地税社保申报教程

地税社保申报教程来源:广东地税网|作者:原作者|时间:2009-08-11实行全责征收社会保险费后，地税部门将使用省局“大集中”新一代税收征管系统征收社会保险费。为推广使用网报，使缴费人能尽快熟悉网报的操作，提高效率，特制作社保费网报操作指引，供广大参保人学习使用。共分为四部份，希望对纳税人有所帮助。

第一部分：界面登陆操作

第二部分：增员减员登记操作

第三部分：申报操作

第四部分：查询操作地税社保申报教程第一部分：界面登陆操作一、登陆操作1.1功能描述社保费管理，对单位的社保号进行人员的登记、申报、查询等社保相关功能，首先进行单位社保号的登陆，进入后即可进行社保费的相关操作，包含有社保费增员减员登记、社会保险费申报、社保费查询三个部分。1.2操作界面登陆“广东省地方税务局网上办税大厅”后点击“社保费管理”，进入该模块。

1.2.1登陆工作界面在进入到社保费管理模块后，首先要进行“社保号选择”，进入到对应的社保号的工作界面一、下拉选择要操作的社保号，如下图所示

二、费款所属期，确认费款所属期，并选择“是否取上月数据”，如下图所示

1.2.1设置社保密码

社保费管理模块，提供了设置社保密码功能，通过该功能可以将税收与社保费的操作权限区分开来，当未设置密码时，可以直接登陆；如有设置密码，必须输入密码才能登陆到社保费管理操作界面。一、在社保费管理页面，点击设置社保密码栏的“设置社保密码”按钮，系统会弹出“修改社保登陆密码”框，如下图所示：

二、

第一次设置密码时，其初始密码为“空”，即当前密码不用填写，直接输入新密码，如下图所示：地税社保申报教程第二部分：增员减员登记操作二、社保费增员减员登记操作2.1功能描述

社保费增员减员登记，是对新增职工参加社会保险（即增员）与参保人员办理暂停（即减员）进行登记处理。包含有五个部分：一、社保增员登记（在线录入）；二、社保增员登记(EXCEL文件上传方式)；三、社保减员登记（在线录入）；四、社保减员登记(EXCEL文件上传方式)；五、社保减员登记（在册减员）；【注意事项】：第三部分社保减员登记（在线录入）与第五部分社保减员登记（在册减员）的区别:在线录入，通过参保人员的关键信息查找到对应的参保人员信息，对其进行减员操作（可同时查找多个）；在册减员，是首先显示全部在册的参保人员信息，你可以直接指定或查找指定要减员的参保人员，对其进行减员操作（可同时减员多个）2.2操作界面2.2.1社保增员登记（在线录入）功能描述

通过网上办税系统的社保费管理模块以在线录入的方式对新增职工进行社保增员登记。操作步骤

一、在社保费管理工作页面，点击“社保增员登记（在线录入）”进入在线录入增员登记页面(如下图所示)

二、确认纳税人信息无误的情况下，输入要参加社保登记的新职工基本信息：姓名、身份证明号码类型、身份证明号码（如下图所示），

注意：如果有多个新职工或多添了可以通过或按钮进行调整

如果新增人员已有参保，可以通过“按社保号增员”，点击左上方的“按社保号增员方式”，进入到社保号增员页面，如下图所示，如返回身份证号码增员，点击左上方可以进行切换。

三、输入完成确认后，点击按钮，进入到核对调整页面，核对新登记人员基本信息，调整对应类型与状态（如下图所示）

四、选择填写完成后，点击按钮，系统就会提示：本次操作成功，总共增员人数是多少，并显示出增员人员的信息列表（如下图所示），增员操作完成。

五、在增援操作完成页面，可点击“打印”按钮，对本次增员人员信息列表进行打印留档，或者点击“退出”按钮，关闭本窗口。2.2.2社保增员登记(EXCEL文件上传方式)功能描述

社保增员登记（EXCEL文件上传方式），是通过已做好的增员登记名单数据，直接上传到系统进行社保增员登记。操作步骤一、在社保费管理工作页面，点击“社保增员登记（EXCEL文件上传方式）”进入EXCEL文件上传页面(如下图所示)

二、点击“浏览”指定上传EXCEL文件，点击按钮，进入，否则点击退出【注意事项】：上传的EXCEL文件的规格及说明如下：变动类型个人社保号姓名身份证号码身份证明类别人员状态户籍类型用工形式人员类别性别11232012477张三80279019624994500060011001111232014778李四802790196246849501600110011

说明：

1为增员如果有则不产生

0为在职

1为男2为减员否则自动产生

1为退休

0为女三、点击按钮就进入到前面在线录入的节的第二步骤，后续操作相通，此处不再重复说明。2.2.3社保减员登记（在线录入）一、在社保费管理工作页面，点击“社保减员登记（在线录入）”进入在线录入减员登记页面(如下图所示)

二、在“请选择输入类型”栏，选择要查找人员的关键信息类型，然后在表格中输入要暂停参保人员的关键信息（只能输入所选类型），如下图所示

三、输入完成，点击按钮，系统会将查找出对应的人员信息（如下图所示），核对数据，如不需减员的参保人员，可选中其左边的“撤销减员”方框即可，确认后点击按钮

四、在弹出窗口中点击“确认”按钮，系统提示：本次操作成功，减员人数为多少人，并将其减员的列表显示出来（如下图所示），可以点击按钮打印留档，或点击“退出”按钮，关闭本窗口。

2.2.4社保减员登记(EXCEL文件上传方式)一、在社保费管理工作页面，点击“社保减员登记（EXCEL文件上传方式）”进入EXCEL文件上传页面(如下图所示)

二、点击“浏览”指定上传EXCEL文件（文件的规格要求在增员登记中已做说明），点击按钮，进入，否则点击退出三、点击按钮就进入到前面在线录入的节的第二步骤，后续操作相通，此处不再重复说明。2.2.5社保减员登记（在册减员）

一、在社保费管理工作页面，点击“社保减员登记（在册录入）”进入在册减员登记页面(如下图所示)

二、在册减员登记页面，会显示出当前所有在册参保人员信息，我们可直接选中减员信息左边的“减员”方框（如下图所示）

三、如果参保人数较多，有多页时，可选择查找类型，输入查找信息进行查找，系统会自动跳转到人员信息行，我们直接进行操作（如下图所示）

四、选择操作完成，点击按钮，在弹出窗口中点击“确认”按钮，系统提示：本次操作成功，减员人数为多少人，并将其减员的列表显示出来（如下图所示）

五、点击“保存”按钮，保存本次操作，系统提示操作成功（如下图所示），可以点击按钮打印留档，或点击“退出”按钮，关闭本窗口。

地税社保申报教程第三部分：申报操作三、社保费申报操作3.1功能描述社会保险费申报模块，包含有社会保险费申报相关功能，有：社会保险费申报（在线）、社会保险费申报（EXEDL文件上传）、作废申报。3.2操作界面

3.2.1社会保险费申报（在线）功能描述

社会保险费申报（在线），是以在线录入的方式进行网络申报。操作步骤

一、在社保费管理工作页面，点击“社会保险费申报（在线）”进入社会保险费在线申报页面(如下图所示)，系统自动带出个人的基本信息和申报数据

二、修改调整申报数据，修改的项系统会自动“选中”，如果某项不需申报，可以不“选中”（如下图所示）

三、如要特定修改某人申报数据，可以直接通过上方的查询功能找到人员记录，再修改申报数据（如下图所示）

注：本次申报如有增加人员或减少人员，请先进行"社保增员登记"或"社保减员登记"操作。提醒：这是本月的第1次申报.黄色行表示本月新增员人员

四、确认数据后，点击按钮，系统自动计算出“缴费金额”合计（如下图所示）

五、核对金额、数据无误，点击按钮，并在弹出窗口中点击“确定”按钮，提交本次申报，系统就会提示：申报成功，及申报流水号（如下图所示）

3.2.2社会保险费申报（EXCEL文件上传）功能描述

社会保险费申报（EXCEL文件上传），是将事先做好的申报文件（EXCEL文件）上传到系统进行申报操作。EXCEL文件里面的记录，可以只是本期变动的申报数据。操作步骤

一、在社保费管理工作页面，点击“社会保险费申报（EXCEL文件上传）”进入社保费费申报文件上传页面(如下图所示)

二、点击“浏览”指定上传文件（EXCEL文件），其中上传文件的格式如下表所示

姓名身份证明号码个人社保号工资薪金征收品目计费金额征收品目计费金额征收品目计费金额阿权4423208957810991085.0001011085.0003021085.0004021085.00韬哥4423208957810111085.0001011085.0003021085.0004021085.00余余4423208957810331085.0001011085.0003021085.0004021085.00小侯4423208957810091085.0001011085.0003021085.0004021085.00说明15位或者18位三、确认数据后，点击按钮，系统将文件信息显示出来，核对调整数据确认后点击提交按钮，此处的相应操作与在线申报一致，此处不再重复。3.2.3作废申报功能描述作废申报，在申报成功后发现申报有误，可以通过本功能作废申报，然后再重新申报。作废申报的前提条件：必须是本月以网络申报方式申报成功而未清缴税费的申报记录。操作步骤

一、在社保费管理工作页面，点击“作废申报”进入作废申报页面(如下图所示)，系统自动显示出本月申报成功而未清缴税款的所有申报记录

二、点击“申报汇总表”、“申报明细表”可以查看申报详细信息，确认申报有误，点击“作废”按钮，在弹出窗口点击“确定”按钮，系统就会弹出提示作废成功（如下图所示）

地税社保申报教程第四部分：查询操作[来源:广东地税网|作者:原作者|时间:2009-08-11|收藏本文]【大中小】四、社保费查询操作4.1

功能描述

社保费查询，是对社保费信息进行查询及欠税的扣款操作，包含有：社会保险费申报情况查询、社会保险费申报缴款个人明细查询和社会保险费欠税查询三个模块。4.2

操作界面

4.2.1社会保险费申报缴款情况查询功能描述

社会保险费申报缴款情况查询，是对社保费的申报、缴款信息进行查询，可以在查询结果中，查看申报记录的申报汇总表、申报明细与缴款情况。操作步骤一、在社保费管理工作页面，点击“社会保险费申报情况查询”进入申报查询页面(如下图所示)

二、输入要查询的申报税费所属年月，确认点击按钮，对应所属期的申报记录就会显示出来（如下图所示）

三、确定申报记录，点击“申报汇总表”栏查看社会保险费分险种申报汇总表（如下图所示）

五、点击“缴款情况”，查看对应的社会保险费缴款情况

4.2.2社会保险费申报缴款个人明细查询功能描述

社会保险费申报缴款个人明细查询，是对缴款个人的申报明细情况的统计查询。操作步骤一、在社保费管理工作页面，点击“社会保险费申报缴款个人明细查询”进入申报缴款个人明细查询页面(如下图所示)

二、输入要查询的缴款个人关键信息及申报税费所属年月，确认点击按钮，对应所属期的个人申报记录就会显示出来（如下图所示）4.2.3网报增减员历史记录查询功能描述

网报增减员历史纪录查询,对不同时期内增减员的操作记录进行查询操作步骤一、在社保费管理工作页面，点击“增减员历史记录查询”进入增减员历史记录查询页面(如下图所示)，系统会自动显示出本月的增减员记录

二、调整要查询的增减员操作的年月，确认点击按钮，对时期的增减员记录就会显示出来4.2.4社会保险费欠税查询（可实时扣款）功能描述

社会保险费欠税查询（可实时扣款），是对申报了未清缴税款的信息进行查询，并可以进行扣款操作。操作步骤

一、在社保费管理工作页面，点击“社会保险费申报缴款个人明细查询”进入申报缴款个人明细查询页面(如下图所示)

二、输入要查询的申报税费所属年月，确认点击按钮，对应所属期的个人申报记录就会显示出来（如下图所示）

三、点击“申报汇总表”栏查看社会保险费分险种申报汇总表（如下图所示）五、在欠税查询中，提供了清缴税款的入口，点击“扣款”按钮，就进入对应申报的扣款页面（如下图所示）

4.2.5社保缴费单位登记信息查询功能描述

社保缴费单位登记信息查询，是查询缴费单位在所属主管税务机关的登记信息。操作步骤

一、在社保费管理工作页面，点击“社保缴费单位登记信息查询，系统会读取缴费单位在所属主管税务机关的登记信息(如下图所示)

4.2.6社保核定信息查询功能描述

社保核定信息查询，是查询缴费单位在所属主管税务机关的社保费核定信息。操作步骤一、在社保费管理工作页面，点击“社保核定信息查询”，系统会读取缴费单位在所属主管税务机关的社保费核定信息(如下图所示)

4.2.7核定最低参保基数查询功能描述

核定最低参保基数查询，是查询所属主管税务机关对本缴款单位的社保费险种核定最低参保基数信息。操作步骤一、在社保费管理工作页面，点击“社保核定信息查询”，系统会读取缴费单位在所属主管税务机关的社保费险种核定最低参保基数信息(如下图所示)

项目经济效益和社会效益分析（参考）8.1经济效益分析8.1.1⑴国家发展改革委员会与建设部发布、中国计划出版社出版的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。⑵本项目投入、产出物为含税价格，增值税按有关规定计算，其附加税费包括城市维护建设税、教育费附加费和地方教育费附加，分别按应缴增值税额的5%、3%和1%计取；企业所得税率为：2010年为22%、2011年为24%、2012及以后年为25%。⑶财务基准收益率按10%考虑。⑷项目计算期和生产负荷本项目计算期按10年考虑（含建设期2年）。根据项目产品市场情况预计，投产后的生产负荷估计如下：第3年投产，达产率为70%，第4年达产率为85%，第5年及以后达产率为100%。8.1.2产品销售收入与销售税金及附加估算⑴产品规模及产品销售价格本项目产品为XXXXXXX，达产年的产品规模及预计产品销售价格见表8-1。表8-1产品规模及销售价格序号产品名称产品规模（万支）销售价格（含税）（元/支）1XXXXXXXX2XXXXXXX⑵产品销售收入及税金达产年可实现产品销售收入XXXXX万元，年上缴产品销售税金及附加XXX万元，应缴增值税XXXXX万元。产品销售收入与销售税金及附加估算见表8-2。8.1.3总成本费用估算⑴外购原辅材料估算本项目产品的主要原材料为注塑件、五金件、电子元器件、灯管等。辅料为焊锡、助焊剂及白胶等。预计达产年合计年外购原辅材料费为XXXXX万元。见表8-3。⑵外购燃料及动力费估计预计达产年外购燃料及动力费为114.80万元，见表8-3。⑶人员工资及福利费估算本项目定员1500人，年工资福利费支出为2,532.60万元。⑷修理费本项目修理费按固定资产原值的2%估计。⑸折旧费和摊销费本项目折旧方法采用直线折旧法，设备折旧按10年计，残值率分别为5%和3%。详见表8-4。⑹技术研发费技术研发费用按销售收入的2%估计。⑺其它费用其它费用包括其它制造费用、其它管理费用和其它销售费用。其它制造费用按产品销售收入的3%估计；其它管理费用按管理技术员定额数3万元/人估计。其它销售费用按产品销售收入的4%估计。⑻财务费用本项目达产年总成本费用为XXX万元，其中：可变成本XXX万元，固定成本XXX万元；年经营成本为XXX万元。总成本费用估算见表8-3。8.1.4利润估算该项目实施后，达产年可实现总产值20,000.00万元，年利润总额为2179.52万元，年上缴税金2119.30万元，年税后利润1634.64万元（详见表8-5）。计算期内年均利润总额1875.12万元。总投资收益率ROI为75%。由上述指标可以看出，项目具有很好的投资收益。8.1.5项目盈利能力分析项目现金流量计算见表8-6。经计算，本项目有关的财务盈利指标如下：项目所得税前财务内部收益率FIRR为29.69%，财务净现值FNPV（ic=10%）为6221.33万元，静态投资回收期为4.30年（含建设期2年）。项目所得税后财务内部收益率为23.69%，财务净现值（ic=10%）为4437.93万元，静态投资回收期为4.62年（含建设期2年）。上述指标表明，本项目能获得较好的投资收益率，项目在财务上是可行的。8.1.6本项目还贷资金来源主要有可供分配利润、折旧与摊销费。按项目最大还款能力计算，本项目可在2.52年（含建设期）内可偿还全部贷款。项目还本付息情况详见表8-7。8.1.7不确定性分析以设计生产能力利用率来表示项目的盈亏平衡点BEP，即=本项目只要生产能力利用率达到设计生产能力的56.28%就能够保本经营而不发生亏损。表8-2销售收入估算表单位：万元序号项目单位/税率合计3456789101生产负荷70%85%100%100%100%100%100%100%产品销售收入151,000.0014,000.0017,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.001.126W以上60,400.005,600.006,800.008,000.008,000.008,000.008,000.008,000.008,000.00产量万支350.00425.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00售价元/支16.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.001.226W以下90,600.008,400.0010,200.0012,000.0012,000.0012,000.0012,000.0012,000.0012,000.00产量万支1,050.001,275.001,500.001,500.001,500.001,500.001,500.001,500.00售价元/支8.008.008.008.008.008.008.008.001.3销项税17%25,670.002,380.002,890.003,400.003,400.003,400.003,400.003,400.003,400.002销售税金及附加981.4891.00110.50130.00130.00130.00130.00130.00130.002.1城市维护建设税5%545.2750.5561.3972.2272.2272.2272.2272.2272.222.2教育费附加3%327.1630.3336.8343.3343.3343.3343.3343.3343.332.3地方教育费附加1%109.0510.1112.2814.4414.4414.4414.4414.4414.443增值税10,905.341,011.091,227.751,444.421,444.421,444.421,444.421,444.421,444.423.1销项税25,670.002,380.002,890.003,400.003,400.003,400.003,400.003,400.003,400.003.2进项税14,764.661,368.911,662.251,955.581,955.581,955.581,955.581,955.581,955.58

表8-3总成本费用估算表单位：万元序号项目单位/税率合计345678910生产负荷70%85%100%100%100%100%100%100%1外购原辅材料、包装材料费85,828.407,957.609,662.8011,368.0011,368.0011,368.0011,368.0011,368.0011,368.001.1原、辅材料85,088.507,889.009,579.5011,270.0011,270.0011,270.0011,270.0011,270.0011,270.001.2包装物739.9068.6083.3098.0098.0098.0098.0098.0098.00进项税17%14,590.831,352.791,642.681,932.561,932.561,932.561,932.561,932.561,932.562外购燃料及动力费866.7480.3697.58114.80114.80114.80114.80114.80114.80进项税小计143.1213.2716.1118.9618.9618.9618.9618.9618.962.1电761.0470.5685.68100.80100.80100.80100.80100.80100.80进项税17%129.3812.0014.5717.1417.1417.1417.1417.1417.142.2水105.709.8011.9014.0014.0014.0014.0014.0014.00进项税13%13.741.271.551.821.821.821.821.821.823外协加工费211.4019.6023.8028.0028.0028.0028.0028.0028.00进项税17%30.722.853.464.074.074.074.074.074.074人工工资及福利费20,260.802,532.602,532.602,532.602,532.602,532.602,532.602,532.602,532.605修理费533.5366.6966.6966.6966.6966.6966.6966.6966.696折旧及摊销费1,474.40184.30184.30184.30184.30184.30184.30184.30184.307研发费用3,020.00280.00340.00400.00400.00400.00400.00400.00400.008其它费用12,250.001,190.001,400.001,610.001,610.001,610.001,610.001,610.001,610.008.1其它管理费用1,680.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.008.2其它制造费用4,530.00420.00510.00600.00600.00600.00600.00600.00600.008.3销售费用6,040.00560.00680.00800.00800.00800.00800.00800.00800.009财务费用177.9920.1120.7822.8522.8522.8522.8522.8522.8510总成本费用123,973.2212,331.2614,304.5516,246.0616,218.2716,218.2716,218.2716,218.2716,218.2710.1可变成本101,566.949,743.8611,560.4813,377.1013,377.1013,377.1013,377.1013,377.1013,377.1010.2固定成本22,406.282,587.402,744.072,868.962,841.172,841.172,841.172,841.172,841.1711经营成本122,759.4712,107.2514,099.6716,092.0916,092.0916,092.0916,092.0916,092.0916,092.09进项税合计14,764.661,368.911,662.251,955.581,955.581,955.581,955.581,955.581,955.58

表8-4折旧与摊销估算表单位：万元序号项目原值折旧/摊销年限345678910一固定资产1土建工程1.1折旧费1.2净值2设备1,900.002.1折旧费10184.30184.30184.30184.30184.30184.30184.30184.302.2净值1,715.701,531.401,347.101,162.80978.50794.20609.90425.603固定资产合计1,900.003.1折旧费184.30184.30184.30184.30184.30184.30184.30184.303.2净值1,715.701,531.401,347.101,162.80978.50794.20609.90425.60二无形及递延资产1无形资产1.1摊销费1.2净值-2递延资产2.1摊销费2.2净值-3无形及递延资产合计3.1摊销费3.2净值-

表8-5利润与利润分配表单位：万元序号项目合计3456789101产品销售收入151,000.0014,000.0017,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.002销售税金及附加981.4891.00110.50130.00130.00130.00130.00130.00130.003增值税10,905.341,011.091,227.751,444.421,444.421,444.421,444.421,444.421,444.424总成本费用123,973.2212,331.2614,304.5516,246.0616,246.0616,246.0616,246.0616,246.0616,246.065利润总额15,000.97566.651,357.202,179.522,179.522,179.522,179.522,179.522,179.526弥补前年度亏损0.007应纳所得税额15,000.97566.651,357.202,179.522,179.522,179.522,179.522,179.522,179.528所得税3,719.67124.66325.73544.88544.88544.88544.88544.88544.889税后利润11,281.30441.981,031.471,634.641,634.641,634.641,634.641,634.641,634.6410盈余公积金(10%)1,128.1344.20103.15163.46163.46163.46163.46163.46163.4611应付利润12未分配利润10,153.17397.78928.321,471.181,471.181,471.181,471.181,471.181,471.18其中:借款偿还300.0013累计未分配利润97.781,326.102,797.284,268.465,739.647,210.828,682.0010,153.1814EBIT15,178.96586.761,377.982,202.372,202.372,202.372,202.372,202.372,202.3715EBITDA16,653.36771.061,562.282,386.672,386.672,386.672,386.672,386.672,386.67

表8-6项目现金流量表单位：万元序号项目合计123456789101现金流入151,657.000.000.0014,000.0017,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,657.001.1产品销售收入151,000.0014,000.0017,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.001.2回收固定资产余值57.0057.001.3回收流动资金600.00600.002现金流出137,746.281,522.00978.0013,737.3415,455.4817,720.9617,666.5017,666.5017,666.5017,666.5017,666.502.1建设投资1,900.001,358.00542.000.002.2流动资金600.00164.00436.00528.0017.5654.450.002.3经营成本122,759.4712,107.2514,099.6716,092.0916,092.0916,092.0916,092.0916,092.0916,092.092.4销售税金及附加981.4891.00110.50130.00130.00130.00130.00130.00130.002.5增值税10,905.341,011.091,227.751,444.421,444.421,444.421,444.421,444.421,444.423所得税前净现金流量13,910.72-1,522.00-978.00262.661,544.522,279.042,333.502,333.502,333.502,333.502,990.504累计所得税前净现金流量-1,522.00-2,500.00-2,237.34-692.821,586.223,919.726,253.228,586.7210,920.2213,910.725所得税前净现值6,221.33-1,383.64-808.26197.341,054.941,415.