财务部门三大报表解读

三大报表解读THREESTATEMENTS财务部门金山办公软件有限公司LOGO01财务报表体系03损益表02资产负债表04现金就量表05总结目录CATALOG金山办公软件有限公司LOGO财务报表是反映企业或预算单位在一定时期内资本和利润状况的会计报表。财务报表体系PART01Interpretationofthethreefinancialstatements金山办公软件有限公司LOGO反映资产情况资产负债表现金流量表01反映损益情况损益表02反映损耗情况成本与费用类报表03反映控制情况预算与分析类报表04财务报表体系financialstatements财务报表是反映企业或预算单位在一定时期内资本和利润状况的会计报表。资产负债表PART02Interpretationofthethreefinancialstatements金山办公软件有限公司LOGO20XX年X月XX日单位：万元流动资产：货币资金短期投资应收帐款坏帐准备其他应收款存货待摊费用流动负债：短期借款应付帐款其他应付款预提费用长期投资：长期负债：长期借款长期应付款应付债券固定资产：累计折旧所有者权益：实收资本资本公积盈余公积未分配利润无形资产：递延资产：合计：合计：资产负债表financialstatements资产负债表--流动资产docerID:4610637流动资产——企业的“王牌军”指现金、银行存款、应收帐款、应收票据、存货。现金——锁在保险柜里的资产银行存款——写在存折上的资产，存在银行里的钱应收帐款——“一个都不能少”。别人欠你的钱，他知你知，除发票外再无其他证据，防君子不防小人。应收票据——别人欠你的钱，他知你知，白纸黑字，盖章加印。存货

——公司里的库存，“还有多少隔夜粮”资产负债表financialstatements存货固定资产——企业的硬件固定资产折旧——给固定资产买份养老保险固定资产的改良——医疗保险固定资产的处置——旧的不去，新的不来。资产负债表—固定资产资产负债表financialstatements无形资产：不具有实物形态的资产，也就是那种看不见漠不着，但确实存在的，一般很难用多少钱来衡量的资产，只在特定情况下才能计算其价值。资产负债表—无形资产资产负债表financialstatements资产负债表—负债流动负债长期负债负债：是指过去的交易或事项形成的现时的义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债分为：流动负债、长期负债资产负债表financialstatements企业负债——风水轮流转，我也欠人钱资产负债表—负债短期融通资金——通融才能融通（应付帐款、应付票据、短期借款）应付工资及福利——肥了小家，别忘大家应交税金——“税税”平安资产负债表financialstatements资产负债表—负债或有负债——不怕一万，就怕万一长期负债——举债经营可不是赌博公司债券——国有企业的“国库券”资产负债表financialstatements资产负债表—所有者权益所有者权益：是企业所有者对企业净资产的要求权。净资产=资产-负债所有者权益分为：股本（实收资本）资本公积盈余公积未分配利润不具有实物形态的资产，也就是那种看不见漠不着，但确实存在的，一般很难用多少钱来衡量的资产，只在特定情况下才能计算其价值。资产负债表financialstatements资产负债表—所有者权益所有者权益的构成——老板权益的支点实收资本——我和投资有个约会资本公积——天上掉下个大馅饼盈余公积、未分配利润——厚积才能薄发股份公司股东——我是股东我怕谁资产负债表financialstatements资产负债表提供的信息公司所掌握的经济信息公司所负担的债务公司的偿债能力公司所有者所享有的权利公司未来的发展趋势0102030405资产负债表financialstatements资产负债表的特征反映企业在某一特定日期财务状况的报表理论依据：资产=负债+所有者权益时点报表、静态报表报表内的项目按流动性大小排列资产负债表financialstatements财务报表是反映企业或预算单位在一定时期内资本和利润状况的会计报表。损益表PART03Interpretationofthethreefinancialstatements金山办公软件有限公司LOGO损益表结构形式一、主营业务收入减：主营业务成本;主营业务税金二、主营业务利润加：其他业务利润减：营业费用;管理费用;财务费用损益表financialstatements损益表结构形式三、营业利润

加：投资收益;营业外收入减：营业外支出四、利润总额

减：所得税五、净利润损益表financialstatements营业收入——“问君焉的富如许，为有源头活钱来”营业外收入——“人无横财不富，马无夜草不肥”成本费用——“不经历风雨，怎么见彩虹”利润——“无心插柳柳成荫”损益表financialstatements反映公司获利情况反映公司利润的构成反映税金交纳情况预测公司未来发展趋势损益表提供的信息损益表financialstatements财务报表是反映企业或预算单位在一定时期内资本和利润状况的会计报表。现金流量表PART04Interpretationofthethreefinancialstatements金山办公软件有限公司LOGO一、经营活动的现金流量+销售商品、提供劳务所得的现金-购买商品、接受劳务支付的现金；经营活动产生的现金流量净额现金流量表结构形式现金流量表financialstatements+投资收益所得的现金+处置固定资产、无形资产所得现金净额-购建固定资产、无形资产所支付的现金-投资支付的现金；投资活动产生的现金流量净额二、投资活动的现金流量+吸收投资所得的现金+借款所得的现金-偿债支付的现金-支付利息、股息的现金；融资活动所产生的现金净额；当期企业现金净流入三、筹资活动的现金流量现金流量表financialstatements反映企业净收益的质量预测未来现金流量评价企业取得和运用现金的能力确定企业支付利息、股利及到期债务能力表明公司生产性资产组合的变化情况在利润表和资产负债表之间起着纽带和桥梁作用现金流量表提供的信息现金流量表financialstatements财务报表是反映企业或预算单位在一定时期内资本和利润状况的会计报表。总结PART05Interpretationofthethreefinancialstatements金山办公软件有限公司LOGO三大主表之间的关系期初期间期末损益表利润分配表资产负债表现金流量表资产负债表总结financialstatements企业的底子：明明白白我的账资产负债表企业的面子：一表人财现金流量表企业的真功夫：钱有进有出损益表总结financialstatements感谢您的聆听THREESTATEMENTS财务部门金山办公软件有限公司LOGO中文｜汉仪雅酷黑85W汉仪雅酷黑85W中文｜汉仪正圆-55W汉仪正圆-55W稻壳儿PPT模板使用说明（本页为说明页，用户使用模板时可删除本页内容）英文｜汉仪雅酷黑85W汉仪雅酷黑85W【说明】模板中使用的字体，仅限于个人学习、研究或欣赏目的使用，如需商用请您自行向版权方购买、获取商用版权。图片：无素材：模板中使用的素材