账：借：生产成本-原料/燃料/辅料/能源动力贷：原料/燃料/辅料/自制半成品-能源动力副产品指生产过程中产生的各类副产品，如甲苯、二甲苯浓硫酸等，通过对生产订单做副产品收货业务，按固定价格冲减生产成本，系统自动记账：借：副产品贷：生产成本-副产品转出辅助材料对于间接辅料备件等通过仓库领用直接记账到相应的作业区成本中心，通过成本中心作业预提方式进入产品成本，系统自动记账：借：费用-物料消耗贷：原材料职工薪酬指直接参加产品生产的工人工资以及按生产工人工资计提的各类福利、保险、公积金等费用，在直接生产成本中心归集，通过成本中心作业分配方式进入产品成本。折旧费对于折旧费通过资产模块月末计提折旧计入相应的成本中心，通过成本中心作业分配方式进入产品成本。制造费用指为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，包括办公费、机物料消耗、职工薪酬等，归集在相应成本中心，通过成本中心作业分配方式进入产品成本。生产订单成本归集后，半成品/产成品产出按标准成本产出，订单差异结算到相应的物料。通过物料账成本核算，各环节差异按照“谁耗用，谁承担”的原则还原到具体物料，实现物料的实际成本核算。煤矿企业：由于煤炭板块不实施PP模块，因此，煤炭板块的成本、费用的归集通过成本中心实现。材料成本的归集，通过与MM模块的集成，发料到成本中心，系统生成物料凭证的同时，自动生成会计凭证和成本凭证：借：生产成本-材料/费用-物料消耗-XXX成本中心贷：原材料折旧费通过资产模块月末计提折旧计入相应的成本中心折旧费。借：费用-折旧费贷：累计折旧人工成本通过手工会计凭证，归集在相应的成本中心。借：费用-工资、福利费贷：应付职工薪酬归集在辅助生产成本中心的成本、费用，月底分摊到直接生产成本中心。3.2.9.新材料公司的辅助生产核算水：新材料公司的水按半成品核算，核算方式同一般半成品相同。电：电的成本归集由变电站成本中心归集，主要归集外购电成本、折旧、人工等。外购电成本归集（财务手工做账）：借：费用-电费-变电站成本中心贷：应付/暂估折旧（系统自动生成）：借：折旧费--变电站成本中心贷：累计折旧人工等其他费用手工计入变电站成本中心：借：费用贷：现金/银行/应付款/其他应付款…电成本的分摊：月末按各部门的用电量把归集到变电站的成本分摊到各使用电的成本中心。蒸汽的成本归集到锅炉成本中心，同电的成本处理方式相同；污水处理成本通过污水处理成本中心归集，同电的成本处理相同。3.2.10.煤矿企业的原始组设置原始组是依据成本表的成本项目对物料的分组。为了出具矿业的成本表，对矿业单位物料的原始组划分如下：原始组原始组描述1001木材1002支护用品1003火工产品1004大型材料1005配件1006专用工具1007自用煤1008劳保用品1009建工材料1010油类及乳化液1099其他材料3.2.11.获利能力分析的详细设计获利能力分析能从多个纬度分析企业销售获利情况，通过获利能力分析，可以回答企业以下问题：通过在系统中定义各类分析纬度（公司代码、客户组、客户、产品组、产品等）以及分析字段值（收入、成本等），完成财务各类利润相关管理报表的实现，并实现获利能力多维度展现和分析。对于销售业务人员来说，可实现按客户、区域进行分类组合的销售毛利分析，为调整销售策略提供数据支撑。接口与客户化开发设计方案开发清单开发需求编号模块描述类型优先级注释ZFI001FICO资产负债表报表高ZFI002FICO利润表报表高ZFI003FICO现金流量表报表高ZFI004FICO凭证打印功能高ZFI005FICO在建工程费用明细表报表高ZFI006FICO固定资产全息报表报表高

报表高

ZFI007FICO明细账打印功能高ZFI008FICO财务凭证替代功能高ZFI009FICO财务凭证校验功能高ZFI010FICO装置成本表报表高ZFI011FICO产品成本表报表高ZFI012FICO制造费用表报表高ZFI013FICO供应部付款清单功能高ZFI014FICO付款凭证批量导入功能高ZFI015FICO开户行codingblock功能高开发方案阳煤集团SAP系统的财务报表及功能主要包括以下内容：资产负债表、利润表、现金流量表、在建工程费用明细表、产品成本表、装置成本表、制造费用明细表等；对于相关的业务单据根据SAP系统进行重新设计，如明细账等进行必要的开发；对于管理分析用的财务报表，灵活运用系统的查询工具，如SAP系统标准查询、QUERY、RP（REPORTPAINTER）等方式获取相关分析决策数据信息。SAP自身会提供大量的账表等展示及分析工具，例如，物料账及生产订单成本趋势分析，从分析的角度，其主要可以实现标准成本、工厂成本、实际成本的差异分析，包括有量差、价差、总金额差异等；在展现形式上，可以实现成本明细表、汇总表等方式；在实现方式上，考虑到成本报表侧重于核算、分析等要求，会结合SAP系统的自身特点，进行相应的开发设计。变革与管理提升点财务业务一体化现状分析:目前各公司业务系统与财务系统以孤岛形式存在，各自编码，完全无集成。变革与提升：对于实施业务模块的公司，财务与业务模块集成；业务操作直接生成财务凭证，出现错误需要业务部门进行修改；要求业务人员能够准确判断业务类型并正确执行操作，财务人员工作由原有的凭证录入变为对集成凭证的检查。财务模块与物资管理、销售、生产等业务系统紧密集成，实时生成集成性会计凭证，并可从财务凭证追溯查询前端业务信息，实现财务数据高度的实时性、准确性和有效性，为管理者决策提供可靠的信息支持。统一会计核算体系现状分析:现有系统中各单位一、二级会计科目统一，二级以下明细科目各单位根据业务需求自行设置，各单位存在差异。变革与提升：会计科目体系、客户和供应商编码体系将在上线单位内实现统一，统一设置，统一编码，统一会计科目的使用规范；SAP的科目为扁平化的科目体系，明细科目没有级次之分，通过编码规则区分科目层次；对实施财务业务一体化的公司统一成本核算规则、成本核算工具；对资金类科目及其相关的往来科目进行规范使用，并确保按科目记账规范使用；规范财务报表使用，统一报表格式。通过标准的业务流程，统一和规范会计核算和成本管理的操作，减少了人为的影响因素，有效地增强了财务信息的一致性和可比性，对内部管理决策的将提供有效的支持。财务职能转变现状分析:当前财务人员的日常职责主要是凭证录入、报表出具，少部分财务人员会对经济活动进行统计、预测和分析。变革与提升：财务人员的日常职责更多地转为对凭证的审核和监督，加强了财务工作对经济活动的预测、分析职能。财务人员的工作核心从会计核算向财务管理转移；财务部门将转为对整个业务流程进行监督管理，及对经济活动的分析管理。通过会计人员财务职能的转变，提升财务人员的综合素质，减轻财务人员的日常繁琐的账务处理，并加强财务核算管理的职能。实现资产全生命周期管理的部分功能现状分析：账务与业务管理没有统一、集成，基本上是每个部门在独立运作，无法实现信息共享和流程化管理。资产管理主要由财务进行账面价值管理，实物管理方面比较薄弱。

变革与提升：建立统一的资产分类及编码规则，实现公司内统一编码，并规范资产分类标准；资产业务与采购业务、总账业务无缝集成；通过固定资产卡片自动将设备管理部门、财务部门的信息集成；资产主数据会被分配相应的成本中心和折旧方法，资产所计提的折旧运行会自动记入部门费用或成本，同时系统提供资产创建、调整、折旧、报废、处理等自动调整方式，满足企业复杂的资产相关业务；并对在建工程的支付和成本进行预算控制，判断记账时是否超预算，并进行提示及记账控制。未来在建工程主数据及其预算由计划部门在ERP系统内创建及维护；固定资产主数据由固定资产实物管理部门在ERP系统内创建及维护，财务负责在建工程的转固及固定资产的价值管理。通过与业务模块的集成实现资产的全生命周期管理及留痕管理；通过对在建工程的支付和成本预算控制，实现对在建工程项目资金和成本的实时管控；通过对固定资产主数据的管理，实现设备与固定资产的一一对应。付款流程管理现状分析：当前的付款流程中，财务付款必须依据合同、入库或验收单据、相关领导签字后的领款单进行付款，而不是依据付款计划；签字、审批的步骤较多，与付款计划的提报存在重复工作的情况。变革与提升：未来对于集团内公司将依据付款计划付款，无须再经过领导审批。对于外部公司的付款仍需要制定付款计划及领款单，沿用现状流程处理。建议未来严格按照付款计划付款，精简告知性审批流程。例如供应部的付款，将在SAP系统中出具付款清单，按照审批后的付款清单自动生成付款凭证。通过减少不必要的付款审批程序，大大提升了付款的效率，使得付款流程得到了优化，使得日常的付款处理简单高效，同时减少了应付会计的工作量，使应付会计的工作重点从凭证录入转为对资金使用及其风险的控制分析。成本费用管理现状分析：目前对于成本、费用类科目都是采用按各一级科目分别下设明细科目方式，存在较多的重复明细科目；月末采用账结法结转损益。变革与提升：未来系统将采用一套明细费用科目，在各成本对象（成本中心、内部订单、生产订单等）上设置功能范围，功能范围与成本费用一级科目对应，可以大大减少明细费用科目的数量，同时所有的费用明细在使用时必须与成本对象结合使用；系统将采用表结法，这样对损益类科目的报表取数将更为简便。使用一套费用科目体系，实现集团统一成本费用管控。通过管理会计模块，实现按部门、按预算费用科目等多维度的成本费用归集与管理，提高了成本费用的管理水平和分析效率。增值税核算现状分析：目前各公司财务系统是针对进项税按用途区分明细科目，针对销项税按产品类型区分明细科目，无法实现与税率的对应关系，需手工进行汇总。变革与提升：未来将继续延用原有明细科目，但会通过增税科目与税码多对多的对照关系，实现对增值税科目按税率细分。通过对增值税科目进行税率的细分，使得销项税报表出具时可以区分出明细税率的汇总金额，减轻财务人员平时进行增值税对账的复杂工作，而且使得税务的核算更加精确可靠。会计科目辅助管理现状分析：对往来核算没有按辅助账核算，而是通过明细科目方式实现，这样造成会计科目繁多，不便于各分子公司统计往来单位的实际债权债务情况，更不便于在全集团统计往来单位的债权债务情况。变革与提升：未来对往来核算，通过客户、供应商进行辅助核算，同一个客户或供应商在全集团只有一个唯一编码。这样通过客户或者供应商编码，可以方便的统计该客户或者供应商的实际债权债务情况，也能很方便地统计该客户或者供应商在整个集团的债权债务情况。通过对客户、供应商的辅助核算，方便财务按往来单位进行多维度的账务查询，并且可以出具准确的往来账龄分析表，同时对于逾期款项进行示警，方便往来会计的管理和分析工作。备用金管理现状分析：目前在备用金下设不同的员工科目，用以核算员工的借支状况，每次有新的员工借支业务的出现，都需要增加科目，使得账务核算效率低。变革与提升：备用金主要是用来核算员工借款的金额。对于备用金的管理，SAP系统引入了供应商子账的管理方式，将每一个发生借款的员工都在系统中建立一个供应商主数据，主数据中维护了员工的个人信息，例如：姓名、所属公司、部门、科室以及员工的身份证号码等识别信息，这样在日常记账及统计中，可以通过系统对供应商进行查询，实时了解到员工借款的金额及借款员工详细信息。通过对员工进行备用金管理，不仅优化了员工的借款管理流程，提高了管理效率，而且使得对员工相应的账务处理更加准确便捷。开户行、银行码管理现状分析：目前每个开户行下设多个户，日常进行账务处理的时候，选择该开户行下的相应科目即可进行账务处理。当某个开户行下有新的户别时，需要增加新的银行存款科目，集团财务无法统一管理。变革与提升：系统中的银行码中包括银行机构名称，地址等客观信息，在系统中会被使用在与资金收付相关的各种业务交易中，本项目将采用中国人民银行的统一银行编码；系统中的开户银行是指企业的开户银行机构，编码规则可以由用户自定义。银行科目按币别和户别区分，以便于银行科目适用于整个集团使用，而不是一个科目只给一个公司使用；某个公司的银行具体信息将通过银行科目与开户行标识结合使用来体现；未来凭证录入时，针对银行类科目，系统将要求必须选择开户行信息，以便对具体的开户行进行核算。通过对开户行、银行码和会计科目的联合使用，大大减少了银行科目的数量，同时加强了集团对开户行的统一管控。费用化研发支出现状分析：研发项目的费用部分与资产部分分开核算，无法方便的统计研发项目的支出总额。变革与提升：针对一个研发项目，技术中心负责在系统内创建一个内部订单和一个研发支出类在建工程号，将日常发生的成本费用在该订单归集。月底时，财务人员按照结算规则，将费用性支出结转到管理费用，将资产性支出结转到在建工程项目。通过对费用化研发支出的费用归集，可以有效的区分成本支出类型，并进行项目预算管理。成本预算分析现状分析：现有系统只能进行事后的核算，没有分析功能，只能人工进行预算分析，耗时耗力。变革与提升：未来系统可以输入计划成本，实时进行实际成本费用和计划成本费用的对比分析。计划成本可以按对标成本、同比成本、环比成本进行设定。成本差异成因分析清晰明了，切实推动责任成本控制的开展。通过成本计划功能，可以实现实时的预算控制和成本费用分析，为预算分析管控人员提供了有力的工具，大大降低了其日常工作量，提高了工作效率。成本核算分析现状分析：成本管理功能薄弱，没有日常成本核算，月底结账才能进行成本分析。变革与提升：未来成本核算按生产订单归集，月末财务人员在系统中执行作业价格重估、间接费用差异分摊等操作，快速计算产品的实际成本。对主要材料消耗，按照订单材料消耗定额进行成本消耗过程管控，对成本中的非生产性费用通过明细费用项目进行归集，按预算进行管控。通过成本核算的分析功能，财务、经营管理人员可以实时查询订单主要成本消耗情况，成本消耗将得到有效的过程控制，使得成本浪费减少、存货周转率提高。可以及时查询采购、生产各部门在成本控制方面的成果，同时为企业找到有效降低成本途径找到相应的对策。详细业务流程设计流程清单序号组别模块流程编号流程名称备注1财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-010银行开户流程

2财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-020银行销户流程

3财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-030汇率维护流程

4财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-040总账凭证制证处理流程

5财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-050财务月结流程

6财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-060财务年结流程

7财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-070财务供应商主数据维护流程

8财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-080员工主数据维护流程

9财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-090员工费用借款及报销流程

10财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-100付款处理流程

11财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-110预付款核算流程

12财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-120无采购订单发票过账流程

13财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-130发票校验流程

14财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-140应付票据流程

15财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-150财务客户主数据维护流程

16财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-160收款/预收款流程

17财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-170无销售订单的发票过账流程

18财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-180应收票据管理流程

19财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-190在建工程立项流程

20财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-200在建工程预算维护流程

21财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-210在建工程转资流程

22财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-220固定资产零购流程

23财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-230资产转移流程

24财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-240固定资产盘点流程

25财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-250资产减值流程

26财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-260固定资产报废及处置流程

27财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-270成本中心主数据维护流程

28财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-280成本要素主数据维护流程

29财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-290统计指标主数据维护流程

30财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-300作业类型主数据维护流程

31财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-310利润中心主数据维护流程

32财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-320内部订单主数据维护流程

33财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-330内部订单成本归集流程

34财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-340成本中心费用计划维护流程

35财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-350成本中心作业价格维护流程

36财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-360产品标准成本估算流程

37财务组FICO

YMYQ-TO-FICO-370成本月结流程

详细业务流程YMYQ-TO-FICO-010银行开户流程流程概览：部门申请公司财务部描述此流程主要描述了银行开户业务公司代码层级的维护，适用于集团所有单位。假设流程图：作业分解：作业代码部门人员作业描述输入输出解决方案事务代码注释FICO-010-010申请单位财务部会计人员提交开户申请表开户申请表否FICO-010-020申请单位财务部财务科长审批开户申请表开户申请表否FICO-010-030财务公司相关人员审批开户申请表开户申请表否FICO-010-040申请单位财务部数据维护员检索银行代码是否存在开户申请表FI03SAPFICO-010-050申请单位财务部出纳银行实际开户否FICO-010-060申请单位财务部数据维护员创建开户行FI01SAPYMYQ-TO-FICO-020银行销户流程流程概览：部门申请公司财务部描述此流程主要描述了银行销户业务公司代码层级的维护，适用于集团所有单位。假设流程图：作业分解：作业代码部门人员作业描述输入输出解决方案事务代码注释FICO-020-010申请单位财务部会计人员账户余额查询FS10NSAPFICO-020-020申请单位财务部会计人员余额转出F-02SAPFICO-020-030申请单位财务部会计人员提交销户申请销户申请表否FICO-020-040申请单位财务部财务科长审批销户申请表销户申请表否FICO-020-050申请单位财务部数据维护员销户检查销户申请表FI12SAPFICO-020-060财务公司相关人员审批销户申请表销户申请表否FICO-020-070申请单位财务部数据维护员账户销户FI12SAPYMYQ-TO-FICO-030汇率维护流程流程概览：部门集团财务部描述此流程主要描述了在月结时，外币进行重新评估后记账的处理过程；该流程适用于有外币业务的单位，汇率的维护由集团财务部统一管理。假设流程图：作业分解：作业代码部门人员作业描述输入输出解决方案事务代码注释FICO-030-010财务部门总账会计查询月底即时汇率否FICO-030-020财务部门总账会计在系统中输入月底即时汇率OB08SAPYMYQ-TO-FICO-040总账凭证制证处理流程流程概览：部门业务部门、财务部门描述此流程主要描述了业务人员提交原始单据，财务人员进行审核并在SAP系统中记账的处理、以及其他需要会计记账的处理流程；该流程适用于集团所有分、子公司。假设流程图：作业分解：作业代码部门人员作业描述输入输出解决方案事务代码注释FICO-040-010业务部门业务人员提交原始凭证原始凭证否FICO-040-020业务部门业务人员修改原始凭证否FICO-040-030财务部门会计人员编制会计凭证原始凭证会计凭证F-02SAPFICO-040-040财务部门会计人员修改会计凭证FB02SAPYMYQ-TO-FICO-050财务月结流程流程概览：部门财务部门描述此流程主要描述了财务模块月末结账的流程汇总处理流程,月结后仍然可以进行调账；该流程适用于集团所有分、子公司。假设流程图：作业分解：作业代码部门人员作业描述输入输出解决方案事务代码注释FICO-050-010财务部门总账会计进行外币结汇F.05SAPFICO-050-020财务部门成本会计进行材料暂估入库F.13SAPFICO-050-030财务部门资产会计进行固定资产计提折旧AFABSAPFICO-050-040财务部门税务会计进行税金的核对FAGLB03SAPFICO-050-050财务部门总账会计编制财务报表财务报表报表SAPYMYQ-TO-FICO-060财务年结流程流程概览：部门财务部门描述此流程主要描述了财务模块年末结账的流程汇总处理流程,年结后仍然可以进行调账；该流程适用于集团所有分、子公司。假设流程图：作业分解：作业代码部门人员作业描述输入输出解决方案事务代码注释FICO-060-010财务部门总账会计执行固定资产年结AJABSAPFICO-060-020财务部门总账会计执行客户余额结转F.07SAPFICO-060-030财务部门总账会计执行供应商余额结转F.07SAPFICO-060-040财务部门总账会计执行分类账余额结转GVTRSAPFICO-060-050财务部门总账会计生成并打印年度报表财务报表SAPYMYQ-TO-FICO-070财务供应商主数据维护流程流程概览：部门申请公司财务部集团财务处描述此流程主要描述了财务供应商主数据的维护，适用于集团所有单位。假设流程图：作业分解：作业代码部门人员作业描述输入输出解决方案事务代码注释FICO-070-010申请单位财务部会计人员查询系统中供应商主数据FK03SAPFICO-070-020申请单位财务部会计人员提交供应商主数据维护申请供应商主数据维护申请表否FICO-070-030集团财务处数据维护员创建一般层数据信息供应商主数据维护申请表FK01SAPFICO-070-040申请单位财务部数据维护员创建公司代码层信息供应商主数据维护申请表FK01SAPYMYQ-TO-FICO-080员工主数据维护流程流程概览：部门申请公司财务部描述此流程主要描述了员工主数据公司代码层级的维护，适用于集团所有单位。假设流程图：作业分解：作业代码部门人员作业描述输入输出解决方案事务代码注释FICO-080-010申请单位财务部会计人员查询系统中员工主数据FD03SAPFICO-080-020申请单位财务部会计人员提交员工主数据维护申请员工主数据维护申请表否FICO-080-030申请单位财务部数据维护员创建公司代码层信息员工主数据维护申请表FD01SAPYMYQ-TO-FICO-090员工借款及报销流程流程概览：部门财务部门描述该流程主要应用于在SAP系统中对员工借款和报销业务的相关的处理。该流程适用于集团及其下属分、子公司。假设不得将预付给供应商的款项挂在员工个人借款名下，确保相关业务正确过账到对应的科目和部门下。流程图：作业分解：作业代码部门人员作业描述输入输出解决方案事务代码注释FICO-090-010财务部门总账会计收到经审批的员工借款单或报销单借款单和报销单否FICO-090-020财务部门总账会计判断借款或报销否FICO-090-030财务部门总账会计查询员工主数据FD03SAPFICO-090-040财务部门总账会计判断是否有借款，如果无借款，接FICO-050总账凭证处理流程；如果有借款接清账核销FD10NSAPFICO-090-050财务部门总账会计判断数据是否存在,如果是接FICO-050总账凭证处理流程；如果否接FICO-080员工主数据维护流程否FICO-090-060财务部门出纳出纳付款会计凭证否FICO-090-070财务部门总账会计清账核销会计凭证F-32SAPFICO-090-080财务部门财务科长审核否FICO-090-090财务部门出纳出纳收款或付款会计凭证否FICO-090-100财务部门总账会计凭证修改,修改完后接接FICO-050总账凭证处理流程，然后付款。会计凭证FB02SAPYMYQ-TO-FICO-100付款处理流程流程概览：部门业务部门财务部门描述该流程主要应用于在sap系统中对应付账款进行支付处理（涉及发票校验、预付款核损、无采购订单发票过账、收款/预收款、预付款核算、应收票据管理和应付票据流程），该流程适用于集团及下属各公司假设流程图：作业分解：作业代码部门人员作业描述输入输出解决方案事务代码注释FICO-100-010业务部门结算员或业务员编制付款计划付款计划表否FICO-100-020业务部门公司领导审批付款计划表否FICO-100-030业务部门结算员或业务员修改付款计划否FICO-100-040业务部门结算员或业务员判断是否内部单位FICO-100-050业务部门结算员或业务员提交付款清单付款清单增强程序SAPFICO-100-060业务部门结算员或业务员提交领款单领款单FICO-100-070业务部门公司领导相关领导审批FICO-100-080财务部门应付会计审核单据完整性付款清单、领款单FICO-100-090财务部门应付会计判断是否票据支付FICO-100-100业务部门结算员或业务员编制银行付款凭证会计凭证F-02SAPFICO-100-110财务部门应付会计核销清账F-44SAPFICO-100-120财务部门出纳出纳付款会计凭证YMYQ-TO-FICO-110预付款核算流程流程概览：部门财务部、业务部门描述该流程是指在没有收到供应商发票的采购预付款和工程预付款情况下，需要对供应商付款的，通过SAP系统预付款功能处理。该流程适用于集团及其下属子公司。备注：资金计划的审核由各公司按照各公司的相关制度执行；预付款的申请由各公司按照各公司的相关制度执行。假设业务人员提交预付款支付计划时必须先进行项目立项流程。流程图：作业分解：作业代码部门人员作业描述输入输出解决方案事务代码注释FICO-110-010业务部门业务人员提交资金支付计划。计划申请否FICO-110-020财务部应付会计接收资金支付计划。计划申请否FICO-110-030业务部门业务人员资金计划审核不通过退回到业务部门修改。否FICO-110-040财务部应付会计资金计划审核通过，接收预付款的申请，审核通过进入到付款处理流程。合同和相关领导审批后的借款单据否FICO-110-050业务部门业务人员预付款申请审核不通过，退回到业务人员修改。否FICO-110-060业务部门业务人员预付款申请修改后重新提交预付款申请。合同和相关领导审批后的借款单据否YMYQ-TO-FICO-120无采购订单发票过账流程流程概览：部门财务部、业务部门描述该流程主要应用于未通过MM模块集成，由财务人员直接在应付模块录入供应商发票并过账的处理。该流程适用于集团及其下属子公司。变革点：以前公司不分是否有无采购订单发票过账流程，发票过账只有一个流程。假设流程图：作业分解：作业代码部门人员作业描述输入输出解决方案事务代码注释FICO-120-010财务部应付会计收到合同履约保证金并在系统内记账凭证F-02SAPFICO-120-020业务部门业务人员项目开工否FICO-120-030业务部门业务人员收到发票，出具原始凭证。发票原始凭证否FICO-120-040业务部门相关领导相关领导审核费用预算，并在原始凭证进行批示。原始凭证审批后的原始凭证否FICO-120-050业务部门相关领导相关领导审核不通过后，退回业务人员进行修改否FICO-120-060财务部应付会计相关领导审核通过的原始凭证传递至应付会计人员。审批后的原始凭证否FICO-120-050业务部门业务人员应付会计人员审核原始凭证不通过后，退回业务部门修改。否FICO-120-070财务部应付会计应付会计人员审核原始凭证通过后，系统查询是否存在供应商主数据。若供应商主数据存在，进入FICO-040总账凭证制证处理流程；供应商主数据不存在，需要接财务供应商主数据维护流程或供应商主数据流程。FK03SAPYMYQ-TO-FICO-130发票校验流程流程概览：部门财务部门业务部门描述该流程主要应用于各单位在挂账过程中涉及相关部门的发票校验入账处理（涉及付款处理流程），该流程适用于集团及下属各公司。假设流程图：作业分解：作业代码部门人员作业描述输入输出解决方案事务代码注释FICO-130-010业务门部门结算员收到发票并检