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文档简介

部门预算管理制度一、目的和依据为加强公司内部管理，规范部门预算使用和审核流程，特制定本部门预算管理制度。本制度依据公司《预算管理办法》等相关法律法规制定。二、预算编制每年度初，各部门负责人需根据前一年度的经营状况及经营计划，提出新一年的预算计划。部门预算计划应包括收入、支出及资金等项目，并且应符合公司财务规划。预算编制的具体步骤为：1.搜集并分析历史数据和市场情况，制定部门预算计划；2.汇总、调整和审核各部门预算计划；3.编制综合预算计划，并进行审核；4.报请公司领导审批。三、预算执行1.预算支出原则：按照《财务制度》的规定，预算支出应当符合公司的经营计划和年度预算计划，不得超过预算编制时的数额。2.预算支出程序：预算执行过程中，部门负责人须按照公司的相关管理制度和业务流程，向财务部申请资金，并注重相关单证的保管，及时办理各项手续，严格控制预算使用。3.预算支出监控：公司财务部门将会对各部门的预算执行情况进行监控和对比，提前发现执行偏差和风险，及时提请各部门加强预算管理，确保预算执行的准确性和合规性。四、预算调整当出现下列情况之一时，部门负责人应及时报公司领导审批并调整部门预算计划:1.公司策略、经营计划发生变化或者外部环境发生重大变化；2.部门在执行预算过程中，出现费用暴增或者大幅下降；3.公司财务状况发生重大变化。五、预算总结每年年底，各部门负责人应当对本年度预算编制和执行情况进行总结，提交领导审批并向全公司进行报告。总结应当包括预算编制的优缺点和预算执行的情况、偏差和问题，并提出改进预算管理工作的具体

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