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文档简介
部门预算管理制度一、目的和依据为加强公司内部管理,规范部门预算使用和审核流程,特制定本部门预算管理制度。本制度依据公司《预算管理办法》等相关法律法规制定。二、预算编制每年度初,各部门负责人需根据前一年度的经营状况及经营计划,提出新一年的预算计划。部门预算计划应包括收入、支出及资金等项目,并且应符合公司财务规划。预算编制的具体步骤为:1.搜集并分析历史数据和市场情况,制定部门预算计划;2.汇总、调整和审核各部门预算计划;3.编制综合预算计划,并进行审核;4.报请公司领导审批。三、预算执行1.预算支出原则:按照《财务制度》的规定,预算支出应当符合公司的经营计划和年度预算计划,不得超过预算编制时的数额。2.预算支出程序:预算执行过程中,部门负责人须按照公司的相关管理制度和业务流程,向财务部申请资金,并注重相关单证的保管,及时办理各项手续,严格控制预算使用。3.预算支出监控:公司财务部门将会对各部门的预算执行情况进行监控和对比,提前发现执行偏差和风险,及时提请各部门加强预算管理,确保预算执行的准确性和合规性。四、预算调整当出现下列情况之一时,部门负责人应及时报公司领导审批并调整部门预算计划:1.公司策略、经营计划发生变化或者外部环境发生重大变化;2.部门在执行预算过程中,出现费用暴增或者大幅下降;3.公司财务状况发生重大变化。五、预算总结每年年底,各部门负责人应当对本年度预算编制和执行情况进行总结,提交领导审批并向全公司进行报告。总结应当包括预算编制的优缺点和预算执行的情况、偏差和问题,并提出改进预算管理工作的具体
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