论我国有限责任公司瑕疵出资股东的权利限制

论文题目：论我国有限责任公司瑕疵出资股东的权利限制一、课题来源股东出资是股东对公司的基本义务，股东应当足额缴纳公司章程中各自认缴的出资额。股东出资构成的公司资本是公司取得法人资格的前提，也是公司进行经营活动的基本物质条件。然而，实践中各种形式的股东瑕疵出资层出不穷，这一方面严重影响公司资本的充实，损害了其他股东以及公司的整体利益，另一方面也加大了市场交易风险，影响交易安全，间接地损害了公司债权人的利益。中国公司诉讼的实践中，关于瑕疵出资的股东是否享有股东权利，以及其股东权利是否应受限制的问题，一直是理论界与实务界争议较大的问题。《公司法》修改后,改变了旧公司法严格的法定资本制，而采为灵活的法定资本制，允许出资分期缴纳，定期缴足。瑕疵出资股东的股东资格已逐步得到司法实践的普遍肯认，但其股东权利是否应受限制，由于《公司法》就此没有明确，司法实践中对此仍然争议较大。2011年2月16日，最高人民法院发布了法释[2011]3号《关于适用公司法若干问题的规定(三)》。其中第17条规定，对于未出资、未全面出资、抽逃出资的股东可以按公司章程或者股东会决议对其利润分配请求权、新股优先认购权、剩余财产分配请求权等进行相应的合理限制。《关于适用公司法若干问题的规定(三)》肯定了瑕疵出资的股东其股东权利应得到限制，在很大程度上填补了立法漏洞。同时我们也看到《关于适用公司法若干问题的规定(三)》中关于瑕疵出资股东的权利限制规定还存在诸多不足之处有待完善。比如该司法解释只是明文列举了三种可限制的股东权利，那么能否限制股东知情权的行使？能否限制股东表决权的行使？这三种权利之外的“等”到底包含了哪些可以限制的股东权利？应该如何量化对这些股权限制的程度从而兼顾效率与公平？对于这些疑问，《关于适用公司法若干问题的规定(三)》均没有给出明确答复。面对公司实务中相关纠纷案件的层出不穷，笔者以为我们有必要对瑕疵出资股东的权利限制制度作进一步的分析探讨，以适应实践的需要。二、国内外探究现状从立法规定角度而言，采法定资本制的国家规定一般比较严格，而采授权资本制的国家对此则相对宽松，但不论是采法定资本制还是授权资本制，立法通例一般并不在股东出资和股东资格之间建立因果关系。例如，《美国标准商事公司法》在1969年就取消了对最低公司注册资本的要求，在许多州，从理论上讲一美分即可注册设立公司。对那些保留最低资本额限制的州，法律也只是要求股东对未缴资本承担连带责任，而不否定股东资格和公司人格。就理论争议而言，在我国在早期的理论研究中，对于瑕疵出资者能否取得股东资格问题，学者多持否定态度。例如，有学者认为，股东是指公司资本的出资人或股份的持有人，股东因其出资而取得股东身份从而形成与公司之间的权利义务关系。出资是股东对公司的基本义务，只有履行了出资义务，才能够获得股东的身份和资格。这种观点也在司法实践中产生了广泛的影响。随着对公司资本功能认识的深化，目前，肯定瑕疵出资股东能够取得股东资格的观点渐渐占据上风。该种观点认为，违反出资义务的股东仅应承担违约责任，而其股东资格并不应因瑕疵出资而被否定，简单的以股东出资存在瑕疵而否定其股东资格于法理不符。此种观点正在得到越来越多学者的赞同。就实务处理而言，而司法实践中也曾发生过许多争议集中于股东资格与出资的关系的案例，而不同案例的审判结果及依据也代表了实务界中关于这一问题的不同看法及发展情况。关于这一问题，实务界也存在着矛盾的观点。有法院持未缴纳出资股东无法取得股东资格的观点，而很多法院均持有这一观点，通过“广东国投破产案”以及“叶燕利等5人及浙江天工矿业集团公司诉浙江省丽水封锁公司、林春玲股份转让上诉案”的相关判决可以看出法院的这一观点。而相反观点则认为瑕疵出资的股东可否取得相应的股东资格应该以其是否取得股东身份并且享有股东权利与承担股东义务为考量标准。虽然最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国公司法〉如何确定当事人民事责任若干规定（第八稿）（征求意见稿）》中指出瑕疵出资的股东因获得赠送的股份而依该股份实际享受股权的，在补缴股份对价并按银行同期存款利率支付利息的前提下，应当承认股东资格，但这一指导性意见在司法实践中却并未得到法院的认可与执行。虽然理论上瑕疵出资不影响股东的股东资格，但瑕疵出资股东并不当然拥有完整的股东权。股东作为公司的所用者，是公司利益的最终享有者，股东瑕疵出资如果享有与完成出资义务股东同样的权利，这将是对完成出资义务股股东权益的侵犯，虽然公司法规定了瑕疵出资股东对足额出资股东的违约责任，但并不能完全弥补足额出资股东的损失。股权是股东交付出资财产的对价，没有完成出资五、论文的进度安排时间进度安排2011年12月至2012年1月中旬选定论文题目，收集资料，撰写开题报告2012年1月中旬至2012年2月熟悉相关理论和方法，收集研究数据2012年2月至2012年3月中旬数据处理与结果分析，完成初稿2012年3月中旬至2012年4月论文修改，最终定稿2012年5月论文装订，准备答辩六、研究结果公司资本向来便是公司赖以生存的命脉与关键，而相应的股东对公司履行出资义务也是股东最基本的义务之一，是其权利行使的基础。但由于我国立法缺陷以及各种历史与现实发展的原因，股东瑕疵出资的现象屡见不鲜。虽然我国《公司法》不断修订与完善，但仍然存在着许多实际的问题给理论研究以及立法的发展不断带来挑战。本文从理论分析与实践操作想结合的角度，对是否应当限制瑕疵出资股东权利以及如何进行限制进行了分析与探讨，得出了如下结论：首先，关于瑕疵出资的界定方面，瑕疵出资包括根据行为方式及违反出资义务程度的不同，将瑕疵出资分为未出资和未适当出资两种。其次，关于瑕疵出资股东能否取得取得股东资格的问题，出资的瑕疵并不应当影响股东资格的取得，股东只要认购公司股份并满足一定的形式要件即可获得股东资格，其出资的瑕疵应当影响股东资格的行使，而非股东资格的取得。再次，在考虑如何限制瑕疵出资股东的权利，限制哪些权利之时，应当遵从这样的考虑顺序：首先看公司章程有无关于限制瑕疵出资股东权利的特别约定，如有，则考量该受限权利是否违背法律约定，如果不违背则可以按照公司章程的规定。如果公司章程并无约定，则需要考量股东会决议是否做出了限制性规定，如有限制性决议，则看该决议与法律规定是否相违背，不违背则按照股东会决议进行限制。如果公司章程与股东会决议都没有特别约定或者达成合意，此时则依据法律法规的规定进行限制，而依据自益权与共益权的划分方法以及比例股权与非比例股权的划分方法，是当上述三种限制方式都没有任何明确约定与规定之时采取的理论方法，而笔者更倾向于从比例股权与非比例股权的角度来进行考虑。最后，瑕疵出资的股东若补足出资，则权利恢复的起点应当为补足出资之时。若未补足出资，则应当引入除名制度解除该股东的资格。虽然《公司法》以及司法解释正在不断修订与完善，但是实践中仍然出现了许多立法难以完全穷尽的问题，这些问题仍留待不断研究与发展。七、参考文献[1]江平.新编公司教程[Ｍ].北京:法律出版社,1994．[2]孔祥俊.公司法要论[Ｍ].北京:人民法院出版社,1997.[3]郑玉波.公司法[Ｍ].台湾:三民书局,1980.[4]范健,王建文.公司法[Ｍ].北京:法律出版社,2006.[5]刘俊海.股份有限公司股东的权利保护[Ｍ].北京:法律出版社,1997.[6]倪建林.公司治理结构：法律与实践[Ｍ].北京:法律出版社,2001.[7]江平.新编公司法教程[Ｍ].北京:法律出版社,2003.[8]丁巧仁.公司法案件判解研究[Ｍ].北京:人民法院出版社,2003.[8]毛亚敏.公司法比较研究[Ｍ].北京:中国法制出版社,2001.[8]施天涛.公司法论[Ｍ].北京:法律出版社,2006.[8]蒋大兴.公司法的展开与评判：方法·判例·制度[Ｍ].北京:法律出版社,2001.[9]博燕娜.股东出资形式法律制度研究[Ｍ].北京:法律出版社,2005.[10]张国平.公司法律制度（修订版）[Ｍ].南京:南京师范大学出版社,2006.[11]冯果.现代公司资本制度比较研究[Ｍ].武汉:武汉大学出版社,2000.[12]韩世远.合同法总论[Ｍ].北京:法律出版社,2004.[13]赵旭东.公司法评论[Ｍ].北京:人民法院出版社,2006.[14][15]Abbott.CorporateLaw[Ｍ].London:D.P.Publications,1981.[16]Robert.TheLawofCorporation[Ｍ].London:WestPublishingCo.,1987.[17]冯果.论公司股东与发起人的出资责任[J].法学评论,1999,(3).[18]刘俊海.论抽逃出资股东的民事责任[J].法学杂志,2008,(10).[19]郑曙光.股东违反出资义务违法形态与民事责任探究[J].法学,2003,(6).[20]孙文超,孙培培.关于瑕疵出资股东的股权问题[J].山东社会科学,2008,(1).[21]朱慈蕴.资本多数决原则与控制股东的诚信义务[J].法学研究,2004,(4).[22]叶林.公司股东出资义务研究[J].河南社会科学,2008,(4).[23]周友苏.试析股东资格认定中的若干法律问题[J].法学,2006,(12).[24]李卓.论新<公司法>与股东出资瑕疵的法律救济[J].法律适用,2006,(3).[25]戚枝淬.论股东的出资瑕疵[J].兰州学刊,2005,(3).[26]李卓,李岩.股东出资瑕疵民事责任的比较研究[J].行政与法,2006,(3).[27]戚枝淬,周航.有限责任公司股东资格的认定与出资关系[J].法学杂志,2006,(2).[28]马金平,陈涛.股东瑕疵出资的法律问题探讨[J].浙江学刊,2008,(1).[29]张毫,张冬.对<公司法>出资瑕疵规定问题的法律思考[J].黑龙江社会科学,2007,(3).[30]符秋艳.股东出资瑕疵的损害及其防范[J].合肥工业大学学报,2005,(3).[31]赵旭东.违反出资义务的法律后果[N].人民法院报,2002-2-1(3).[32]金玮.论瑕疵出资股东的权利限制[D].上海:华东政法大学,2007.[33]张琰妍.论瑕疵出资股东权利行使的限制[D].吉林:吉林大学,2010.[34]陈杨.出资瑕疵股东之股东权利研究[D].上海:华东政法大学,2009