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文档简介

施工单位银行账户及资金管理办法一、总则为了规范总承包部货币资金管理，强化资金收支过程受控，提高资金运营效率，根据《中华人民共和国会计法》等相关规定，结合总承包部实际情况，制定本办法。1、本办法所称的货币资金（以下简称资金），是指总承包部及其所属工区的各类存款、库存现金、其他货币资金以及各种有价证券。2、资金管理原则：集中管理、统一调度、权责明确、归属清楚、量入为出、防范风险、过程受控、追求效益。3、资金管理的内容主要包括：资金管理体制，账户管理、资金日常管理、财务印鉴管理等。二、资金管理体制1、总承包部账户资金实行常务副总经理领导下的财务部主任负责制。设总承包部及所属工区两级会计机构，所有会计人员必须依照本办法进行资金管理，实行会计监督；工区负责人应当保证会计人员依法履行职责。2、总承包部资金结算中心行使以下管理职责：（1）负责总承包部及各工区资金管理制度及管理架构的建设，推动资金集约化管理与资金有效运作；（2）在坚持预算管理的原则下，对各工区的月度、季度、年度货币资金计划进行审核、汇总，编制资金收支情况及使用情况，上报公司资金管理部；（3）对预算执行进行监督，及时准确统计各类资金数据；（4）负责银行账户的统一管理，确保账户规范、安全运行；（5）构建总承包部资金集中管理模式和内部结算系统，负责资金的有效集中与合理调配，提供内部结算管理及服务；（6）负责对各工区的资金管理工作进行指导、检查、监督与考评；（7）其他各项资金工作3、各工区资金工作的主要包括：（1）负责本工区资金报表的编制，上报总承包部资金结算中心；（2）监督本工区资金预算的执行，定期对资金预算进行分析、上报；（3）统一在总承包部资金结算中心办理资金结算；（4）其他各项资金工作。三、账户管理1、总承包部及所属工区财务机构负责资金收支的日常管理和核算工作。总承包部各工区一律在总承包部资金结算中心开设内部结算账户，各工区之间的结算业务，除特殊情况外，必须通过内部结算账户办理。未经总承包部批准，不得在外部银行及其他金融机构开设账户。2、总承包部资金结算中心行使以下账户管理职责：（1）确定主要业务合作银行，开通网上银行系统，与公司资金管理部搭建账户集中管理体系;（2）负责银行账户的统一管理；（3）负责总承包部银行账户开立、撤销业务的办理，并对各工区的内部开户申请进行审批、备案管理；（4）负责对各工区账户资金进行归集和统一调配；（5）资金结算中心、坚持谁的钱，进谁的账，由谁支配使用，保证开户单位在其存款额度内的用款和资金结算中心不垫款”的原则。（6）资金结算中心、为各开户单位的存款保密，维护其资金的自主支配权，不代任何单位查询；未经开户单位同意，不代任何单位和部门扣款。（7）指导、检查各工区账户管理工作。3、各工区的账户管理工作包括：（1）负责本工区内部结算账户开立、撤销等业务的办理。工区各单位向资金结算中心申

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