采购与付款业务循环控制课件

采购与付款业务循环控制课件目录contents采购与付款业务循环概述供应商管理采购过程控制付款过程控制内部控制与审计案例分析采购与付款业务循环概述010102采购与付款业务循环的概念它包括商品或劳务的请购、审批、购买、验收、付款等环节。采购与付款业务循环是指企业从请购商品和劳务开始，到支付货款为止的整个业务流程。付款验收合格后，企业向供应商支付货款。验收收到商品或劳务后，企业进行验收，确保商品或劳务的质量和数量符合合同要求。购买经过审批后，采购部门与供应商签订合同，进行购买。商品或劳务的请购企业根据实际需求，向采购部门提出请购申请。审批采购部门对请购申请进行审批，判断是否需要购买。采购与付款业务循环的流程采购与付款业务循环的风险采购与付款业务循环中存在诸多风险，如供应商选择不当、合同条款不明确、验收不严格等，这些风险可能导致企业遭受损失。为了控制这些风险，企业需要采取一系列措施，如建立供应商评估机制、明确合同条款、加强验收管理等。供应商管理02对潜在供应商进行初步筛选，确保供应商具备提供所需商品或服务的基本能力和资质。供应商筛选供应商调查供应商评估对筛选出的供应商进行详细调查，了解其经营状况、财务状况、产品质量、服务水平等方面的信息。根据调查结果，对供应商进行综合评估，包括价格、质量、交货期、服务等方面的比较。030201供应商选择与评估与选定的供应商签订采购合同，明确采购商品或服务的规格、质量、价格、交货期、付款方式等条款。合同签订严格按照合同条款执行采购任务，确保采购商品或服务符合要求，同时关注合同履行过程中的风险控制。合同执行如需对合同条款进行变更，应与供应商协商一致，并签订书面变更协议。合同变更供应商合同管理合作与信任建立长期合作关系，相互支持、互利共赢，增进双方信任，提高采购效率和质量。沟通与协调与供应商保持良好沟通，及时了解供应商的生产和供货情况，协调解决采购过程中出现的问题。评价与改进定期对供应商进行评价，分析合作过程中的问题和不足之处，提出改进措施和建议，促进供应商持续改进。供应商关系维护采购过程控制03合理制定，确保需求，及时准确总结词采购计划是整个采购过程的基础，必须根据企业的实际需求、市场状况和供应商能力等因素进行合理制定。确保采购的物品、数量、时间等与企业的需求相匹配，同时考虑到交货时间和供应商的可靠性。在制定采购计划时，还需考虑到库存水平和经济批量等因素，以降低成本和提高效益。详细描述采购计划制定总结词规范操作，跟踪及时，信息准确详细描述采购订单是向供应商发出的明确要求，包括采购的物品、数量、价格、交货时间等。在管理采购订单时，需要确保操作规范、信息准确、及时跟踪。与供应商保持密切沟通，确保订单的执行顺利，同时对订单进行持续跟踪，确保按计划交货。采购订单管理VS严格把关，质量合格，记录完整详细描述采购验收是对采购物品的质量和数量进行严格把关的过程。在验收时，需确保物品的质量符合预期要求，数量与订单相符。同时，对验收过程中的关键信息进行完整记录，包括验收时间、验收人员、物品描述等。对于不合格的物品，及时与供应商协商处理，确保企业生产不受影响。总结词采购验收管理付款过程控制04对发票进行审核，确保发票的真实性、合法性和有效性。发票的审核与验证将发票进行存档，以备后续审计和查验。发票的存档与保管发票管理由相关责任人提交付款申请，并确保申请信息的准确性和完整性。付款申请的提交对付款申请进行审核，包括对申请内容的合规性、合理性进行审查。付款申请的审核对审批流程进行实时监控，确保审批流程的顺畅进行。审批流程的监控付款申请审批根据实际业务需求，制定合理的付款计划。付款计划的制定按照计划进行付款，并确保付款操作的及时性和准确性。付款计划的执行对每笔付款进行记录，确保记录信息的准确性和可追溯性。付款记录的管理付款执行与记录内部控制与审计05确保采购需求合理，审批流程合规，防止未经授权的采购行为。采购申请与审批确保供应商具备履约能力，价格合理，防止供应商选择不当导致采购风险。供应商评估与选择确保采购合同条款清晰，合同执行合规，防止合同纠纷。采购合同签订与执行确保货物质量符合要求，验收流程合规，防止不合格货物付款。货物验收与付款采购与付款业务循环内部控制检查采购申请是否经过合理审批，审批权限是否合规。审计采购申请与审批流程检查供应商评估标准是否合理，供应商选择过程是否合规。审计供应商评估与选择过程检查合同条款是否清晰，合同执行是否合规。审计采购合同签订与执行情况检查货物质量是否符合要求，验收流程是否合规，付款是否合理。审计货物验收与付款流程采购与付款业务循环审计要点解决方案加强采购需求审批管理，确保采购需求合理，审批流程合规。问题供应商选择不当，采购风险高。问题采购需求不合理，审批流程不规范。采购与付款业务循环常见问题及解决方案解决方案建立供应商评估机制，确保供应商具备履约能力，价格合理。问题合同条款不清晰，合同执行不规范。解决方案加强合同签订管理，确保合同条款清晰，合同执行合规。采购与付款业务循环常见问题及解决方案货物质量不符合要求，验收流程不规范。加强货物验收管理，确保货物质量符合要求，验收流程合规。采购与付款业务循环常见问题及解决方案解决方案问题案例分析06总结词供应商选择不当，可能导致采购的货物或服务不符合企业需求，引发企业财务风险和经营风险。详细描述某企业因缺乏有效的供应商选择机制，导致其从一家不诚信的供应商处采购了大量不合格的原材料，给企业的正常生产和产品质量带来了严重的影响，最终给企业造成了巨大的经济损失。案例一：供应商选择不当案例分析合同条款不严谨，可能导致企业在执行合同过程中遭受损失或面临法律风险。总结词某企业与一家供应商签订了一份采购合同，由于合同条款过于简单，未对货物的质量标准、交货时间、付款方式等关键条款进行明确约定，导致企业在执行合同过程中遭受了重大损失，并且面临了法律风险。详细描述案例二：合同条款不严谨案例分析总结词验收程序不规范，可能导致不合格的货物或服务流入企业，给企业的生产和使用带来安全隐患。详细描述某企业由于缺乏有效的验收程序，导致一批不合格的原材料进入了企业的生产线，给企业的生产和产品质量带来了严重的安全隐患。案例三：验收程序不规范案例分析付款审核不严格，可能导致企业资金流失或遭受欺诈。某企业由于付款审核不严格，导致一名员工利用职务之便将企业资金转入自己的账户，给企业造成了巨大的经济损失。总结词详细描述案例四：付款审核不严格案例分析总结词内部控制缺陷，可