20240305印刷集团企业数字化建设SAP业务蓝图方案参考

XXERP实施项目

——业务蓝图汇报

XX印务ERP项目组于XX印务（上海）蓝图报告内容业务蓝图总体报告销售业务蓝图报告生产计划与控制业务蓝图报告物资业务蓝图报告财务与成本控制业务蓝图报告总结业务蓝图总体报告内容项目目标回顾项目当前进度蓝图设计方法及原则总体流程架构蓝图完成情况下阶段主要工作任务项目目标回顾项目目标:优化规范业务流程强化财务、成本管控协同并实现业务跟踪与监控统一基础数据标准培养一批熟悉SAP系统与业务的管理骨干2月3月4月5月6月7月项目准备(2周)蓝图设计(6周)系统实现(8周)上线运行(4周)项目环境搭建项目计划项目启动大会人员职责培训现状调研业务需求分析初步建议未来流程设计差异分析开发需求收集主数据收集开始系统配置开发及测试单元测试集成测试用户管理主数据收集及确认最终用户培训准备系统上线运行系统运行检测项目技术文档交接第一次月结项目管理（沟通、风险、质量、时间、范围等）最后准备(4周)最终用户培训上线前检查制定切换计划数据收集确认数据上载系统切换项目实施上线运行项目当前进度蓝图设计方法及原则管理需求业务现状蓝图项目目标需求差异分析设计原则目标分析业务蓝图设计原则：蓝图设计总体遵循以满足业务需求为目标、以规范与严谨为原则，同时兼顾现状与未来、管理目标与管理成本的平衡。以订单需求为主线，以生产管理为重点，以财务管控为核心。支持订单快速响应、生产计划调控、产品成本的核算、采购业务的优化、库存水平的控制等各个方面。总体流程框架业务执行财务会计管理会计战略管理数据管理战略管理经营决策分析绩效管理物料维护BOM维护工艺维护客户维护销售定价供应商维护采购定价成本中心工作中心会计科目成本要素采购管理原辅物料采购采购计划管理委外加工采购订单管理订单评审发货与售后成品发货管理原料销售发货客户投诉处理生产管理产销协同管理生产计划管理生产控制管理库存管理收货入库管理转移调拨管理发货出库管理库存盘点费用分析报表费用管理利润分析生产成本控制标准成本管理成本分析报表采购结算应付账款库存及服务成本/资产总账财务报表销售收入/销售成本应收账款销售结算供应商维护订单维护

蓝图完成情况块流程总图统计指标销售-SD生产-PP物资-MM财务-FI/CO合计部门营销一部营销二部营销三部工艺部PMC部生产部财务部PMC部

（采购组、外协组、仓储组）

总经办、行政人

事部、财务部、营销一部、营销二部、营销三部、工艺部、PMC部、品管部、生产部、印刷车间10流程111923

4396优化646824新增469

2746下阶段主要工作任务工作内容工作目标完成时间顾问用户系统配置基于蓝图的系统功能实现。4月6日●○单元测试单元测试场景编写、在系统中验证模块内部子业务场景，100%测试通过，并完成测试文档。4月26日●●集成测试在系统中验证未来集成业务场景，100%测试通过。集成测试场景编写，完成测试文档。5月11日●●系统开发按照蓝图的功能和报表需求清单编写开发功能说明书后执行开发工作。5月15日●●数据准备数据模版确定和数据收集；例如：客户，供应商，物料、价格等准确率要求达到100%。5月1日●●操作手册用户操作手册编写完成。5月31日○●权限结合最终用户未来岗位完成各功能模块权限分配及测试。5月31日●●内部培训项目关键用户对终端用户进行内部培训;关键用户总结、沉淀相关ERP知识并进行知识传递。6月8日○●蓝图报告内容业务蓝图总体销售业务蓝图报告生产计划与控制业务蓝图报告物资业务蓝图报告

财务与成本控制业务蓝图报告总结

销售业务蓝图报告内容SD组织架构图SD模块业务流程总图SD模块业务流程清单SD模块现状与未来的对比分析销售组织架构售前SD模块业务流程总图块流程总图主数据维护客户开发销售活动询报价客户主数据价格主数据客户物料主数据信用主数据订单评审流程系统内系统外销售信息系统生产计划与执行财务会计订单维护流程生产入库销售发货流程退换货流程免费发货流程信用管理流程开票申请流程客户退款流程仓库发货执行序号流程编号流程名称1TOBE-SD-001客户主数据维护流程2TOBE-SD-002客户信用管理流程3TOBE-SD-003客户物料主数据维护流程4TOBE-SD-004价格主数据维护流程5TOBE-SD-005打样评审流程6TOBE-SD-006订单评审流程7TOBE-SD-007订单维护流程8TOBE-SD-008免费业务处理流程9TOBE-SD-009发货处理流程10TOBE-SD-010客户投诉处理流程11TOBE-SD-011退换货业务处理流程SD模块业务流程清单块流程总图销售订单管理客户物料信息管理客户信用管理价格信息管理客户信息管理特殊业务管理SD模块现状与未来的对比分析块流程总图发货业务管理一.客户信息管理现状目前没有集中、统一、规范的客户信息管理体系，客户信息不能及时、有效的共享到有业务需要的相关部门。客户档案资料不完整且不能及时动态地更新客户分类单一，无法有效满足企业对客户的分类统计需求。未来客户信息集中管理，在公司范围内实现有条件的共享，良好的客户管理体系可以保证客户资源得到有效利用。对客户进行了多维度的分类，建立了客户分类管理与分析的基础。可以说客户分类管理是有针对性满足客户需求的有效工具，未来客户分类管理会在更多的业务流程得到应用。客户数据维护流程可以保证数据维护的准确性、统一性和规范性。统一维护的客户信息可以被自动传递到订单等销售单据中，客户的相关分类可以作为分析的基础。系统的自动处理过程有效的提高了工作效率，减少出错的可能性。二、价格信息管理现状目前，核价及审批等没有明确的管理流程，价格在系统外管理和记录且没有统一管控。加印产品每次客户下单均需要价格审核员进行价格审核，工作量较大，且流程繁琐。未来合同价格、标准价格等相关数据由专用数据模板收集，财务部核价员负责维护与更新，有效保证价格信息的准确性与保密性。可根据公司管理需要设置价格的权限管控，保证价格数据的信息安全。只有新品价格需要价格审核员审核，加印产品价格在录入系统后每次客户下单时订单中会自动带出相应价格信息，避免相关部门的重复工作，提高工作效率。三、客户物料管理现状目前，客户物料主数据为系统外管理。客户物料信息分散在各个部门，没有专门主数据维护人员进行统一维护，管理分散且容易出错。未来使用专用数据模板进行收集，由专人（主数据维护员）进行维护，保证数据信息维护的准确性与唯一性。客户物料主数据在系统内统一维护，实现客户物料主数据与本公司物料主数据的对应，在销售订单中可直接使用此数据方便查找及下订单。四、客户信用管理现状目前，没有明确的信用额度管理，仅采用财务定期发布逾期账款清单给营销部业务员的形式跟进应收。客户的信用额度和应收账款期限采用人工管控，未实现系统自动信用检查，工作量较大。公司管理层不能实时掌握客户信用状况，提前判断经营风险。未来在业务流程中，对客户进行系统自动信用检查与控制，在一定程度上化解了业务风险。客户的信用额度在SAP中维护，有利于对客户信用额度的监控，一旦超过额度，系统会自动冻结该客户订单，设置解冻的权限，便于公司管理层掌握业务情况，控制业务风险。未来可以根据系统中以往客户信用情况对客户信用额度进行调整，使之更加科学、合理、符合实际，从而实现对业务风险的有效管控。五、销售订单管理现状订单没有在系统内维护，无法根据订单跟踪后续执行情况。没有根据业务类型对订单进行明确划分，无法针对不同业务类型进行准确的销售业务统计与分析。目前备库产品缺乏有效的库存管控，库存呆滞情况时有发生。未来维护销售订单时可以指定相应的营销部门及对应的营销部业务员，方便销售相关统计与跟踪。销售订单可以根据管理需要设置权限控制，在不同营销部、不同业务员间实现无法查看彼此单据的控制，保证彼此信息的独立性。备库产品与出货情况，可以在系统内进行跟踪与查看，在一定程度上既满足了对客户快速响应的需要，又为减少库存呆滞品提供了管控的依据。销售订单的ATPCheck（产品可用性数量检查）功能，第一时间反馈交货需求满足情况，达到快速响应客户需求的功能。六、交付管理-发货管理现状发货后做手工帐，库存不能实时查询，销售人员不能实时掌握库存情况。未来销售人员和仓库成品管理员可通过系统查询库存情况，及时掌握库存动态。发货单在系统中生成，各相关部门在系统中查询所需数据，提高工作效率。发货与物资和财务模块集成，发货过账的同时即产生会计凭证，同时更新库存数量及价值。六、交付管理-退换货管理现状退换货业务均在系统外管理，需人工对退换货信息进行跟踪、统计，工作量较大、信息分散。未来退换货业务通过系统内外规范操作，达到规范业务处理的目的。参照发货订单创建退货订单，通过单据的凭证流实现对发货与退货的关联，在保证业务连续性的同时实现对业务的有效追踪。七、特殊业务管理-免费业务现状目前没有针对免费业务的管控流程，免费业务的发生原因、涉及人员等信息统计较困难。免费产品的成本管控缺失。未来免费业务有专门的流程规范，明确职责及权限。在系统内可以统计汇总免费业务的数量、原因及涉及人员。管理人员可以根据系统内的免费业务信息对免费业务进行有效管控。蓝图报告内容业务蓝图总体报告

李XX（10分钟）

销售业务蓝图报告

张XX（20分钟）生产计划与控制业务蓝图报告

江XX（20分钟）物资业务蓝图报告 马XX（20分钟）

财务与成本控制业务蓝图报告 李XX（20分钟）总结

杨XX 生产业务蓝图报告内容PP组织架构图PP模块业务流程总图PP模块业务流程清单PP模块现状与未来的对比分析PP模块组织架构块流程总图生产计划与控制管理主要覆盖了生产计划管理与生产控制管理两大方面的内容，按照业务类型分为：标准生产、新品打样生产、存货改造生产、客户来料生产、生产返工生产、退货返工生产；按照业务需求又细分以下为六个方面：生产计划维护流程生产变更流程生产退料流程生产报工流程生产成本月结流程生产备料流程材料采购入库流程生产投入生产产出成本核算生产订单生产计划库存管理生产立项及派工流程库存管理财务管理委外采购入库及委外材料退库流程生产需求评审流程生产订单技术完成流程生产管理物料清单维护流程工艺路线维护流程工作中心维护流程物料主数据维护流程工序外协流程生产入库流程PP模块业务流程总图块流程总图序号流程编号流程名称1TOBE-PP-101物料清单维护流程2TOBE-PP-102工作中心维护流程3TOBE-PP-103工艺路线维护流程4TOBE-PP-104生产计划维护流程5TOBE-PP-105生产变更流程6TOBE-PP-119生产需求评审流程7TOBE-PP-106生产立项及派工流程8TOBE-PP-107生产备料流程9TOBE-PP-108生产报工流程10TOBE-PP-109生产入库流程序号流程编号流程名称11TOBE-PP-110生产退料流程12TOBE-PP-111生产返工流程13TOBE-PP-118退货返工流程14TOBE-PP-112工序外协流程15TOBE-PP-113生产订单技术完成流程16TOBE-PP-114标准生产业务流程17TOBE-PP-115新品打样生产业务流程18TOBE-PP-116存货改造生产业务流程19TOBE-PP-117客户来料生产业务流程PP模块业务流程清单块流程总图PP模块现状与未来的对比分析块流程总图生产控制管理方面生产主数据管理方面成本核算基础业务方面生产计划管理方面一.生产主数据管理现状目前没有集中、统一、规范的物料清单、工作中心、工艺路线等主数据的管理平台；生产中所有相关信息通过纸质单据流转，数据不完整且不能及时动态地更新，数据可追溯性差；各生产相关数据信息与成本核算无集成，不能及时为财务核算提供依据。未来实现统一、规范、集中管理，数据可追溯性强将投入产出关系、材料工时定额固化到系统，搭建生产计划制定、物料平库、生产备料、成本估算、生产分析的基础。二.生产计划管理现状计划需求通过传票传递，包括订单式生产及备库式生产，手工平库，容易出错；生产变更多，生产计划参考性不强，对生产计划人员，车间现场管控人员要求高；物料需求计划由人手工计算，对工作人员要求高，工作负荷大且容易出错。未来生产需求通过销售创建销售订单及上传计划独立需求，自动将需求传递到计划需求部门；系统实现每天晚上自动执行物料需求计划，计划人员参照物料需求计划执行物资的采购，提高工作效率，减少对人员经验的依赖；通过规范生产计划变更流程，逐步提高计划的可执行性。三.生产控制管理现状生产控制以生产施工单为依据，按照生产计划执行；每天以生产日报表体现产出，生产进度无法实时共享查询。未来生产任务的管控：只有通过下达的生产订单才能安排生产相关活动；生产投入产出分析：可以通过报表及时了解生产的投入情况和产出情况；生产成本的控制：通过月末定期对计划和实际进行分析，逐步提高成本的准确度、控制生产成本；生产进度的管理：通过生产报工及时了解生产的进度，对异常情况作出有效调整；四.成本核算管理现状目前财务成本管理都为手工核算，核算不到具体产品成本，只到总账；未来工作中心与工艺路线为标准成本核算建立基础，为实际生产工时的确认及生产成本分摊提供标准的依据；业务财务一体化：生产相关部门和财务部门业务集成，在生产的相关活动过程中同时产生财务账；完工产品或在制品，都通过生产订单管理，月末由财务对生产订单进行成本核算。蓝图报告内容业务蓝图总体销售业务蓝图报告生产计划与控制业务蓝图报告物资业务蓝图报告

财务与成本控制业务蓝图报告总结

物资业务蓝图报告内容MM组织架构图MM模块业务流程总图MM模块业务流程清单MM模块现状与未来的对比分析采购管理组织架构上海XX印务有限公司1010上海XX印务有限公司采购组织1010纸张101辅材料102备品备件103标准外协104工序外协105公司代码采购组织采购组办公用品106劳保用品107工会福利108固定资产109模具110库存管理组织架构上海XX印务有限公司1010上海XX印务有限公司工厂1010纸张仓1100纸张-FSC仓1101备品备件仓1200危险化学品仓1300半成品仓1400公司代码工厂库存地点纸箱仓1500纸箱-可回收仓1501其他辅料仓1600成品仓1700客供料仓1800不合格仓-成品1900不合格仓-非成品1901线边仓2000物料管理业务流程总图主数据供应商主数据维护流程生产备料流程生产退料程设计统一流程监控灵活查询流程穿透采购入库流程生产入库流程模具采购及入库流程资产采购及入库流程其他需求调拔流程报废流程成本中心领用流程委外材料退回入库流程盘点流程供应商发票检验流程销售发货流程物料主数据维护流程生产领料及补料流程财务集成财务集成财务集成财务集成财务集成财务集成财务集成财务集成财务集成财务集成工序外协流程低值类采购及入库流程生产类物资申购及采购流程财务集成采购退货流程财务集成财务集成委外发货流程其他入库流程财务集成其他出库流程财务集成销售退货入库流程采购询报价流程财务集成财务集成付款申请流程付款申请审批流程MM模块业务流程清单序号流程编号流程名称序号流程编号流程名称1TOBE-MM-001物料主数据维护流程9TOBE-MM-009委外材料退库流程2TOBE-MM-002供应商主数据维护流程10TOBE-MM-010生产退料流程3TOBE-MM-003供应商评审流程11TOBE-MM-011其他入库流程4TOBE-MM-004生产类物资申购及采购流程12TOBE-MM-012生产入库流程5TOBE-MM-005低值类采购及收货流程13TOBE-MM-013生产订单领料及补料流程6TOBE-MM-006固定资产采购及收货流程14TOBE-MM-014委外发料流程7TOBE-MM-007模具采购及收货流程15TOBE-MM-015成本中心出库流程8TOBE-MM-008采购入库流程16TOBE-MM-016定额倒扣领料及调拨流程MM模块业务流程清单序号流程编号流程名称序号流程编号流程名称17TOBE-MM-017销售发货流程18TOBE-MM-018销售退库流程19TOBE-MM-019成品报废流程20TOBE-MM-020采购退货流程21TOBE-MM-021采购预付款申请流程22TOBE-MM-022采购付款申请流程23TOBE-MM-023盘点流程库存业务管理采购业务管理主数据管理MM模块现状与未来的对比分析块流程总图现状：成品及原材料的主数据平台各自独立,未使用同一系统，不同岗位对同一数据无法实现自动引用，重复录入多，数据的一致性，准确性差。原有物料主数据，系统只维护了部分物料的部分信息，如编码、规格描述等。未来：建立统一的主数据平台，把逻辑上有联系的部分连接在一起，重复工作和多余数据被完全取消，流程被优化，集成化的业务处理取代了人工操作，由专门的ERP运维组统一维护，各部门数据上达到统一，实现了资源共享。物料主数据由不同视图组成，包括基本视图、采购视图、计划视图、质量视图及财务视图等，分别包含了业务、财务等相关数据，数据信息覆盖全面。物料主数据可设置对不同视图的查询权限，价格等信息的查看可通过不同的权限得到控制。主数据管理-物料主数据现状：对于供应商数据，系统只维护了供应商的基本信息。外协供应商、模具供应商在系统外管理。财务供应商由财务部进行维护，采购供应商由PMC部采购进行维护。对于临时的供应商，不支持一次性供应商的应用,造成系统内供应商的无效信息增多。未来：供应商主数据包括一般数据、采购数据及财务数据，从采购订单到财务付款均使用同一个供应商编号，资源共享，并且可以对供应商主数据进行冻结及解冻。外协供应商、模具供应商在系统内进行管理。未来供应商信息由专门的ERP运维组维护。对于临时供应商未来系统可以采用一次性供应商进行采购业务，减少临时数据的维护工作及系统中临时数据的冗余。主数据管理-供应商主数据现状：

PMC部物料计划员系统外提出非安全库存的生产类物资采购申请，手工填写申请单，工作量大，易出错。对于设置安全库存的物料，仓管员系统外手工填写采购申请，偶尔会造成由于安全库存提报不及时的生产缺料。外协业务在系统外进行管理，不便于统计、追溯。原系统不支持同一采购订单，多次收货，只能通过创建多个采购订单来实现同一物料分批交货。未来：通过运行MRP系统自动生成相应的采购申请，加强了业务部门间的集成，需求提报更及时，减少手工填写申购单的工作量。外协业务从申请、采购订单下达、领料、发料、收货、退料全过程都在系统中进行管理，便于管理和监控。支持同一采购订单，同一采购行多次收货，减少了重复工作。采购业务管理（一）采购业务管理（二）现状：固定资产、模具、低值品采购未纳入系统中进行采购管理。系统中无法体现退货采购订单的业务，仓库流程与采购流程未能有效连接。采购订单类型没有进行区分，不便于对采购业务进行分类统计和查询。采购统计分析数据不完整，角度单一。未来：固定资产、模具类及低值品的采购均纳入系统管理，采购管理更集中，采购信息的记录更全面。增加退货采购订单，从源头记录退货情况，采购流程与仓库流程较现状更加严谨。系统内采购订单分为以下9个类型：生产类采购、委外加工、预约采购、FSC采购、低值类、固定资产、模具、紧急采购、退货采购，满足通过采购订单类型来快速区别管理各种采购业务。可通过采购订单类型、采购组、物料组等多角度进行统计分析，为决策提供全面的数据基础。现状：仓库操作与财务记账不同步，仓库提供单据，财务事后进行账务处理。不支持对物料进行多计量单位、批次管理及保质期管理等。采购订单没有收货容差，供应商实际送货有差异时，只能另外下达采购订单，操作繁琐。仓库目前采用ERP账和手工帐同时管理，工作量大，账务之间存在差异。未来：

根据系统设定的记账规则，在仓库对物料做出入库操作的同时，财务同步计帐，不需要财务再事后勾稽。未来系统可以针对物料进行批次管理，一些特殊有保质期要求的物料可以设置保质期管理，便于仓库日常业务及管理工作。未来在系统中设置收货容差，在容差范围内可直接收货，超过容差范围将不能收货，从系统上控制了超量采购的发生。仓库丢弃手工账，完全采用系统进行账务管理。库存业务管理（一）方面现状：委外发料申请以及退料申请均在系统外管理，无法监控委外材料的进度。生产材料的领料及超额领料系统中无明显区分且领料单为手工单据，无法与生产施工单集成管理。根据系统导出的库存表制作盘点表，盘点与财务确认差异后，仓库调整差异数量，流程不规范。未来：委外发料的库存挂在供应商账下，在入库时，系统自动按物料清单需求扣减委外供应商的物料，也可事后调整实际损耗量，这样充分保证了委外库存帐面的即时性，为委外物料的管控提供了保证。未来系统用不同的移动类型来区分不同情况的领料，便于对领料进行一些常用分析。可手工在系统中创建盘点表，也可系统出具盘点表，账务处理员在系统中录入实际盘点结果，系统自动与账面数据比对，出具差异清单，便于财务与仓库进行差异分析，确认差异后，由财务进行差异过账。库存业务管理（二）蓝图报告内容业务蓝图总体销售业务蓝图报告生产计划与控制业务蓝图报告物资业务蓝图报告

财务与成本控制业务蓝图报告总结

财务业务蓝图报告内容FICO组织架构图FICO模块业务流程总图FICO模块业务流程清单FICO模块现状与未来的对比分析组织结构图-FI1000XX集团科目表1010上海XX印务有限公司1010上海XX印务有限公司Z01资产类科目1001000000库存现金6901000000以前年度损益调整……Z06损益类科目……上海XX包装印刷有限公司（未来）组织结构图-CO1000XX集团科目表1000上海XX印务控制范围上海XX包装印刷有限公司（未来）1010上海XX印务有限公司销售部门10100004营销一部10100006营销三部……财务部……FICO模块流程总图会计科目维护总账过账及调整总账月结、年结年度审计调整过账内部订单、成本中心主数据成本要素主数据费用计划计划实际对比作业类型作业量计划价格BOM、工艺主数据物料标准价生产成本分析生产成本结算生产管理仓储管理资产需求新增资产调整、转移、清理等业务资产采购入账在建工程处理资产折旧采购客户主数据维护客户预收客户开票客户收款客户退款销售订单交付销售集成的主数据供应商主数据维护供应商预付供应商付款发票校验员工借款、报销供应商退款采购管理采购集成的主数据将员工作为供应商管理仓储管理精确到每一物料的投入产出分析贯穿财务业务始终的管理会计总账及费用管理资产管理应收应付产品成本控制设计统一流程监控灵活查询流程穿透相关数据报表与供应链业务高度集成的实时财务管理一体化标准化规范化精细化采购流程库存管理主数据维护生产流程线下流程销售流程财务流程FICO模块流程清单序号流程编号流程名称序号流程编号流程名称1TOBE-FI-001会计科目主数据维护流程15TOBE-FI-015供应商付款流程2TOBE-FI-002总账凭证过账流程16TOBE-FI-016员工借款流程3TOBE-FI-003凭证调整流程17TOBE-FI-017费用报销流程4TOBE-FI-004总账月结流程18TOBE-FI-018供应商退款流程5TOBE-FI-005总账年结流程19TOBE-FI-019资产需求申请流程6TOBE-FI-006年度审计调整凭证过账流程20TOBE-FI-020资产主数据维护流程7TOBE-FI-007应收应付对冲流程21TOBE-FI-021资产入账、调整流程8TOBE-FI-008财务类客户主数据维护流程22TOBE-FI-022资产转移流程9TOBE-FI-009客户预收款流程23TOBE-FI-023资产报废、出售流程10TOBE-FI-010销售开票流程24TOBE-FI-024资产盘点流程11TOBE-FI-011客户收款流程25TOBE-FI-025固定资产折旧及无形资产摊销流程12TOBE-FI-012客户退款流程26TOBE-FI-026在建工程核算流程13TOBE-FI-013供应商预付款流程27TOBE-CO-001成本要素主数据维护流程14TOBE-FI-014采购发票校验流程28TOBE-CO-002成本要素组主数据维护流程FICO模块流程清单序号流程编号流程名称序号流程编号流程名称29TOBE-CO-003成本中心主数据维护流程37TOBE-CO-011作业类型主数据维护流程30TOBE-CO-004成本中心组主数据维护流程38TOBE-CO-012成本中心作业量计划维护流程31TOBE-CO-005内部订单主数据维护流程39TOBE-CO-013成本中心计划作业价格维护流程32TOBE-CO-006内部订单组主数据维护流程40TOBE-CO-014新增物料标准价格确定流程33TOBE-CO-007统计指标主数据维护流程41TOBE-CO-015物料标准价格调整流程34TOBE-CO-008成本中心及内部订单费用计划维护流程42TOBE-CO-016生产订单成本分析与控制流程35TOBE-CO-009费用分摊流程43TOBE-CO-017生产成本月结流程36TOBE-CO-010内部订单结算流程成本要素会计及费用成本管理方面应收会计管理方面资产会计管理方面应付会计管理方面总账会计管理方面FICO模块现状与未来的对比分析生产成本控制方面现状财务总账同采购、销售、生产等业务系统是完全断开的，需要手工编制大量的凭证。目前审计调整凭证录入12月份，和12月正常会计数据混在一起，给单独提取审计前数据或报表造成障碍。未来SAP的财务模块和后勤模块是集成的，省去了大量的编制凭证的工作量，为财务部门由记账到管理的角色转换提供技术支撑。SAP中可将会计期间设为13-16期，正常入账凭证计入1-12期，审计调整凭证则计入13-16期，不影响其他模块功能实现的同时区分出了审计前数据、审计调整数据、审计后数据。

一、总账会计管理改善点现状目前已过账凭证包括金额在内的重要信息均可以通过反过帐和反审核后修改，且无修改的记录。对于凭证调整或冲销，在系统中不能将冲销凭证与原凭证直接关联起来，造成凭证的修改记录不可追溯。应收\预收重分类在出具报表时手工完成。未来SAP中凭证一旦过账，重要信息均不可改动，提供数据更改痕迹及追溯线索，保证财务处理及分析的严谨性。SAP中冲销凭证与原凭证直接关联，可追溯性强。由SAP系统自动对应收及预收进行重分类，减少工作量。一、总账会计管理改善点现状在目前财务系统中，缺乏对委托加工的有效管理。

现有系统不能针对采购订单金额和发票金额差异较