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文档简介

第页共页医院内部审计制度范文一、审计目的和职责1.目的：为了确保医院内部财务运作的合规性和透明性，维护医院的财务安全和稳定，提高财务管理水平，并促进医院的可持续发展。2.职责：负责对医院各项财务活动的合规性、准确性和有效性进行审计，发现问题并提供建议和改进措施。二、审计程序和方法1.审计程序：-制定年度审计计划，明确审计范围和重点。-进行初步调查和风险评估，确定审计对象和重点。-收集、整理和分析相关数据和资料。-进行现场调查和核实，包括现场检查、询问和核对。-进行财务报表、账务记录和资产、负债等的审核和比对。-进行内部控制和风险评估，发现问题并提出改进措施。-编制审计报告，提供审计结果和建议。2.审计方法：采用综合审计方法结合财务审计和内部控制审计。通过查阅资料、核对账务、现场检查等手段进行审计。三、审计对象和范围1.审计对象：包括医院的财务收支、资产负债、成本核算、内部控制等各个方面的财务活动。2.审计范围：覆盖医院所有部门和单位的财务活动，包括财务报表、账务记录、资产、负债等。四、审计结果和报告1.审计结果：根据审计发现的问题和情况，审核财务报表的准确性和合规性，评估内部控制的运行情况，并提出相应的改进意见和建议。2.审计报告：编制审计报告，包括审计结果总结、问题分析和改进建议，并通过适当渠道向医院管理层提供。五、内部审计组织和人员1.内部审计组织：设立内部审计部门，由内部审计主管负责，直接向医院高层报告。2.内部审计人员：具备相关专业知识和审计经验，熟悉医院财务管理和内部控制，依法履行审计职责，保证独立、客观和公正。六、内部审计工作的监督和评估1.监督：内部审计工作由医院高层负责监督，确保审计工作按照程序和要求进行。2.评估：定期对内部审计工作进行评估，评估内容包括审计质量、审计效果和工作效率等。七、违纪违法处理和保密制度1.对于发现的违纪违法行为，内部审计部门应及时报告给医院高层，并按照相关规定处理。2.内部审计人员应遵守保密制度，对审计过程中获取的相关信息和资

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