第七章 第三节 信用证

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第七章国际货物的收付第四节信用证一信用证的含义二三四五信用证的特点和作用信用证的主要当事人及相互关系信用证的内容及主要流程信用证的种类信用证的风险及其防范六一、信用证的含义信用证（LetterofCredit）

是银行出具的一种有条件的付款保证。是银行应进口商的申请，开立给出口人的，授权出口人履行信用证条款，银行按期在指定地点付款的书面凭证。信用证是开证行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下保证付款的凭证；付款的条件是出口方（受益人）向银行提交符合信用证要求的单据；在满足上述条件的情况下，由银行向出口方付款，或对出口方出具的汇票承兑并付款；付款人可以是开证行，也可以是开证行指定的银行。收款人可以是受益人，或者是其指定的银行二、信用证的特点和作用（一）信用证的特点1.信用证是一种银行信用；2.信用证是一种自足文件；3.信用证是一种单据业务。（二）信用证的作用

1.对出口商的作用（1）保证作用（2）融资作用2.对进口商的作用（1）保证作用（2）融资作用信用证的融资：出口商利用信用证可以获取资金融通，主要有两种方法：打包贷款：出口企业将信用证交银行抵押，可申请多达信用证金额百分之八十的优惠贷款。贷款行即为日后交单议付银行。

出口押汇：由于信用证有开证银行的付款保证，只要出口商提交与信用证相符合的单据，对于议付信用证，银行通常愿意接单议付。而对于承兑和付款信用证，银行也酌情可接受单据，垫付货款，使出口商可以在装货后立即获取价款，加速了资金周转银行四不管：一、不管合同，二、不管商品，三、不管单据的真假，四、不管出口商是否交货。三、信用证的主要当事人1.开证申请人（Applicant）2.开证行（lssuingBank）3.受益人（Beneficiary）4.通知行（AdvisingBank）5.议付行（NegotiatingBank）6.付款行（PayingBank）偿付行（ReimbursingBank）7.保兑行（ConfirmingBank）主要当事人之间的关系

进口商出口商开证行通知行买卖关系买卖合同契约关系开证申请书委托代理关系业务代理协议无直接的契约关系四、信用证的内容及主要流程1.信用证本身的说明2.信用证的当事人3.信用证的金额和汇票4.货物条款5.运输条款6.单据条款7.其他规定8.责任文句9.有权签字人的签名或电传密押（一）信用证的内容IRREVOCABLEDOCUMENTARYCREDIT

Applicant(Fullnameandaddress)Date:

CreditNo.Beneficiary(Fullnameandaddress)Dateandplaceofexpiry

AdvisingBankAmountPartialshipmentsTranshipment

allowed

notallowedallowed

notallowedByLoadingonboard/dispatch/takinginchargeat/fromsightpayment

acceptance

negotiationnotlaterthan

againstthedocumentsdetailedhereinFortransportationto:

andbeneficiary'sdraft(s)for

%ofinvoicevalueFOB

CFR

CIFat

sightorothertermsdrawnonDocumentsrequired:(markedwithX)1.()Signedcommercialinvoicein

copiesindicatingL/CNo.andContractNo.2.()FullsetofcleanonboardBillsofLadingmadeouttoorderandblankendorsed,marked"freight[]tocollect/[

]prepaid[

]showingfreightamount"notifying

.(

)Airwaybills/cargoreceipt/copyofrailwaybillsissuedby

showing“freight[

]tocollect/[

]prepaid[

]indicatingfreightamount"andconsignedto____________________________.3.(

)InsurancePolicy/Certificatein

copiesfor

%oftheinvoicevalueshowingclaimspayablein

incurrencyofthedraft,blankendorsed,coveringAllRisks,WarRisksand.4.()PackingList/WeightMemoin

copiesindicatingquantity,grossandweightsofeachpackage.5.(

)CertificateofQuantity/Weightin

copiesissuedby__________________.6.(

)CertificateofQualityin

copiesissuedby[

]manufacturer/[

]publicrecognizedsurveyor_________________.7.()CertificateofOriginin

copies.8.()Beneficiary'scertifiedcopyoffax/telexdispatchedtotheapplicantwithin

daysaftershipmentadvisingL/CNo.,nameofvessel,dateofshipment,name,quantity,weightandvalueofgoods.Otherdocuments,ifanyDescriptionofgoods:Additionalinstructions:1.()Allbankingchargesoutsidetheopeningbankareforbeneficiary'saccount.2.()Documentsmustbepresentedwithin

daysafterdateofissuanceofthetransportdocumentsbutwithinthevalidityofthiscredit.3.(

)Thirdpartyasshipperisnotacceptable,ShortForm/BlankbackB/Lisnotacceptable.4.(

)Bothquantityandcreditamount______%moreorlessareallowed.5.()Alldocumentsmustbesenttoissuingbankbycourier/speedpostinonelot.(

)Otherterms,ifany（二）信用证的主要流程

进口商出口商开证行偿付行通知行议付行

填写开证申请书，交付押金和费用2通知5回执31.签订销售合同4.开立信用证，并交通知行议付9交单议付810.交单、索偿通知赎单1211.审单、偿付付款、赎单13交单14船公司6.装运货物7.取得提单15.出示提单16.提走货物五、信用证的种类

（一）跟单信用证

(DocumentaryL/C)光票信用证(CleanL/C)远期下：（1）银行承兑远期信用证（Banker`sAcceptanceCredit）（2）商号承兑远期信用证（Trader`sAcceptanceCredit）（3）延期付款信用证（DeferredPaymentL/C）（4）假远期信用证，又称远期汇票即期付款信用证（UsanceL/CPayableatSight）（二）即期信用证(SightL/C)远期信用证(UsanceL/C)

（三）不可转让信用证可转让信用证（TransferableCredit）可转让信用证只能转让一次（四）保兑信用证(ConfirmedL/C)不保兑信用证(UnconfirmedL/C)指开证行开出的信用证，由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行称为保兑行，保兑行承担与开证行相同的第一性付款责任。

（五）循环信用证（RevolvingCredit）

1.

自动循环、非自动循环、半自动循环

2.时间循环、金额循环（六）对开信用证（ReciprocalL/C）（七）背对背信用证（BacktoBackL/C）

（八）备用信用证（StandbyCredit）

（九）红条款信用证（RedclauseCredit,AnticipatoryCredit）第七章货款的支付六、信用证的风险及其防范（一）当事人面临的风险1.出口商面临的风险（1）结算人员工作疏漏造成单证不符引起的拒付风险。（2）适用法律引起的争议风险（3）国家风险（4）出口商承受的源自开证行的风险（5）出口商承受的来自进口商的风险第一、进口方不及时开征引起的风险第二、开立带有软条款的信用证带来的风险第三、进口商伪造信用证引起的风险第四、因不符点被拒付的风险2.进口商面临的风险主要是出口商的信用风险（1）由于出口商无履行能力引起的风险（2）出口商有意诈骗导致的风险3.银行面临的风险（1）业务服务风险（2）银行融资风险（二）信用证的风险防范1.出口商对风险的防范（1）对客户资