全面预算编制和控制医院培训

全面预算编制和控制医院培训汇报人：文小库2023-12-27全面预算编制和控制概述医院全面预算的编制医院全面预算的控制医院全面预算的调整与考核医院全面预算的案例分析目录全面预算编制和控制概述01全面预算编制和控制是指医院在一定时期内对所有资源进行合理配置、对运营活动进行计划和协调的过程。定义全面性、系统性、科学性、动态性。特点定义与特点通过合理配置资源，避免浪费，提高资源利用效率。提高医院资源利用效率促进医院战略目标实现提高医院运营管理效率增强医院风险防范能力通过全面预算编制和控制，将医院战略目标分解为具体计划和任务，确保战略目标的实现。通过全面预算编制和控制，优化运营流程，提高运营管理效率。通过全面预算编制和控制，及时发现和应对潜在风险，增强医院风险防范能力。全面预算编制和控制的重要性根据医院战略规划和年度计划，制定具体的预算目标。全面预算编制和控制的流程目标制定按照各部门职责和业务特点，编制详细的预算方案。预算编制对各部门提交的预算方案进行审核和调整。预算审核根据审核通过的预算方案，执行各项运营活动。预算执行对预算执行情况进行实时监控和调整。预算监控对预算执行效果进行评估和反馈，为下一年度预算编制提供参考。预算评估医院全面预算的编制02总结词收入预算是医院全面预算的基础，需要全面考虑医院的业务收入、财政补助收入和其他收入。详细描述收入预算编制应基于医院的业务计划和目标，综合考虑医院的门诊量、住院量、手术量等业务指标，以及财政补助收入和其他收入来源。同时，应充分考虑物价波动、政策调整等因素对收入的影响。收入预算编制支出预算是医院全面预算的核心，需要合理安排医院的各项支出，包括人员经费、药品费、卫生材料费、固定资产折旧等。总结词支出预算编制应基于医院的业务需求和实际情况，对各项支出进行合理预测和安排。同时，应注重控制成本、提高效益，对不合理的支出进行优化和调整。详细描述支出预算编制总结词资本预算是医院全面预算的重要组成部分，涉及到医院的重大投资和基础设施建设等项目。详细描述资本预算编制应基于医院的战略规划和长远发展目标，对重大投资项目进行充分论证和评估。同时，应注重项目的经济效益和社会效益，确保项目的可行性和可持续性。资本预算编制医院全面预算的审核与批准医院全面预算的审核与批准是预算编制的重要环节，需要经过严格的审核和审批程序。总结词医院全面预算的审核与批准应由医院预算管理委员会或类似机构负责，对预算草案进行逐项审查和评估。同时，应广泛征求各科室和员工的意见和建议，确保预算的科学性和合理性。最终，经过批准的医院全面预算应作为医院运营和管理的指导性文件，严格执行和监督。详细描述医院全面预算的控制03预算控制的原则预算控制应覆盖医院的所有业务活动，不留死角。对于重点领域和关键环节，应加大控制力度。预算控制应与医院的发展战略和实际情况相适应。预算控制应具有一定的灵活性，以应对环境变化。全面性原则重要性原则适应性原则权变性原则绝对值控制相对值控制进度控制审批控制预算控制的方法01020304对各项支出设定绝对额限制。对各项支出设定相对于其他支出的比例限制。根据业务进度动态调整预算。对大额支出实行审批制度。预算执行各部门按照批准的预算执行。预算编制根据医院战略目标，结合实际情况，编制全面预算。预算审批上级对下级提交的预算进行审批。预算调整在预算执行过程中，根据实际情况对预算进行必要的调整。预算考核对预算执行情况进行考核，分析差异原因，提出改进措施。预算控制的流程医院全面预算的调整与考核04当国家政策发生变化，或医院内外部环境发生重大变化，或由于不可抗力等因素，导致预算基础发生改变时，需要进行预算调整。预算调整应遵循规定的程序，包括申请、审议、批准和执行等步骤，确保预算调整的合理性和规范性。预算调整的情形与程序预算调整的程序预算调整的情形预算考核的方法与指标预算考核的方法可以采用比较分析、比率分析、因素分析等方法，对医院全面预算的执行情况进行考核。预算考核的指标包括财务指标和非财务指标，如收入、成本、利润、病人满意度等，通过综合运用各项指标对医院全面预算进行全面、客观的考核。预算考核结果应当作为医院内部绩效评价的重要依据，与员工的薪酬、晋升等挂钩，激励员工积极参与全面预算管理。预算考核结果的应用根据预算考核结果，及时总结经验，分析问题，优化全面预算管理流程和方法，提高医院全面预算管理的效果和水平。预算管理的持续改进预算考核结果的应用与改进医院全面预算的案例分析05总结词：科学合理详细描述：该医院在编制全面预算时，采用了科学的方法，结合医院的实际情况，对各项收支进行了合理预测。具体而言，该医院首先对历史数据进行了详细分析，找出了各项支出的规律和趋势。同时，该医院还对未来的发展进行了预测，考虑到了医院扩张、设备更新等因素对预算的影响。在此基础上，该医院制定了全面预算方案，并经过多次讨论和修改，最终得到了全体员工的认可和支持。某医院全面预算编制案例总结词：严格监控详细描述：该医院在预算执行过程中，采用了严格的管理和监控措施，确保预算的合理性和有效性。具体而言，该医院建立了预算执行情况监控系统，对各项支出进行了实时监控和记录。同时，该医院还定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和纠正预算执行中存在的问题。此外，该医院还加强了对各部门预算执行的考核和奖惩机制，提高了员工对预算执行的重视程度和积极性。某医院全面预算控制案例总结词：公正公开详细描述：该医院在预算考核过程中，注重公正、公开、公平的原则，确保考核结果的客观性和准确性。具体而言，该医院制定了详细的考核标准和程序，明确了考核内容和权重。同时，该医院还加强了对